引導語(yǔ)：出納員，大家知道是干什么的？下面是他們的崗位職責范本，供大家參考，歡迎大家閱讀！

　　1.嚴格遵守財務(wù)管理制度，忠于職守，堅持原則，工作認真，鉆研業(yè)務(wù)，嚴格管理，團結協(xié)作;

　　2.負責財務(wù)部資金運作方面的管理與操作;

　　3.負責全企業(yè)的現金和轉賬票據的收付工作，當天收入的現金和轉賬票據要在當天下午下班前送往銀行，不得積壓和延遲;

　　4.按規定結出每天借款發(fā)生額累計總數和當天余額，并做到日清日結;

　　5.每月核對銀行對賬單，并做出“未到賬調整表”，調整賬目，與總分類(lèi)賬核對;

　　6.管理和督導日常的外幣兌換儲蓄業(yè)務(wù)，包括對每個(gè)員工具體的檢查、督導、培訓，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向財務(wù)部經(jīng)理匯報;

　　7.每天根據賬簿的發(fā)生額和余額，編制“現金及銀行存款收付日報表”，送財務(wù)部經(jīng)理審閱;

　　8.對辦理報銷(xiāo)的單據，除按會(huì )計審查程序重新審核外，還須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后才予付款，凡不按規定程序簽批的單據，一律拒絕付款;

　　9.嚴格遵守現金管理制度和支票使用制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用庫存現金，不得以白條抵庫;

　　10.嚴格執行外匯管理制度，不得違章代辦兌換手續，也不得私自套換外幣;

　　11.與銀行外匯管理部門(mén)聯(lián)系，辦理有關(guān)結算事項，承擔出國人員外匯領(lǐng)取的有關(guān)手續事項;

　　12.抽查各部門(mén)出納員的庫存現金和各收款員、售貨員的業(yè)務(wù)周轉金，并做出檢查報告呈報經(jīng)理審閱;

　　13.做好每天的業(yè)務(wù)預測，以準備足夠的備用金，必要時(shí)向經(jīng)理提供資料，申請暫借備用金;

　　14.不定期檢查各出納員的尾箱庫存，確保錢(qián)賬相符;

　　15.嚴格遵守企業(yè)各項規章制度，以身作則，帶領(lǐng)所屬員工努力做好財務(wù)工作，并加強對所屬員工的業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)工作水平和工作質(zhì)量。

 

　　延伸閱讀:公司財務(wù)流程之主管工作流程

　　(一)月末結轉及提取相關(guān)稅金

　　1.結轉當月地方小稅

　　查詢(xún)當月應交稅金各地方小稅的明細賬——→將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄——→編制相應的會(huì )計分錄將其轉平

　　借：管理費用——房產(chǎn)稅/土地使用稅/車(chē)船使用稅

　　貸：應交稅金——應交房產(chǎn)稅/應交土地使用稅/應交車(chē)船使用稅

　　2.結轉當月增值稅

　　(1)結轉當月增值稅

　　查詢(xún)當月應交稅金中應交增值稅的明細賬——→將當月應交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄——→編制相應的會(huì )計分錄將其轉出

　　借：應交稅金——應交增值稅——銷(xiāo)項稅額——應交增值稅——轉出多交增值稅

　　貸：應交稅金——應交增值稅——進(jìn)項稅額——應交增值稅——已交稅金——本年數——應交增值稅——已交稅金——出口-交稅——應交增值稅——轉出未交增值稅

　　(2)轉出當月未交或多交的增值稅

　　根據當月應交稅金應交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應的會(huì )計分錄將差額轉出

　　借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅

　　貸：應交稅金——未交增值稅

　　或如下：

　　借：應交稅金——未交增值稅

　　貸：應交稅金——應交增值稅——轉出多交增值稅

　　3.計提當月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

　　查詢(xún)以及計算出當月增值稅額的應交數和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——→根據國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額——→根據計算出的金額編制相應的會(huì )計分錄

　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

　　貸：應交稅金——應交城建稅

　　其他應交款——應交教育附加——應交堤防稅——應交平抑物價(jià)——應交教育發(fā)展基金

　　4.計提當月所得稅

　　按應付稅款法根據本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。

　　借：所得稅

　　貸：應交稅金——應交所得稅

　　(二)復核會(huì )計憑證

　　將出納崗傳來(lái)的涉及現金的憑證以及所有核算崗傳來(lái)的不涉及現金的憑證統一進(jìn)行逐個(gè)復核——→發(fā)現有編制會(huì )計憑證出現差錯的情況——→提請各核算崗改正(其中出現的異常差錯應先征求副部長(cháng)意見(jiàn)后才能予以改正)——→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫(xiě)上該稅票的月份及憑證號——→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單——→將已復核的會(huì )計憑證按憑證號順序清理整齊

　　(三)編制以及出具會(huì )計報表

　　將所有已經(jīng)過(guò)人工復核的會(huì )計憑證在微機的賬務(wù)系統進(jìn)行逐個(gè)復核——→將所有賬務(wù)系統中已經(jīng)復核的憑證進(jìn)行電腦記賬——→通過(guò)微機中的賬務(wù)系統進(jìn)行所有結轉憑證的生存——→復核所有已生成的結轉憑證看其是否正確——→對已核準無(wú)誤的結轉憑證進(jìn)行電腦記賬——→出具會(huì )計報表——→交由副部長(cháng)審定——→審定無(wú)誤后將其復印若干份——→填寫(xiě)用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人.財務(wù)總監.財務(wù)部門(mén)負責人”三章——→將要上傳到國資公司財務(wù)部和寶安集團財務(wù)處的會(huì )計報表先予以傳真后再寄出——→再將會(huì )計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門(mén)和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

　　注：每月的財務(wù)會(huì )計報表應在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

　　(四)編制以及出具會(huì )計報表附注

　　將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——→編制會(huì )計報表附注——→復營(yíng)—→在財務(wù)系統內部下發(fā)

　　注：每月的財務(wù)會(huì )計報表附注應在下月的15日之前出具。

　　(五)編制快報

　　按照國資公司財務(wù)部下發(fā)的快報要求先編制表樣——→再逐個(gè)查詢(xún)賬務(wù)系統中當月的各所需科目余額填制報表——→交副部長(cháng)審查——→將審定無(wú)誤的快報打營(yíng)—→再傳真到國資公司財務(wù)部

　　注：每月的快報應在當月最后一天下班前予以傳出。

　　(六)編制財務(wù)分析報告

　　每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析報告——→交部長(cháng)審查——→將審定后的財務(wù)分析報各打營(yíng)—→復印若干份——→向部長(cháng)請示后下發(fā)相關(guān)人員

　　注：3月和9月為季度財務(wù)分析.6月和12月為半年和年度財務(wù)分析;每季的財務(wù)分析報告應在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

　　(七)編制現金流量預測表

　　每季度過(guò)后應將上季度編制的現金流量預測表與資金實(shí)際發(fā)生數予以核對——→從微機的賬務(wù)系統中逐個(gè)查詢(xún)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)各自的現金流入和現金流出明細——→并編制上季度預測數與實(shí)際發(fā)生數對比分析表——→再根據下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營(yíng)規劃編制下一季度的現金流量預測表——→交部長(cháng)審查——→將審定后的現金流量預測表打營(yíng)—→復印若干份——→向部長(cháng)請章后下發(fā)相關(guān)人員

　　注：現金流量預測表應在下一季度開(kāi)始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

　　(八)收集員工考核資料

　　當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部(除部長(cháng)外)各員工——→督促其填寫(xiě)當月的工作計劃——→當月完后督促其填寫(xiě)當月的工作小結——→將小結收齊——→交部長(cháng)考核

　　注：?jiǎn)T工月度考核表應在下一個(gè)月8日之前收齊。