財政金融交互影響視角下國家財政安全預警系統的論文
國家通過(guò)各種有效手段使國家經(jīng)濟避免受到外內外諸多危險因素的威脅，或減輕國內外危險因素對國家經(jīng)濟的威脅，如果國家經(jīng)濟得以正常運行并持續發(fā)展，說(shuō)明國家經(jīng)濟安全。近年來(lái)世界市場(chǎng)中頻繁出現的金融危機、債務(wù)危機使得各國認識到防范財政風(fēng)險、維護財政穩定和安全的重要性。建立國家財政安全預警系統是監控經(jīng)濟安全、應對經(jīng)濟財政風(fēng)險、維護財政穩定和安全的重要舉措。
一、財政和金融對國家財政安全的交互影響
1.財政、資金對國家財政安全的交互作用
財政和金融共同主導著(zhù)社會(huì )資金的流動(dòng)和資源的配置，極大影響著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟結構和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，二者在國民經(jīng)濟發(fā)展中既相互協(xié)調又相互沖突[1]。財政與金融都以資金作為載體，均擔負著(zhù)合理、有效調控經(jīng)濟以穩定物價(jià)、發(fā)展經(jīng)濟、促進(jìn)就業(yè)的職責，有效調控的實(shí)現需要以財政和金融的健康運行為前提，也需要財政和金融從不同角度相互補充、相互配合，因此二者在經(jīng)濟發(fā)展過(guò)程中表現出一定的協(xié)調性，正是二者的協(xié)調為國家經(jīng)濟安全提供了保障。然而，財政資金的籌集具有強制性，資金的使用具有無(wú)償性，而調控重點(diǎn)在改善經(jīng)濟利益分配上，與金融非強制籌集資金、有償使用資金、著(zhù)重提高經(jīng)濟運行效率等特點(diǎn)格格不入，因此，二者也存在著(zhù)強烈的矛盾沖突[2]。這些矛盾沖突處理得當則有利于國民經(jīng)濟的健康發(fā)展，進(jìn)而有助于維護國家財政安全，處理不當則會(huì )影響國民經(jīng)濟的良性發(fā)展，最終也會(huì )危機國家財政安全。
2.財政風(fēng)險與金融風(fēng)險對國家財政安全的交互影響
在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，風(fēng)險是無(wú)處不在。金融風(fēng)險是金融活動(dòng)的內在屬性，產(chǎn)生于多元的經(jīng)濟活動(dòng)主體和不確定的經(jīng)濟活動(dòng)，存在于一切金融活動(dòng)[3]。由于金融與財政息息相關(guān)，一旦國家出現金融風(fēng)險，國家財政為穩物價(jià)、保增長(cháng)，勢必擴大支出化解或減輕金融風(fēng)險，扶持金融機構。這就打破了財政原有平衡，增加了財政負擔，使得財政也在一定程度上陷入危機。
由于經(jīng)濟運行因素、政治因素、自然因素、技術(shù)因素等因素的影響，國家財政也面臨著(zhù)一定風(fēng)險。財政具有分配資金的功能，因此當面臨風(fēng)險時(shí)，國家財政會(huì )動(dòng)用一定金融手段來(lái)解決消弭風(fēng)險，這就將財政風(fēng)險轉嫁給金融，增加了金融風(fēng)險，進(jìn)一步削弱了對國家經(jīng)濟的調控能力，對維護國家財政安全是極其不利的。
綜上所述，財政和金融各自存在著(zhù)一定風(fēng)險，財政風(fēng)險和金融風(fēng)險通過(guò)財政與金融的交互作用影響著(zhù)國家財政安全。要規避或減輕兩種風(fēng)險對國家財政安全的影響，需采取有效手段對財政與金融的交互作用進(jìn)行監控、預警，即建立國家財政安全預警系統。
二、建立國家財政安全預警系統
目前，財政領(lǐng)域中極少有從財政金融交互影響的角度出發(fā)，建立國家財政風(fēng)險預警系統的案例，但有學(xué)者通過(guò)研究國內外大量財政和金融案例，發(fā)現了財政風(fēng)險與金融風(fēng)險在形式與危害上的相關(guān)性[4]。因此，本文認為，要維護國家財政安全乃至國家經(jīng)濟安全，亟需著(zhù)眼于財政和金融的交互影響，建立一套能夠有效預警風(fēng)險的體系，防止財政風(fēng)險和金融風(fēng)險相互轉嫁，引起國家財政和經(jīng)濟的進(jìn)一步惡化、失控。
1.系統的建立原則
財政金融交互影響下的國家財政安全預警系統的構建應堅持國情性、國際性、宏觀(guān)性、可行性等原則。
國情性原則是指系統建立過(guò)程中所涉及的指標、警戒線(xiàn)、風(fēng)險權重等需從本國的實(shí)際情況出發(fā)進(jìn)行選取、設定，需符合本國的經(jīng)濟、政治制度和政策，符合本國經(jīng)濟發(fā)展特點(diǎn)和內容，只有這樣，才能保證風(fēng)險預警的真實(shí)性和有效性。
系統建立的國際性是指系統需基于國際認準的金融風(fēng)險管理指標和先進(jìn)的財政風(fēng)險管理理念，如《巴塞爾協(xié)議》、財政風(fēng)險矩陣等[5]。在經(jīng)濟全球化發(fā)展的今天，要想獲得長(cháng)足發(fā)展，就必須與國際接軌，參與國際合作與競爭。這樣，國家財政就面臨著(zhù)國際國內的雙重風(fēng)險。因此，建立的國家財政安全預警系統需在指標概念及相關(guān)理念上與國際權威保持一致，這樣才能同時(shí)預警國際、國內的風(fēng)險，有效維護國家財政安全。
國家財政安全預警是國家財政風(fēng)險的宏觀(guān)管理，這就要求預警系統能夠從宏觀(guān)角度出發(fā)，整體性地反映財政風(fēng)險。宏觀(guān)性原則要求預警系統的指標具備高度概括性，且相互補充，能夠客觀(guān)、全面地反映財政風(fēng)險的總體狀體和變化，能夠實(shí)現對宏觀(guān)財政風(fēng)險的完整描述。
可行性是指預警系統中的各項指標是切合國家財政宏觀(guān)管理工作需要的，是適應國家財政發(fā)展和改革需要的，且在數據獲取方面具有方便、及時(shí)、準確、權威的特點(diǎn)。只有這樣，才能保證預警系統得到切實(shí)落實(shí)，才能真正發(fā)揮風(fēng)險預警作用。
2.國家財政安全預警系統指標
財政風(fēng)險根據表現形式的不同，可分為顯性風(fēng)險和隱性風(fēng)險，其中顯性風(fēng)險包括直接顯性風(fēng)險和或有顯性風(fēng)險，隱性風(fēng)險包括直接隱性風(fēng)險和或有隱性風(fēng)險。有學(xué)者結合漢娜財政風(fēng)險矩陣和我國實(shí)際情況，指出國家安全財政預警系統應包含4個(gè)子系統、23個(gè)風(fēng)險預警指標。4個(gè)子系統即直接顯性風(fēng)險系統、或有顯性風(fēng)險系統、直接隱性風(fēng)險系統、或有隱性風(fēng)險系統。
直接顯性風(fēng)險系統中包括財政集中率、稅收彈性、財政赤字率、外債負債率、國債負擔率、國債償債率、國家財政債務(wù)依存度、中央財政債務(wù)依存度、中央財政收入占全國財政收入比重、投資性支出占財政支出比重等10個(gè)指標，或有顯性風(fēng)險系統包括經(jīng)濟增長(cháng)率、通貨膨脹率、資本充足率、失業(yè)率、國有工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率、經(jīng)產(chǎn)項目差額/GDP、國有銀行不良貸款率等7個(gè)指標，直接隱性風(fēng)險系統包括預算外支出占財政支出比重、預算外收入占財政收入比重、財政支出對財政收入的彈性3個(gè)指標，或有隱性風(fēng)險系統包括M2增長(cháng)率、股票市值/GDP、股票市盈率3個(gè)指標[6]。其中，直接顯性風(fēng)險系統中的指標透明度和確定性最高，風(fēng)險可控性最大；有顯性風(fēng)險系統和直接隱性風(fēng)險系統中的指標不確定性較大，可控性較��；或有隱性風(fēng)險系統中的指標的不確定性最大，可控性最小。
這些指標涉及了對國家財政安全有重要影響的不同層次、不同類(lèi)別的財政活動(dòng)和金融活動(dòng)，較全面地反映了國家財政管理面臨的風(fēng)險因素，確可作為國家財政安全預警系統的預警指標。
三、結束語(yǔ)
在國家安全預警系統中，直接顯性風(fēng)險系統因其涉及的指標最能反映現階我國的經(jīng)濟發(fā)展情況和財政管理情況，在4個(gè)子系統中的權重最重。然而經(jīng)濟環(huán)境和風(fēng)險因素是動(dòng)態(tài)變化的，現行系統中權重較輕的指標在未來(lái)有可能成為風(fēng)險預警的重要指標，因此，預警系統在運行過(guò)程中應注意不斷調整、不斷完善，只有這樣才能有效發(fā)揮風(fēng)險預警作用。
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