財 務(wù) 管 理 部
績(jì) 效 考 核 管 理 制 度一、部門(mén)職能
二、部門(mén)績(jì)效考核指標
三、部門(mén)經(jīng)理崗位職責
四、部門(mén)經(jīng)理績(jì)效考核指標
五、部門(mén)副職(核算組主管)崗位職責
六、部門(mén)副職(核算組主管)績(jì)效考核指標
七、各崗位職責與績(jì)效考核指標
八、部門(mén)績(jì)效考核評估標準
一、部門(mén)職能• 籌集調度資金，滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)需要，并控制資金風(fēng)險。• 準確及時(shí)地進(jìn)行會(huì )計核算，真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果。• 監督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門(mén)的節能降耗、資金、物資的管理。• 組織公司財務(wù)預算，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，加強成本費用控制。• 準確及時(shí)提供各種財務(wù)管理報表。• 為公司內外客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
二、部門(mén)績(jì)效考核指標
| 序號 | 考核指標 | 權重% | 數據提供 | 指標說(shuō)明 |
| 1 | 公司總預算費用控制率 | 10 | 部門(mén)副職 | （公司實(shí)際發(fā)生費用總額÷公司預算費用總額）X 100% |
| 2 | 單位籌資成本控制率 | 25 | 財務(wù)管理部 | 單位籌資成本控制率=（實(shí)際單位籌資成本÷計劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本=（實(shí)際發(fā)生籌資成本總額÷實(shí)際籌資總額） |
| 3 | 資金風(fēng)險控制 | 15 | 部門(mén)經(jīng)理 | 銀行資金及應收款項的風(fēng)險發(fā)生額 |
| 4 | 會(huì )計核算質(zhì)量 | 20 | 職能部門(mén) | 職能部門(mén)檢查結果 |
| 5 | 財務(wù)監督質(zhì)量 | 20 | 總經(jīng)理 | 總經(jīng)理對內部控制的評價(jià) |
| 6 | 服務(wù)質(zhì)量 | 10 | 客戶(hù)反饋 | 公司內外客戶(hù)投訴次數及程度 |
| 合計 | 100 |
三、經(jīng)理崗位職責• 組織會(huì )計核算，制訂并監督執行公司年度經(jīng)營(yíng)預算，做好經(jīng)營(yíng)預測。• 合理調度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險。• 控制公司和部門(mén)成本費用，加強財產(chǎn)物資的管理和監督。• 制訂相關(guān)措施，對下屬實(shí)施有效激勵，做好本部門(mén)員工管理工作。四、部門(mén)經(jīng)理績(jì)效考核指標
| 序號 | 考核指標 | 權重% | 數據提供 | 指標說(shuō)明 |
| 1 | 部門(mén)綜合指標 | 40 | 總經(jīng)理 | |
| 2 | 財務(wù)費用控制率 | 20 | 財務(wù)管理部 | 財務(wù)費用控制率=(實(shí)際發(fā)生的財務(wù)費用/計劃財務(wù)費用)*100% |
| 3 | 財務(wù)制度建設及執行 | 10 | 部門(mén)經(jīng)理 | 制度和流程 |
| 4 | 部門(mén)費用控制率 | 10 | 財務(wù)管理部 | 實(shí)際發(fā)生管理費用/計劃管理費用*100% |
| 5 | 財務(wù)監督質(zhì)量 | 10 | 總經(jīng)理 | 總經(jīng)理對內部控制的評價(jià) |
| 6 | 下屬員工管理成效 | 10 | 人力資源與公共事務(wù)部 | 對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評(取三方測評結果平均值) |
| 合計 | 100 |
五、部門(mén)副職(核算組主管)崗位職責• 負責成本核算組及營(yíng)業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理• 負責銷(xiāo)售往來(lái)資金的監督和管理• 加強內部管理，提高財務(wù)監督質(zhì)量• 協(xié)助經(jīng)理做好具體財務(wù)工作
六、部門(mén)副職(核算組主管)績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重（%） |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
財務(wù)監督質(zhì)量 |
25 |
管理組及部門(mén)經(jīng)理 |
單據審核、會(huì )計科目運用。庫存管理和物料消耗過(guò)程監督 |
|
2 |
下屬員工 管理成效 |
20 |
本人/員工/ 部門(mén)經(jīng)理 |
對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評（取三方測評結果平均值） |
|
3 |
財務(wù)報表及分析質(zhì)量 |
20 |
部門(mén)經(jīng)理 |
準確及時(shí) |
|
4 |
財務(wù)服務(wù)質(zhì)量 |
20 |
各部門(mén)及客戶(hù) |
公司內部溝通、外部客戶(hù)投訴 |
|
5 |
銷(xiāo)售往來(lái)控制 |
15 |
部門(mén)副職 |
壞帳風(fēng)險、發(fā)貨風(fēng)險 |
|
合計 |
100 |
七、各崗位職責與績(jì)效考核指標7.01 管理組主管7.02 資金小組組長(cháng)7.03 銀行會(huì )計7.04 出納(費用報銷(xiāo))7.05 核算小組組長(cháng)(榨油、油脂、飼料)7.06 銷(xiāo)售核算會(huì )計7.07 成本核算會(huì )計7.08 材料會(huì )計7.09 營(yíng)業(yè)廳主管7.10 票務(wù)會(huì )計7.11 結算員7.12 內審小組組長(cháng)7.13 考評會(huì )計7.14 內審會(huì )計7.01管理組主管崗位職責• 資金及往來(lái)帳項的管理• 固定資產(chǎn)、在建工程的管理• 部門(mén)內部管理工作的質(zhì)量• 費用控制及量化分析的質(zhì)量• 稅務(wù)管理及內部審計質(zhì)量• 籌措資金、合理安排資金的借貸和償還;節約資金成本• 負責公司財產(chǎn)保險與索賠• 負責本部門(mén)員工考評。管理組主管績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
資金及往來(lái)賬項管理 |
25 |
部門(mén)經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
2 |
固定資產(chǎn)及在建工程管理 |
10 |
部門(mén)經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
3 |
會(huì )計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控制 |
20 |
部門(mén)經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
4 |
內部管理及制度建設 |
15 |
部門(mén)經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
5 |
費用控制及量化分析質(zhì)量 |
20 |
部門(mén)經(jīng)理 |
費用控制率 |
|
6 |
5S管理 |
10 |
部門(mén)經(jīng)理 |
根據公司5S檢查記錄 |
|
合 計 |
100 |
7.02資金小組組長(cháng)崗位職責• 審核費用報銷(xiāo)單據的正確性和合法性，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理;• 收集整理工程合同，審核工程預付款，進(jìn)行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算;• 工程預付款每月和工程部進(jìn)行核對確認;• 每月正確計提固定資產(chǎn)折舊費用。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查;• 每季進(jìn)行費用的分析，及時(shí)提供費用分析報告;• 協(xié)助裝訂會(huì )計憑證;• 關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對;• 負責資金小組的工作質(zhì)量。資金小組組長(cháng)績(jì)效考核標準
|
序號 |
考核指標 |
權重（%） |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
現金及銀行資金管理 |
40 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
2 |
固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 |
20 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
3 |
服務(wù)滿(mǎn)意度 |
20 |
各部門(mén)及客戶(hù) |
公司各部?jì)炔繙贤�，外部投訴 |
|
4 |
費用分析及控制質(zhì)量 |
10 |
管理組主管 |
分析報告及預算控制結果 |
|
5 |
往來(lái)帳款管理質(zhì)量 |
10 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
合計 |
100 |
7.03銀行會(huì )計崗位職責• 負責銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項的原因;• 負責編制和報送資金日報表，每日與銀行進(jìn)行核對，查找差異原因;• 保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時(shí)性;• 負責銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理;• 及時(shí)催辦借出的支票和預付貨款的結算，每月和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核對確認;• 做好與各部門(mén)和客戶(hù)的溝通。銀行會(huì )計績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
帳務(wù)處理 質(zhì)量 |
25 |
資金主管及管 理主管 |
根據憑證審核結果檢查帳務(wù)處理差錯次 數。 |
|
2 |
付款管理控制 |
30 |
管理組及本組主管 |
單據合法、及時(shí)性、準確性支票領(lǐng)用與核銷(xiāo)臺帳、催辦發(fā)票及時(shí)、往來(lái)核對 |
|
3 |
銀行帳務(wù)核對 |
20 |
資金主管 |
編制銀行對帳單查明末達帳原因 |
|
4 |
資金日報質(zhì)量 |
15 |
管理組主管 |
及時(shí)性（每日9點(diǎn)前）、準確性 |
|
5 |
服務(wù)態(tài)度 |
10 |
管理組及本組主管 |
客戶(hù)及內部人員投訴 |
|
合計 |
100 |
7.04出納(費用報銷(xiāo))崗位職責• 嚴格執行公司現金管理制度，負責報銷(xiāo)單據的審核和報銷(xiāo);• 協(xié)助油、粕、飼料等現金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的收款;• 花生米等農副產(chǎn)品付款的復核;• 備用金的核對和催收管理;• 做好現金日記帳，保證現金庫存帳實(shí)相符。出納(費用報銷(xiāo))績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
業(yè)務(wù)處理質(zhì)量 |
20 |
資金主管 |
單據審核及結轉 |
|
2 |
現金管理制 度遵守情況 |
25 |
資金主管及管理 主管 |
隨機檢查財務(wù)制度遵守情況。 |
|
3 |
借款管理 |
20 |
資金主管 |
借款臺帳的確認和催收 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
15 |
資金主管 |
按有無(wú)被投訴考核 |
|
5 |
現金安全性 |
20 |
資金主管 |
現金保管存放庫存無(wú)風(fēng)險。 |
|
合計 |
100 |
7.05核算小組組長(cháng)(榨油、油脂、飼料)崗位職責• 評審購銷(xiāo)合同，審核合同條款、采購發(fā)票的正確性和規范性;• 本組全部會(huì )計業(yè)務(wù)憑證的正確性審核;• 監督往來(lái)帳款核算的正確性，帳款核對和帳款催收;• 審核費用發(fā)生的合理性，審核費用歸集及分配是否正確;• 審核各種成本類(lèi)報表編制的準確性;• 組織和參與存貨盤(pán)點(diǎn)，寫(xiě)出差異分析報告，報批后及時(shí)處理差異;• 積累成本分析資料，寫(xiě)出具有指導意義的成本分析報告;• 做好月度利潤預測，定期進(jìn)行分車(chē)間(廠(chǎng))盈虧分析。核算小組組長(cháng)績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
25 |
準確及時(shí)按差錯次數考核，包括隊本組憑證的審核質(zhì)量 |
|
2 |
成本管理質(zhì)量 |
15 |
1、按要求盤(pán)點(diǎn)庫存2、出具盤(pán)點(diǎn)報告3、帳帳相符。一次不達標扣2分 |
|
3 |
分析質(zhì)量 |
15 |
每月各小組對比分析打分(重點(diǎn)突出\原因準確\結構美觀(guān)\上報及時(shí)) |
|
4 |
往來(lái)帳項管理質(zhì)量 |
20 |
按信用額度控制客戶(hù)往來(lái)，及時(shí)催收 |
|
5 |
庫存管理質(zhì)量 |
25 |
按時(shí)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理 |
|
合 計 |
100 |
7.06銷(xiāo)售核算會(huì )計崗位職責• 協(xié)助組長(cháng)進(jìn)行銷(xiāo)售、購銷(xiāo)合同評審，根據銷(xiāo)售合同，審核銷(xiāo)售單據的數量、單價(jià)、金額是否正確;• 審核銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓(質(zhì)量賠償)手續是否齊全，合理?yè)p耗負擔是否正確;• 收入確認及時(shí)，核算銷(xiāo)售收入準確無(wú)誤;• 審核發(fā)票開(kāi)具的合規性，有無(wú)重開(kāi)和虛開(kāi);• 根據信用額度控制應收帳款，做好應收帳款的分析;• 每月核對和檢查營(yíng)業(yè)廳發(fā)貨臺帳記錄的正確性;• 與賒銷(xiāo)客戶(hù)核對往來(lái)帳，保證帳實(shí)相符。銷(xiāo)售核算會(huì )計績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
30 |
核算主管和管理主管 |
隨機檢查和客戶(hù)投訴。 |
|
2 |
執行信用政策差錯 |
30 |
部門(mén)副職 |
放賬、折讓、銷(xiāo)售退回的管理 |
|
3 |
核對發(fā)貨臺帳差錯調整 |
20 |
銷(xiāo)售會(huì )計/管理組主管 |
日常審核記錄（部門(mén)內部） |
|
4 |
賒銷(xiāo)客戶(hù)往來(lái)帳項核對 |
20 |
銷(xiāo)售會(huì )計/核算主管 |
對帳單確認(與客戶(hù)核對） |
|
合計 |
100 |
7.07成本核算會(huì )計崗位職責 • 原材料采購業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理;• 原材料費用的歸集和分配;• 制造費用的審核、歸集和分配;• 人工費用的審核、歸集和分配;• 其他材料費用的審核、歸集和分配;• 原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫存盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)表;• 及時(shí)準確編制成本核算報表。成本核算會(huì )計績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
40 |
管理組主管 及本組主管 |
科目、數量、金額、稅務(wù)處理 |
|
2 |
成本管理質(zhì)量 |
20 |
本組主管 |
費用歸集分配、利潤測算 |
|
3 |
庫存管理質(zhì)量 |
25 |
本組主管 |
盤(pán)點(diǎn)庫存發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理 |
|
4 |
成本報表及分析質(zhì)量 |
15 |
本組主管 |
數字準確、分析升降的原因 |
|
合計 |
100 |
7.08材料會(huì )計崗位職責• 負責審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購成本;• 審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據的正確性和合規性;• 組織材料庫存盤(pán)點(diǎn)，提交盤(pán)點(diǎn)報告;• 年末評價(jià)輔助材料庫存價(jià)值的合理性，并向領(lǐng)導提出調整庫存的合理化建議。• 歸集分配材料費用，每月核對物流與總帳達到帳帳相符。材料會(huì )計績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
40 |
本組主管 |
科目、數量、金額準確及時(shí) |
|
2 |
材料領(lǐng)用審核 |
30 |
本組主管 |
領(lǐng)料審核 |
|
3 |
掌握材料帳實(shí)差異 |
15 |
管理組主管 |
盤(pán)點(diǎn)庫存發(fā)現問(wèn)題 |
|
4 |
合理庫存控制與分析 |
15 |
管理組組長(cháng) |
檢查庫存量是否合理、是否存在長(cháng)期不用物資（每半年核實(shí)一次）出具分析報告 |
|
合計 |
100 |
7.09營(yíng)業(yè)廳主管崗位職責• 負責營(yíng)業(yè)大廳工作秩序和人員的管理;• 負責大廳發(fā)貨控制的監督和管理;• 負責大廳現金收款的管理和保證現金安全;• 負責監督檢查發(fā)貨臺帳及各種單據的傳遞，及時(shí)發(fā)現工作中的問(wèn)題;• 不斷提高大廳會(huì )計工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。• 做好與相關(guān)部門(mén)及客戶(hù)的溝通與協(xié)調工作。營(yíng)業(yè)廳主管績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重（%） |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
客戶(hù)服務(wù)滿(mǎn)意度及現場(chǎng)管理 |
30 |
各部門(mén)及客戶(hù) |
隨機檢查和客戶(hù)投訴 |
|
2 |
票據及資金管理質(zhì)量 |
20 |
經(jīng)理助理、財務(wù)管理主管 |
單據管理及資金安全 |
|
3 |
進(jìn)發(fā)貨控制質(zhì)量 |
20 |
經(jīng)理助理 |
日常檢查記錄和客戶(hù)投訴 |
|
4 |
發(fā)貨臺帳記錄準確性 |
15 |
經(jīng)理助理 |
日常對帳記錄 |
|
5 |
下屬員工管理成效 |
15 |
人事部 |
根據公司調查問(wèn)卷 |
|
合計 |
100 |
7.10票務(wù)會(huì )計崗位職責• 負責合同的管理，根據合同控制發(fā)貨數量、價(jià)格;• 審核銷(xiāo)售單據的正確性，手續是否齊全;• 正確登記發(fā)貨臺帳，及時(shí)與客戶(hù)及銷(xiāo)售會(huì )計核對帳款的準確性;• 負責其他有關(guān)銷(xiāo)售資金帳目的登記和與業(yè)務(wù)部門(mén)核對準確。票務(wù)會(huì )計績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
發(fā)貨臺帳記錄準確性 |
30 |
銷(xiāo)售會(huì )計和營(yíng)業(yè)廳主管 |
根據客戶(hù)反饋、相關(guān)部門(mén)審核結果確認。 |
|
2 |
客戶(hù)服務(wù)滿(mǎn)意度 |
30 |
客戶(hù)/銷(xiāo)售部門(mén)績(jì)效管理員 |
隨機檢查和客戶(hù)投訴。 |
|
3 |
發(fā)貨控制 |
30 |
客戶(hù)/營(yíng)業(yè)廳主管 |
控制資金，價(jià)格、合同控制 |
|
4 |
單據管理質(zhì)量 |
10 |
銷(xiāo)售會(huì )計/管理組主管 |
日常審核記錄 |
|
合計 |
100 |
7.11結算員崗位職責• 負責現銷(xiāo)方式的現金收款工作;• 審核銷(xiāo)售單據的正確性，手續是否齊全;• 現金收款每天及時(shí)存入銀行，保證現金安全;• 銷(xiāo)售單據的結轉準確及時(shí);• 負責農產(chǎn)品收購付款工作。結算員績(jì)效考核指標(加評估標準)
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
單據管理質(zhì)量 |
10 |
營(yíng)業(yè)廳主管 |
單據審核、單據結轉 |
|
2 |
收付款準確性 |
40 |
營(yíng)業(yè)廳主管 |
無(wú)錯收錯付現象。 |
|
3 |
現金安全性 |
15 |
營(yíng)業(yè)廳主管 |
現金保管、帳務(wù)日清 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
20 |
營(yíng)業(yè)廳主管 |
被投訴次數 |
|
5 |
現金發(fā)貨控制 |
15 |
客戶(hù)及營(yíng)業(yè)廳主管 |
隨機檢查財務(wù)資料和財務(wù)信息管理情況。 |
|
合計 |
100 |
7.12內審小組組長(cháng)崗位職責• 公司各部門(mén)費用報銷(xiāo)審核。• 審核各稅種稅額計提的準確性。• 負責公司稅務(wù)申報及國稅、地稅方面的日常溝通。• 學(xué)習研究國家稅收政策法規。• 負責部門(mén)衛生檢查。• 監督本小組的工作質(zhì)量。• 負責本部門(mén)與人力資源部相關(guān)事務(wù)的上傳下達 。內審小組組長(cháng)績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
稅務(wù)管理質(zhì)量 |
40 |
部門(mén)經(jīng)理 |
稅務(wù)申報的正確、及時(shí)性 |
|
2 |
費用審 核質(zhì)量 |
40 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
3 |
5S現場(chǎng)管理 |
10 |
管理組主管 |
公司檢查記錄 |
|
4 |
下屬員工管理成效 |
10 |
管理組主管 |
部門(mén)內部制度 |
|
合計 |
100 |
7.13考評會(huì )計崗位職責• 編制和報送各部門(mén)的量化考核表。• 做好各部門(mén)量化費用升降原因的分析工作，及時(shí)上報分析報告。• 負責本部績(jì)效考核工作的統計。• 協(xié)調提供有關(guān)部門(mén)需要的績(jì)效考核數據。• 負責財務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管�？荚u會(huì )計績(jì)效考核指標
| 序號 | 考核指標 | 權重% | 數據提供 | 指標說(shuō)明 |
| 1 | 公司績(jì)效考核數據提供質(zhì)量 | 30 | 本組主管 | 提供及時(shí)、數字正確 |
| 2 | 量化分析質(zhì)量 | 30 | 本組主管 | 按公司領(lǐng)導和各部門(mén)滿(mǎn)意度。（調查問(wèn)卷）根據調查問(wèn)卷 |
| 3 | 部門(mén)績(jì)效考核質(zhì)量 | 20 | 本組主管 | 提供考核數據及時(shí)性、準確性 |
| 4 | 檔案管理 | 20 | 本組主管 | 檔案整理及保管及時(shí)、資料完整 |
| 合計 | 100 |
7.14內審會(huì )計崗位職責• 負責公司及分支機構的帳務(wù)審核。• 每月出具公司帳務(wù)審核報告。• 負責理順內部會(huì )計基礎工作和會(huì )計崗位技術(shù)培訓。• 學(xué)習、研究會(huì )計政策法規，提出具有提高會(huì )計工作質(zhì)量的建議。內審會(huì )計績(jì)效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權重% |
數據提供 |
指標說(shuō)明 |
|
1 |
帳務(wù)審核及時(shí)性 |
20 |
管理組主管 |
根據部門(mén)規定 |
|
2 |
審計質(zhì)量 |
40 |
各崗位會(huì )計和職能部門(mén) |
包括對分公司審計、按差錯次數考核 |
|
3 |
審計結果整改、措施落實(shí) |
20 |
管理組主管 |
對檢查出的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)根據每月審計報告對特定人員進(jìn)行培訓、對錯誤進(jìn)行整改 |
|
4 |
審計報告和分析 |
20 |
管理組主管 |
每月定期寫(xiě)出審計報告，做出準確的質(zhì)量評價(jià)。 |
|
合計 |
100 |
八、部門(mén)績(jì)效考核評估標準 8.01部門(mén)經(jīng)理績(jì)效考核標準8.01部門(mén)副職(核算組主管)
|
序 號 |
考核指標 |
績(jì)效評估標準 |
權重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
財務(wù)核算質(zhì)量 |
每月出錯次數‹1次 |
每月出錯次數‹5次 |
每月出錯次數‹10次 |
每月出錯次數‹15次 |
每月出錯次數›15次 |
30 |
|
2 |
下屬員工 管理成效 |
根據公司《下屬員工管理成效》問(wèn)卷調查結果 |
30 |
||||
|
3 |
財務(wù)監督質(zhì)量 |
無(wú)差錯 |
出錯1筆 |
出錯2筆 |
出錯3筆 |
出錯›3筆 |
20 |
|
4 |
財務(wù)服務(wù)質(zhì)量 |
無(wú)投訴 |
投訴次數為1次 |
投訴次數‹2次 |
投訴次數‹3次 |
投訴次數›3次 |
10 |
|
5 |
銷(xiāo)售往來(lái)控制 |
無(wú)差錯 |
差錯1筆 |
出錯2筆 |
出錯3筆 |
出錯›3筆 |
10 |
|
合計 |
100 |
||||||
8.02 管理主管
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 資金及往來(lái)賬項管理 | 無(wú)差錯 | 每月出錯次數‹1次 | 每月出錯次數‹2次 | 每月出錯次數‹3次 | 每月出錯次數〉3次 | 20 |
| 2 | 固定資產(chǎn)及在建工程管理 | 無(wú)差錯 | 每月出錯次數‹1次 | 每月出錯次數‹2次 | 每月出錯次數‹3次 | 每月出錯次數〉3次 | 20 |
| 3 | 會(huì )計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控制 | 無(wú)差錯 | 每月出錯次數‹1次 | 每月出錯次數‹2次 | 每月出錯次數‹3次 | 每月出錯次數〉3次 | 20 |
| 4 | 內部管理及制度建設 | 按公司制度規定 | 10 | ||||
| 5 | 費用控制及量化分析質(zhì)量 | 費用控制率‹100% | 費用控制率‹110% | 費用控制率‹120% | 費用控制率‹130% | 費用控制率〉 130% | 20 |
| 6 | 5s檢查 | 達標 | 不達標1次 | 不達標2次 | 不達標3次 | 不達標4次 | 10 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.03 資金小組組長(cháng)
|
序 號 |
考核指標 |
績(jì)效評估標準 |
權重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
現金及銀行資金管理 |
結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 |
差錯次數為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 |
30 |
|
2 |
固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 |
結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 |
差錯次數為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 |
20 |
|
3 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
準確及時(shí)，差錯次數為0次。 |
差錯次數為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 |
20 |
|
4 |
服務(wù)滿(mǎn)意度 |
無(wú)投訴 |
被投訴1次 |
被投訴大于1次 |
10 |
||
|
5 |
往來(lái)帳款管理質(zhì)量 |
對帳及時(shí)，差錯戶(hù)數為0次。 |
差錯戶(hù)數為1次。 |
差錯戶(hù)數為2次。 |
差錯戶(hù)數為3次。 |
差錯戶(hù)數3 次以上或對帳不及時(shí)。 |
20 |
|
合計 |
100 |
||||||
8.04銀行會(huì )計
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 日常付款、資金報表質(zhì)量 | 準確及時(shí)，差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 2 | 服務(wù)質(zhì)量 | 無(wú)投訴 | 被投訴1次 | 被投訴大于1次 | 30 | ||
| 3 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 準確及時(shí)，差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 20 |
| 4 | 往來(lái)帳款管理質(zhì)量 | 對帳及時(shí)，差錯戶(hù)數為0次。 | 差錯戶(hù)數為1次。 | 差錯戶(hù)數為2次。 | 差錯戶(hù)數為3次。 | 差錯戶(hù)數3 次以上或對帳不及時(shí)。 | 20 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.05 出納
|
序 號 |
考核指標 |
績(jì)效評估標準 |
權重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
業(yè)務(wù)處 理質(zhì)量 |
結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 |
差錯次數為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 |
40 |
|
2 |
借款管理 |
按財務(wù)規定執行 |
有違反財務(wù)規定1次。 |
有違反財務(wù)規定2次。 |
有違反財務(wù)規定3次。 |
有違反財務(wù)規定超過(guò)3次。 |
20 |
|
3 |
財務(wù)制 度 遵守情況 |
沒(méi)有違反財務(wù)制度現象。 |
有違反財務(wù)制度1次。 |
有違反財務(wù)制度2次。 |
有違反財務(wù)制度3次。 |
不遵守財務(wù)制度。 |
25 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
無(wú)投訴 |
被投訴1次 |
被投訴大于1次 |
15 |
||
|
合計 |
100 |
||||||
8.05銷(xiāo)售會(huì )計
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 2 | 執行信用政策質(zhì)量 | 差錯戶(hù)數為0次。 | 差錯戶(hù)數為1次。 | 差錯戶(hù)數為2次。 | 差錯戶(hù)數為3次。 | 差錯戶(hù)數3 次 | 30 |
| 3 | 核對發(fā)貨臺帳質(zhì)量（內部） | 差錯戶(hù)數為0次。 | 差錯戶(hù)數為1次。 | 差錯戶(hù)數為2次。 | 差錯戶(hù)數為3次。 | 差錯戶(hù)數3 次 | 20 |
| 4 | 賒銷(xiāo)客戶(hù)往來(lái)帳項核對（客戶(hù)） | 差錯戶(hù)數為0次。 | 差錯戶(hù)數為1次。 | 差錯戶(hù)數為2次。 | 差錯戶(hù)數為3次。 | 差錯戶(hù)數3 次或核對不及時(shí) | 20 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.06成本會(huì )計(核算小組組長(cháng))
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 25 |
| 2 | 成本管理質(zhì)量 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為1次以上 | 15 | ||
| 3 | 往來(lái)賬項管理（只考評組長(cháng)） | 對帳及時(shí)，差錯戶(hù)數為0次。 | 差錯戶(hù)數為1次。 | 差錯戶(hù)數為2次。 | 差錯戶(hù)數為3次。 | 差錯戶(hù)數3 次以上或對帳不及時(shí)。 | 20 |
| 4 | 庫存管理質(zhì)量 | 按時(shí)盤(pán)點(diǎn),發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理 | 按時(shí)盤(pán)點(diǎn),發(fā)現問(wèn)題未及時(shí)處理 | 延時(shí)盤(pán)點(diǎn),發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。 | 延時(shí)盤(pán)點(diǎn),發(fā)現問(wèn)題未時(shí)處理 | 未盤(pán)點(diǎn)。 | 25 |
| 5 | 分析質(zhì)量 | 每月各小組對比分析打分(重點(diǎn)突出、原因準確、結構合理、上報及時(shí)) | 重點(diǎn)不夠突出、原因準確、上報及時(shí) | 重點(diǎn)不突出、原因不準確、上報及時(shí) | 重點(diǎn)不突出、原因不準確、上報不及時(shí) | 未寫(xiě)分析 | 15 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.07材料會(huì )計績(jì)效評估標準
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1錯誤！未找到引用源。 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 40 |
| 2 | 材料領(lǐng)用審核 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 3 | 掌握材料帳實(shí)差異 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 15 |
| 4 | 庫存材料控制與分析 | 按時(shí)準確 | 稍晚但準確 | 按時(shí)不準確 | 不按時(shí)不準確 | 未盤(pán)點(diǎn)和寫(xiě)分析 | 15 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.08 營(yíng)業(yè)廳主管
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 客戶(hù)服務(wù)滿(mǎn)意度及現場(chǎng)管理 | 投訴次數為0次。 | 差錯（投訴）次數為1 次。 | 差錯（投訴）次數為 1 次以上。 | 30 | ||
| 2 | 票據及資金管理質(zhì)量 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 3 | 發(fā)貨控制質(zhì)量 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上 | 20 |
| 4 | 發(fā)貨臺帳記錄準確性 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上 | 20 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.09 票務(wù)會(huì )計
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 發(fā)貨臺帳記錄準確性 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上 | 30 |
| 2 | 客戶(hù)服務(wù)滿(mǎn)意度 | 投訴次數為0次。 | 投訴次數為1次。 | 投訴次數為 1次以上。 | 30 | ||
| 3 | 發(fā)貨控制 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上。 | 30 |
| 4 | 單據管理質(zhì)量 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 | 10 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.10 內審小組長(cháng)
| 序號 | 考核指標 | 績(jì)效評估標準 | 權重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 稅務(wù)管理質(zhì)量 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上 | 40 |
| 2 | 費用審核質(zhì)量 | 差錯次數為0次。 | 差錯次數為1 次。 | 差錯次數為2 次。 | 差錯次數為 3 次。 | 差錯次數為 3 次以上 | 40 |
| 3 | 5s現場(chǎng)管理 | 達標 | 不達標1次 | 不達標2次 | 不達標3次 | 不達標超過(guò)3次 | 10 |
| 5 | 下屬員工管理成效 | 根據公司《下屬員工管理成效》問(wèn)卷調查結果 | 10 | ||||
| 合計 | 100 | ||||||
8.11結算員績(jì)效考評指標
|
序 號 |
考核指標 |
績(jì)效評估標準 |
權重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
單據管 理質(zhì)量 |
結果準確及時(shí)，差錯次數為0次。 |
差錯次數為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次以上；造成結帳錯誤或延遲。 |
40 |
|
2 |
收付款準確性 |
無(wú)差錯 |
差錯次數1次 |
差錯次數2次。 |
差錯次數3次。 |
差錯次數3次以上，造成結賬錯誤或延誤 |
20 |
|
3 |
現金發(fā) 貨控制 |
結果準確及時(shí)差錯次數為0次 |
差錯次數為1次 |
差錯次數為2次 |
差錯次數為3次 |
差錯次數3次以上，造成結賬錯誤或延誤 |
25 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
無(wú)投訴 |
被投訴1次 |
被投訴大于1次 |
10 |
||
|
合計 |
100 |
||||||
8.12 考評會(huì )計
|
序 號 |
考核指標 |
績(jì)效評估標準 |
權重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
公司績(jì)效 考核 數據提供 質(zhì)量 |
結果準確及 時(shí)，差錯次 數為0次。 |
差錯次數 為1次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次 以上；延遲。 |
30 |
|
2 |
量化分析 質(zhì)量 |
90%以上滿(mǎn)意 |
80%以上滿(mǎn)意 |
60%以上滿(mǎn)意 |
40%以上滿(mǎn)意 |
40以下滿(mǎn)意 |
30 |
|
3 |
部門(mén)績(jì)效 考核 質(zhì)量 |
結果準確及 時(shí)，差錯次 數為0次。 |
差錯次數 為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次 以上；造成結帳 錯誤或延遲。 |
20 |
|
4 |
檔案管理 |
及時(shí)完整， 差錯次數為 0次。 |
差錯次數 為1次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次 以上；不及時(shí)或 丟失。 |
20 |
|
合計 |
100 |
||||||
8.13 內審會(huì )計
|
序 號 |
考核指標 |
績(jì)效評估標準 |
權重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
帳務(wù)審核 及 時(shí)性 |
及時(shí) |
不及時(shí) |
20 |
|||
|
2 |
審計質(zhì) 量 |
無(wú)差錯。 |
差錯次數 為1 次。 |
差錯次數為2 次。 |
差錯次數為 3 次。 |
差錯次數為 3 次 以上； |
40 |
|
3 |
審計報告 及分析質(zhì)量 |
及時(shí)準確 |
準確 |
基本準確 |
有錯誤2處 |
有錯誤大于2處 |
20 |
|
4 |
審計問(wèn)題整改措施落實(shí) |
及時(shí)通 報并培 訓 |
及時(shí)通 報未培 訓 |
未及時(shí)通 報、培訓 |
20 |
||
|
合計 |
100 |
||||||