1、首先，不是每個(gè)出納都會(huì )向書(shū)本里說(shuō)的那樣僅僅做現金、銀行帳和相關(guān)的現金、銀行收付款憑證;銀行余額調節表、現金余額調節表的。一般來(lái)說(shuō)，出納都會(huì )要求做到從一筆與現金、銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生到入帳準確無(wú)誤開(kāi)始。

　　2、其次，根據自己?jiǎn)挝坏墓芾碇贫�，財�?wù)相關(guān)制度可能還會(huì )接觸到其他應收款中關(guān)于單位員工借款、備用金的財務(wù)管理工作;

　　3、再次，就是要核對正確現金、銀行存款及其他現金資產(chǎn)(如存折、有價(jià)證券等)的數目和賬目。舉個(gè)例子：

　　1.單位某員工來(lái)借款或者報銷(xiāo)或者用銀行存款來(lái)付款，依據其提供的憑證，先檢查是否符合公司的有關(guān)借款、報銷(xiāo)的規定、簽字是否齊全、以上工作核實(shí)后，可以支付現金或支票(或者辦理電匯);

　　2.支付完款項后，整理單據并計入現金或銀行存款日記帳，并于當天下班前盤(pán)點(diǎn)庫存現金是否與自己的現金日記帳相符;電話(huà)或通過(guò)網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)銀行存款的余額是否與自己的銀行存款日記帳相符。

　　3.做完上述工作后，根據財務(wù)管理規定，于當天或者規定的時(shí)間內將各種付款的單據交給各個(gè)會(huì )計入帳(費用會(huì )計、銷(xiāo)售會(huì )計、成本會(huì )計、總賬會(huì )計)，月末或者根據公司規定與各會(huì )計對帳。并做好銀行余額調節表，列示出未能對上的賬目，并負責查找原因，盡快核對正確交由會(huì )計入帳。因為現金一般都是日清的，所以一般不會(huì )出現帳實(shí)不符的情況。

　　4.以上是出納的基本工作，根據不同的公司規定，還要負責整理公司其他應收款中有關(guān)公司職員的借款清欠和發(fā)票催回工作。

　　4、另外，建議能多承擔一些會(huì )計的工作和多看看會(huì )計制作的轉賬憑證，并虛心求教帳務(wù)處理的細節。這樣會(huì )進(jìn)步很快的!

　　先核對一下現金賬面余額與現金余額、銀行存款賬面余額與銀行余額是否一致(不一致需有余額調節表)。登記現金日記賬與銀行存款日記賬。涉及到與銀行之間的具體業(yè)務(wù)(如匯款等)時(shí)，咨詢(xún)銀行就行。