金融財務(wù)畢業(yè)論文
金融專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生們，你們的畢業(yè)論文寫(xiě)好了嗎?以下是關(guān)于金融財務(wù)畢業(yè)論文，歡迎閱讀!
金融財務(wù)畢業(yè)論文【1】
解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題探討
摘要：隨著(zhù)經(jīng)濟全球一體化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨國內外市場(chǎng)競爭空前激烈，企業(yè)的創(chuàng )立、生存和發(fā)展，每一階段都離不開(kāi)資金，
中國十大名校排名，融資成為企業(yè)發(fā)展的頭等大事，中小企業(yè)融資難問(wèn)題是個(gè)世界性話(huà)題，文章就此通過(guò)融資規模、方式、速度、成本、難度和風(fēng)險等因素提出適合我國中小企業(yè)的融資策略。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資;貸款;資金
我國中小企業(yè)在改革開(kāi)放中迅猛發(fā)展，占據了國民經(jīng)濟的半壁江山，對增加國家財政稅收收入、提供城鎮機會(huì )等方面做出了重大貢獻。
但因其內部與外部的因素導致中小企業(yè)融資困難，成為制約其進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。
一、中小企業(yè)融資難的原因分析
(一)內部環(huán)境因素
中小企業(yè)規模小、資金少，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大，資金籌措能力低，資金來(lái)源窄，極易出現資金周轉困難。
資金不足反過(guò)來(lái)又影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而形成一個(gè)惡性循環(huán)。
很多中小企業(yè)資金管理者素質(zhì)低，管理方法簡(jiǎn)單，財務(wù)制度不健全，有的甚至沒(méi)有建立會(huì )計賬目。
這些不規范性使中小企業(yè)很難獲得金融機構的支持，更加劇了企業(yè)資金的匱乏。
中小企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量低，規避市場(chǎng)風(fēng)險的能力較低，經(jīng)營(yíng)前途存在不確定性。
一旦市場(chǎng)有風(fēng)吹草動(dòng)，最先倒閉的一般都是中小企業(yè)。
中小企業(yè)的生產(chǎn)成本往往高于大企業(yè)，經(jīng)濟效益較差，市場(chǎng)競爭能力難與大中型企業(yè)抗衡，自身弱點(diǎn)導致在資金籌集上與大中型企業(yè)有明顯的差距。
(二)外部環(huán)境因素
我國的金融體系對中小企業(yè)提供資金的門(mén)檻較高。
中小企業(yè)單筆借款金額較小，要對其資信情況進(jìn)行全面、深入的了解，所要支出的貸款單位成本高，管理費用高，承擔了較大的風(fēng)險，導致商業(yè)銀行一般不愿意向中小企業(yè)提供貸款。
商業(yè)銀行之間缺乏競爭，只愿意將資金貸給風(fēng)險小、成本低、金額大的借款對象，否則寧愿減少貸款額度，也不愿冒風(fēng)險將貸款發(fā)放給中小企業(yè)。
二、解決中小企業(yè)融資難的策略
(一)內部融資
1、資產(chǎn)變賣(mài)融資。
資產(chǎn)變賣(mài)融資是將企業(yè)的某一部門(mén)或某一部分資產(chǎn)清理變賣(mài)以籌集所需資金的方法。
企業(yè)資產(chǎn)變賣(mài)對象包括：與主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)關(guān)系不大的資產(chǎn);盈利能力低于同行業(yè)一般水平的資產(chǎn);清算價(jià)值大于賬面價(jià)值的資產(chǎn);欲強化專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)而放棄的非專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)用資產(chǎn)。
為優(yōu)化經(jīng)營(yíng)結構和提高專(zhuān)業(yè)化程度，也可變賣(mài)盈利部門(mén)，挪出部分資金用于其他戰略部門(mén)的投入。
通過(guò)變賣(mài)多余或低效資產(chǎn)籌措到必要的資金，集中力量發(fā)展企業(yè)優(yōu)勢，提高專(zhuān)業(yè)化程度，開(kāi)拓新市場(chǎng)，提高競爭能力。
2、內部職工集資方式。
企業(yè)職工對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展潛力十分清楚。
企業(yè)發(fā)展了，對內部職工是有利的;企業(yè)關(guān)門(mén)，職工會(huì )因此失去工作。
中小企業(yè)的老板為擴大企業(yè)規�；蛸Y金周轉不便時(shí)，向內部職工集資一般都會(huì )得到支持。
向內部職工集資，不用受銀行借款所附條件的限制，運用資金比較自由。
當然老板應承諾職工回報較高的利息，這相當于分給集資職工紅利。
職工把錢(qián)投入本企業(yè)，所取得的投資收益比銀行存款利息高很多，在這種情況下，他們愿意集資。
職工把錢(qián)借給自己的老板后，彼此之間的關(guān)系會(huì )更加親近，職工會(huì )更加效忠企業(yè)。
(二)外部融資
1、依靠社會(huì )關(guān)系。
不少小企業(yè)常以家庭為核心，以兄弟為幫手，以朋友為輻射，來(lái)籌集起家的資本。
在向親朋好友借款時(shí)，除了以情動(dòng)人外，要注意向他們介紹創(chuàng )業(yè)計劃和投資機會(huì )，讓他們相信計劃是可行的。
只要動(dòng)之以情，曉之以理，就能通過(guò)親朋好友籌集到不菲的資金。
2、政府扶持。
國家和地方政府每年都公布一系列政策性撥款、貸款、稅收減免等各項政策文件。
企業(yè)應注意收集這些政策性文件，認真學(xué)習，真正領(lǐng)會(huì )政府的意圖。
重點(diǎn)留意與本企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、科技開(kāi)發(fā)政策，然后對號入座，看看自己的企業(yè)可能在什么地方符合國家政策支持的條件。
按照政府的意圖去投資，考慮所上項目是否符合國家政策，是否可享受到一定的財政融資;按國家政策引導，把握機會(huì )，積極主動(dòng)爭取，多向上級主管部門(mén)匯報申請，充分準備，才能用足用好政策。
相對于大金融機構而言，中小金融機構對中小企業(yè)的貸款擁有交易成本低、監控效率高、經(jīng)營(yíng)機制靈活、對當地經(jīng)濟情況比較熟悉的優(yōu)勢。
我國初步建立了微型金融體系基本框架，政府還要加大力度建立和發(fā)展，能更好地為中小企業(yè)服務(wù)，緩解中小企業(yè)資金緊張問(wèn)題。
3、銀行貸款。
幾乎所有國家，銀行貸款在企業(yè)融資總額中所占比重都是最高的。
借款技巧在中小企業(yè)融資中顯得日益重要，建立良好的銀企關(guān)系、合理利用銀行貸款是企業(yè)解決資金困難的重要手段。
與銀行建立良好的關(guān)系是中小企業(yè)順利取得銀行貸款的關(guān)鍵。
首先，企業(yè)要講究信譽(yù)。
企業(yè)經(jīng)濟效益和信譽(yù)的好壞直接關(guān)系到銀行信貸資金的安全與否。
企業(yè)的財務(wù)核算是否正規、財會(huì )人員素質(zhì)的高低以及嚴格與否是銀行衡量企業(yè)管理水平的重要標準。
企業(yè)應苦練內功，真正提高經(jīng)營(yíng)管理水平，用實(shí)際行動(dòng)建立良好的信譽(yù)。
其次，企業(yè)應經(jīng)常主動(dòng)向銀行匯報經(jīng)營(yíng)情況。
這是一種心理公關(guān)技巧，銀行由此感受到公司的尊重，改變對中小企業(yè)的種種偏見(jiàn)和不信任，逐步建立良好關(guān)系。
企業(yè)不能因一時(shí)辦事受挫而埋怨銀行，在爭取貸款時(shí)要有耐心，充分理解和體諒銀行的難處，避免沖動(dòng)傷了和氣而得不償失。
要選擇合適的貸款時(shí)機，既保證資金及時(shí)到位，又便于銀行調劑。
銀行信貸規模是年初一次性下達，分季安排使用，不允許擅自突破。
中小企業(yè)如要申請較大金額的貸款，不宜安排在年末和每季季末，應提早將本企業(yè)的用款計劃告訴銀行，以免銀行在信貸規模和資金安排上被動(dòng)。
企業(yè)要嚴格按借款合同規定使用貸款，主動(dòng)配合銀行檢查企業(yè)貸款的使用情況，認真填寫(xiě)和報送企業(yè)財務(wù)報表;貸款到期履行還款手續。
4、融資租賃。
對于中小企業(yè)而言，每一設備都由企業(yè)自己購買(mǎi)并不劃算也難以辦到，通過(guò)租賃，不必支付設備款項，只須支付很低的租金就能獲得此設備，
獲得的是使用權，并不將其列為負債，也不改變企業(yè)的資本結構，增強了企業(yè)的借款能力。
由于企業(yè)不需要一次性支付大量現金，增強了企業(yè)的現金流動(dòng)能力，可以節約出大量資金用于其他方面，補充了企業(yè)的運營(yíng)資本。
企業(yè)借錢(qián)的目的往往是通過(guò)購買(mǎi)設備來(lái)增加利潤，從某種意義上說(shuō)，租賃融資比銀行借貸更為直接，能更快形成生產(chǎn)能力，可避免借貸籌資的條款限制，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了更靈活的方式。
5、上市。
新的《法》對包括股市和債市在內的直接融資市場(chǎng)準入采取核準制，為中小企業(yè)打開(kāi)了通道。
創(chuàng )業(yè)板市場(chǎng)的建立使中小企業(yè)有了一個(gè)特定的市場(chǎng)融資渠道，中小企業(yè)板塊給高成長(cháng)型中小企業(yè)融資需求提供了很好的平臺，中小企業(yè)通過(guò)上市，融資困難可以得到很大緩解。
三、中小企業(yè)融資技巧
(一)把握好時(shí)機
何時(shí)融資，成本最低、風(fēng)險最小、收益最大，是中小企業(yè)融資前必須考慮的因素。
企業(yè)只能適應外部融資環(huán)境而無(wú)法左右外部環(huán)境，這就要充分發(fā)揮主動(dòng)性，積極尋求并及時(shí)把握各種有利時(shí)機。
企業(yè)要有超前預見(jiàn)性，要能夠及時(shí)了解國內外宏觀(guān)經(jīng)濟形勢、政治環(huán)境，掌握國內外利率、匯率等金融市場(chǎng)的各種信息以及國家貨幣、財政政策，
合理分析和預測影響企業(yè)融資的各種有利和不利條件及各種變化趨勢，以便尋求最佳融資時(shí)機，果斷決策。
企業(yè)在分析融資機會(huì )時(shí)，要考慮具體的融資方式所具有的特點(diǎn)，并結合本企業(yè)自身的實(shí)際情況，適時(shí)制定出合理的融資決策。
(二)控制好成本
每次在進(jìn)行融資之前，先不要把目光直接瞄向各式各樣的融資途徑，更不要草率地做出某種融資決策。
融資意味著(zhù)需要付出成本，而融資成本是決定企業(yè)融資效益的決定性因素。
降低融資成本，確保預期總收益大于融資總成本，這是融資的首要原則。
在籌集資金前，企業(yè)要加強經(jīng)濟核算。
由于籌集過(guò)多，會(huì )造成資金閑置浪費，增加融資成本;也可能使企業(yè)負債過(guò)多，無(wú)法承受，償還困難，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險;而如果企業(yè)籌資不足，則會(huì )影響企業(yè)投融資計劃及其他業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。
因此，進(jìn)行融資決策之初，要根據企業(yè)對資金的需要、企業(yè)自身的實(shí)際條件以及融資的難易程度和成本情況，確定合理的融資規模。
(三)運用好方式
企業(yè)在確定融資規模時(shí)要優(yōu)先考慮企業(yè)自有資金，然后再考慮外部融資。
屬于高科技行業(yè)的中小企業(yè)可考慮到創(chuàng )業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行股票融資;一些不符合上市條件的企業(yè)則可考慮銀行貸款融資。
對創(chuàng )業(yè)初期的小企業(yè)，可選擇銀行貸款;如果是高科技型的小企業(yè)，可考慮風(fēng)險投資、基金融資。
如果企業(yè)已發(fā)展到相當規模時(shí)，可發(fā)行融資，也可考慮通過(guò)并購重組進(jìn)行融資。
如果是用于企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的，可選擇各種短期融資方式;如果是用于長(cháng)期投資或購置固定資產(chǎn)的，可選擇各種長(cháng)期融資方式。
結合不同融資方式的不同特點(diǎn)，中小企業(yè)應選擇適合自身發(fā)展的融資方式來(lái)緩解資金問(wèn)題。
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金融財務(wù)畢業(yè)論文【2】
金融危機下的企業(yè)財務(wù)策略
摘要：文章從經(jīng)濟危機給企業(yè)帶來(lái)的影響入手，提出了在經(jīng)濟危機下，企業(yè)應當選擇安全穩健策略和逆勢增長(cháng)策略的財務(wù)策略，促進(jìn)企業(yè)構建核心競爭力，創(chuàng )造價(jià)值，最終實(shí)現企業(yè)財富最大化。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟危機 財務(wù)危機 財務(wù)策略
現代企業(yè)面對經(jīng)濟危機的沖擊，只要采取了正確的財務(wù)策略，就能夠根據瞬息萬(wàn)變的環(huán)境及時(shí)做出理性的反映，順利、安全地度過(guò)危機，使得當經(jīng)濟復蘇到來(lái)時(shí)，企業(yè)更容易獲得發(fā)展的機會(huì )。
一、危機與財務(wù)策略
在金融危機時(shí)期，經(jīng)濟增速放緩甚至負增長(cháng)，導致不足、失業(yè)增加、企業(yè)倒閉，對經(jīng)濟社會(huì )的正常運行和發(fā)展造成嚴重的不利影響。
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，隨時(shí)可能受到內外各種不利因素的侵襲，從而引發(fā)財務(wù)危機。
所謂財務(wù)危機，是企業(yè)無(wú)力支付到期債務(wù)或費用的一種經(jīng)濟現象，其實(shí)質(zhì)是由于企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險失去控制而造成的。
財務(wù)策略是企業(yè)面對激烈變化、嚴峻挑戰的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，為了謀求長(cháng)期生存和不斷發(fā)展，根據企業(yè)資金運動(dòng)規律，在分析企業(yè)內外環(huán)境因素的變化趨勢及其對財務(wù)活動(dòng)影響的基礎上，
對企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出合理的財務(wù)資源規劃培育并不斷提高自身獨特的財務(wù)能力，以便支持企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展的一種全局性、綜合性的企業(yè)管理工作。
二、金融危機對我國企業(yè)的影響
金融危機及經(jīng)濟衰退對現代企業(yè)的沖擊和考驗是嚴峻的。
尤其是在全球經(jīng)濟一體化和國際分工高度化，企業(yè)長(cháng)期以來(lái)用外需來(lái)支持經(jīng)濟的發(fā)展模式等，都決定了它們在金融危機爆發(fā)后面I臨窘境，特別是玩具、紡織服裝出口等行業(yè)。
正所謂“覆巢之下，建筑施工實(shí)習報告，焉有完卵”!由于許多企業(yè)未能高度重視金融危機的風(fēng)險及其可能的擴散效應，及時(shí)調整產(chǎn)業(yè)結構，增加技術(shù)，采用恰當的財務(wù)策略，使它們在金融危機中必然舉步維艱。
三、金融危機下企業(yè)財務(wù)策略的選擇
金融危機的影響從區域向全球、從虛擬經(jīng)濟到實(shí)體經(jīng)濟、從外向型經(jīng)濟向內需經(jīng)濟的不斷擴散和蔓延，給企業(yè)帶來(lái)了深刻的影響。
企業(yè)可以選擇以下策略來(lái)應對金融危機。
1.安全穩健策略。
(1)增加融資渠道。
金融危機時(shí)往往引起企業(yè)融資困難，企業(yè)要進(jìn)行多渠道籌資，除貸款外。
企業(yè)要積極運用票據、、信托、融資租賃、售后回租等方式，而且避免用短期資金進(jìn)行長(cháng)期投入，這樣必然會(huì )使風(fēng)險更大，而是應該考慮長(cháng)錢(qián)短用或長(cháng)短匹配。
(2)調整投資方向。
企業(yè)應當考慮調整投資，特別是對于非核心、盈力能力不強、發(fā)展前景不明朗的產(chǎn)品減少投入，淘汰舊設備，以保證核心產(chǎn)品的資源、資金需要。
同時(shí)，加強新產(chǎn)品、新技術(shù)的適當投入，增加培訓項目，為下一步新市場(chǎng)與新客戶(hù)的開(kāi)發(fā)做好充足的準備。
比如：當次貸危機尚在美國本土肆虐的時(shí)候，廣東家電企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始主動(dòng)調整出口市場(chǎng)策略，根據廣州海關(guān)數據，去年前三季度，廣東對拉美、
中東(17國)和東盟等新興市場(chǎng)出口增長(cháng)均超過(guò)3成，分別出口24.4億美元、19億美元和14.1億美元，分別增長(cháng)33.4%、45.3%和42.2%。
(3)加強成本費用控制。
成本費用的控制是企業(yè)成本管理的重要環(huán)節，也是企業(yè)全方位管理的最基本環(huán)節，其最終結果是給企業(yè)帶來(lái)一定的成本效益。
企業(yè)要將有限的資源用到最需要的地方，這是每一個(gè)企業(yè)都要面對的問(wèn)題，企業(yè)要采取靈活多樣的措施進(jìn)行成本費用的控制。
比如：對企業(yè)的材料、工資、間接費用進(jìn)行嚴格的日�？刂�，不僅要有專(zhuān)人負責和監督，而且要使費用發(fā)生的執行者實(shí)行自我控制。
同時(shí)，針對成本、費用差異發(fā)生的原因進(jìn)行及時(shí)糾正，保證成本費用最小化，企業(yè)應當通過(guò)精細化管理來(lái)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。
(4)建立財務(wù)預警機制。
財務(wù)預警機制是企業(yè)選擇重點(diǎn)檢測財務(wù)指標，確定財務(wù)危機警戒標準，監測和發(fā)現財務(wù)危機，及時(shí)警示有關(guān)負責人員，并分析企業(yè)發(fā)生財務(wù)危機的原因，
企業(yè)財務(wù)運行潛在的問(wèn)題，提出防范措施的一種制度安排，它兼有監測、診斷和治療功能。
面對金融危機，企業(yè)的外部環(huán)境瞬息萬(wàn)變，企業(yè)應當具有一定的風(fēng)險意識和超前意識，建立健全財務(wù)預警機制，公司的財務(wù)部門(mén)應當縮短經(jīng)濟運行分析的周期，
做到月度指標分析、季度全面分析，及時(shí)向決策層提供預警信息和危機應對的財務(wù)預案，及時(shí)避免財務(wù)危機的發(fā)生。
2.逆勢增長(cháng)策略。
企業(yè)應當把金融危機看成是一次機會(huì )，因為金融危機時(shí)期，一些企業(yè)的價(jià)值被低估，企業(yè)可以適時(shí)通過(guò)并購，實(shí)現逆勢增長(cháng)。
但逆勢增長(cháng)需要考慮幾方面的問(wèn)題。
(1)對被并購企業(yè)實(shí)施整合的能力。
企業(yè)并購已經(jīng)成為企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中謀求生存與發(fā)展的重要手段之一，然而許多企業(yè)的并購往往以失敗告終，經(jīng)過(guò)一些分析數據表明，失敗的比例竟然高達70%。
其中最主要的原因就是企業(yè)在并購之初，沒(méi)能很好地評估被并購企業(yè)的業(yè)務(wù)以及在并購之后可能會(huì )遇到障礙，沒(méi)有很好地確定企業(yè)如何實(shí)施整合(特別是財務(wù)整合)。
比如，四川一家名為騰中重工的民營(yíng)企業(yè)，正當美國通用汽車(chē)公司遭遇破產(chǎn)危機之時(shí)，與通用公司達成了收購悍馬的初步協(xié)議。
悍馬做為一外國的企業(yè)被我國企業(yè)收購，該企業(yè)首先將面臨實(shí)施整合的問(wèn)題，也就是要防止水土不服。
(2)財務(wù)風(fēng)險管控能力。
企業(yè)有必要在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，建立財務(wù)風(fēng)險監控系統，對企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)監控。
這樣，在金融危機到來(lái)之前，往往會(huì )發(fā)現一些異�，F象，如果企業(yè)發(fā)現及時(shí)，則企業(yè)可以及時(shí)做出應變，以避免和減少風(fēng)險損失。
此外，逆勢增長(cháng)還要考慮企業(yè)目前的現金流和再融資能力能否支持持續的擴張，新進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品與現有產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品能否很快地適應目前的經(jīng)濟沖擊，企業(yè)擴張的目的是簡(jiǎn)單的規模擴張還是核心競爭力的提高等等。
常言道：危機孕育著(zhù)風(fēng)險與機遇，在復雜多變的金融危機的環(huán)境下。
系統地分析研究企業(yè)財務(wù)策略，可減少企業(yè)財務(wù)危機的出現，同時(shí)也將有助于企業(yè)構建核心競爭力，創(chuàng )造價(jià)值，最終實(shí)現企業(yè)財富最大化。
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金融財務(wù)畢業(yè)論文【3】
金融危機下中國中小企業(yè)融資問(wèn)題研究
摘要：中小企業(yè)在自身發(fā)展過(guò)程中面臨資金、技術(shù)、人才、市場(chǎng)等諸多問(wèn)題，融資難題嚴重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
本文對當前金融危機下中小企業(yè)融資現狀進(jìn)行分析，剖析造成這些企業(yè)融資難的原因，提出解決融資難的對策。
關(guān)鍵詞：金融危機;中小型企業(yè);融資環(huán)境
中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中占據著(zhù)越來(lái)越重要的地位，但融資困境始終困擾著(zhù)中小企業(yè)的發(fā)展。
在金融危機影響下，企業(yè)融資難問(wèn)題變得更加嚴峻，我們有必要進(jìn)一步研究我國中小企業(yè)融資難問(wèn)題。
1中國中小企業(yè)融資面臨的問(wèn)題
從企業(yè)外部環(huán)境看，制約中小企業(yè)發(fā)展的融資難問(wèn)題仍然突出，政府扶持體系、社會(huì )服務(wù)體系、社會(huì )信用體系等仍然滯后于中小企業(yè)發(fā)展的需求。
從企業(yè)內部看，技術(shù)水平偏低、企業(yè)創(chuàng )新能力不足、人才短缺、產(chǎn)品質(zhì)量差等問(wèn)題是中小企業(yè)缺乏競爭力的共性問(wèn)題。
1.1外部環(huán)境
一是金融危機對中小企業(yè)的沖擊。
社科院報告顯示，目前中小企業(yè)在金融風(fēng)暴沖擊下40%已經(jīng)倒閉，另外還有40%正在生死邊緣掙扎。
金融危機直接影響中小企業(yè)的市場(chǎng)和資金，企業(yè)市場(chǎng)萎縮，銷(xiāo)售降低，訂單減少，有些企業(yè)雖有市場(chǎng)，有訂單，但由于資金缺乏而不能生產(chǎn)。
二是方面。
中國99%的企業(yè)是中小企業(yè)。
它們對GDP的貢獻超過(guò)60%，對稅收的貢獻超過(guò)50%，并提供了80%的城鎮崗位和82%的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，但是它從銀行拿的貸款份額小于25%。
2010年上半年的數據顯示，中小企業(yè)從銀行貸款只占全部總貸款量的15%。
對中小企業(yè)而言，直接融資只占2%，間接融資比例高達98%。
中小企業(yè)板塊自上市以來(lái)，僅4年半的時(shí)間，大概融資了600億元，相對于430萬(wàn)戶(hù)企業(yè)，相當于一戶(hù)只解決了1.5萬(wàn)元。
三是社會(huì )方面。
我國中小企業(yè)融資的法律政策不完善，不能對中小企業(yè)融資提供很好的政策支持。
目前，我國中小企業(yè)信用擔保體系總體框架為一體兩翼三層，中小企業(yè)信用擔保體系在運行過(guò)程中，體系內外部暴露出許多急需完善的問(wèn)題，比如政府對擔保業(yè)務(wù)的開(kāi)展干預過(guò)多，擔保體系不健全。
協(xié)作銀行配合力度不夠，沒(méi)有建立風(fēng)險補償機制，缺少對擔保機構的法律規范等。
一些貸款擔保公司資金籌措難，規模偏小，不能滿(mǎn)足數量龐大的中小企業(yè)的擔保需求。
1.2內部環(huán)境
一是企業(yè)規模。
融資對于剛剛創(chuàng )業(yè)起家的中小企業(yè)，尤其是科技含量低、零散的以加工為主沒(méi)有自己核心產(chǎn)品的小企業(yè)更是難上加難，而對于企業(yè)向社會(huì )直接融資的條件更是苛刻，許多企業(yè)對企業(yè)的發(fā)行更是望塵莫及。
對于通過(guò)銀行貸款融資，企業(yè)因規模小而受到阻礙。
規模越小被拒絕次數越多，貸款比例越低。
二是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。
中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況易惡化，容易發(fā)生信用危機尤其是目前中小企業(yè)生存金融生態(tài)環(huán)境惡化，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險更大，許多企業(yè)面臨著(zhù)倒閉，極易導致企業(yè)不能如期償還債務(wù)。
有統計顯示在中國，集團公司的平均壽命7～8歲，中小企業(yè)平均壽命只有2.9歲。
之所以企業(yè)總數逐年增長(cháng)，只不過(guò)由于中小企業(yè)開(kāi)辦率更高，但這不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
三是企業(yè)的償債能力。
商業(yè)銀行對企業(yè)提供貸款需要嚴格的擔保程序，而中小企業(yè)在創(chuàng )業(yè)過(guò)程中，往往資產(chǎn)質(zhì)量不佳、負債率高，難以提供合適有效的擔保方式。
四是企業(yè)的科技水平、管理能力。
目前，中小企業(yè)普遍存在科技投入低，管理能力差，技術(shù)創(chuàng )新意識不夠，科研經(jīng)費少，研發(fā)人才短缺等問(wèn)題，尤其是在勞動(dòng)密集型的行業(yè)這些問(wèn)題尤其突出。
研發(fā)人才比率和投入只有在以技術(shù)領(lǐng)先的電子電器行業(yè)稍高，總體科技水平明顯不高，影響企業(yè)的發(fā)展潛力。
2中國中小企業(yè)融資問(wèn)題的成因
(1)企業(yè)自身方面。
由于中小企業(yè)規模小，可配置的市場(chǎng)資源少。
中小企業(yè)由于抵押品有限、財務(wù)績(jì)效不穩定、業(yè)務(wù)性質(zhì)不確定以及抗風(fēng)險能力低等內在原因，以及財務(wù)記錄不完備、內部信息過(guò)多等外在原因，
在融資過(guò)程中面臨更為嚴重的信息不對稱(chēng)、道德風(fēng)險和逆向選擇問(wèn)題;同時(shí)由于對于中小企業(yè)信貸操作本身具有非規模經(jīng)濟等特性，使得與規模較大的企業(yè)相比，中小企業(yè)融資困難成為市場(chǎng)經(jīng)濟體系中的常規現象。
(2)銀行方面。
由于中小企業(yè)單筆借款數額小、筆數多，且手續煩瑣，對銀行的收益貢獻不大。
因此各大國有商業(yè)銀行都轉向經(jīng)營(yíng)批發(fā)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)支持自然壟斷行業(yè)和大企業(yè)，中小企業(yè)的貸款條件比大企業(yè)要苛刻得多，而且傾向于給中小企業(yè)短期貸款。
同樣做一筆貸款，所需的程序和成本相差不大，但5000萬(wàn)元貸款和100萬(wàn)元貸款給銀行帶來(lái)的利潤是完全不同的。
(3)政府方面。
國有企業(yè)在財政、稅收、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、履行社會(huì )責任等方面發(fā)揮著(zhù)中流砥柱的作用，中央財政的投入主要是解決基礎設施建設，所以碼頭、港口、電站等獲得貸款較多。
政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。
政府支持力度薄弱。
發(fā)達國家政府都制定了財政、稅收、金融、外貿等一系列優(yōu)惠政策，支持和保護本國中小企業(yè)發(fā)展。
(4)中介方面。
現行信用擔保體系仍存在一些缺陷，尤其是擔保公司普遍實(shí)力弱、成本高、風(fēng)險大，因而其在中小企業(yè)融資過(guò)程中， 畢業(yè)設計論文總結，發(fā)揮的作用仍然有限。
擔保公司政策、法規不完備。
此外擔保公司擔保條件苛刻，要求企業(yè)提供反擔保物，擔保方式單一。
3破解中國中小企業(yè)融資難的對策
3.1加強中小企業(yè)的自身建設
一是完善企業(yè)治理結構。
改變家族式管理方式，吸收現代企業(yè)制度和管理制度的要素。
定期向利益相關(guān)者提供全面準確的財務(wù)信息，減少銀行對企業(yè)的信用危機。
二是推進(jìn)技術(shù)創(chuàng )新。
鼓勵員工發(fā)明新事物，利用所開(kāi)發(fā)的技術(shù)生產(chǎn)出適銷(xiāo)對路的產(chǎn)品，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和還款能力。
建立健全企業(yè)內部人才培養政策制度和人力資源管理制度，確保中小企業(yè)的可持續發(fā)展。
三是引導發(fā)展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟集群。
同行業(yè)或相關(guān)行業(yè)的企業(yè)之間相互聯(lián)系協(xié)作，形成規模效應，轉變經(jīng)濟增長(cháng)方式。
3.2創(chuàng )造良好的社會(huì )政策環(huán)境
3.2.1建立健全中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律法規體系
已出臺的《中小企業(yè)促進(jìn)法》對權利和義務(wù)規定不夠明確，對各部門(mén)的約束力還不夠強。
建議修改為《中小企業(yè)法》，理順中小企業(yè)的管理機制，規范與中小企業(yè)相關(guān)的各項基金管理體系。
另外，各地應制定“中小企業(yè)法實(shí)施細則”。
3.2.2建立一套全面為中小企業(yè)融資的服務(wù)體系
(1)健全中小企業(yè)信用擔保，組織各級政府大力推進(jìn)建立中小企業(yè)信用擔保機構，可采取三種形式：政府全資、政府和民間合股、民間獨資。
(2)創(chuàng )建科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評估體系。
信用等級作為判斷貸款信用可信度的標準，是獲得金融機構和擔保機構信任并獲得項目資金的有效手段，也是信用管理體系首先應解決的問(wèn)題。
(3)給足稅收優(yōu)惠政策。
建議調整中小企業(yè)貸款利息收入的營(yíng)業(yè)稅率。
在銀行業(yè)整體稅負水平不變或略降的前提下，對中小企業(yè)貸款的利息收入要調低營(yíng)業(yè)稅標準，以稅收杠桿的方式，激勵金融機構對中小企業(yè)放貸。
(4)規范管理拓寬民間融資渠道。
政府及各相關(guān)部門(mén)要利用好民間融資速度快、資金調動(dòng)方便靈活、門(mén)檻低等優(yōu)勢，為本地中小企業(yè)適時(shí)解決資金周轉難題。
(5)發(fā)展中小企業(yè)直接融資。
市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)達國家的企業(yè)，直接融資占70%，間接融資占30%。
而中國的中小企業(yè)貸款占98%，直接融資只占2%。
要盡快推出創(chuàng )業(yè)板和股指。
中國債券市場(chǎng)發(fā)展，也要借鑒國外經(jīng)驗，最后走高收益的債券道路，先要把中小企業(yè)債券融資的平臺徹底打通。
3.3完善金融服務(wù)的配套體系
要加大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持力度，扶持一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有市場(chǎng)、有技術(shù)、有潛力的科技型、城市勞動(dòng)密集型和社區服務(wù)型的優(yōu)強中小企業(yè);
國有商業(yè)銀行對于符合國家有關(guān)政策要求的中小企業(yè)，開(kāi)通貸款“綠色通道”，提高服務(wù)效率，為其提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù);對發(fā)展前景好，信用水平高，經(jīng)營(yíng)穩健的中小企業(yè)要實(shí)行傾斜政策;
銀行系統要加快金融創(chuàng )新，為中小企業(yè)提供多樣化、綜合化的金融產(chǎn)品，滿(mǎn)足企業(yè)的不同需求。
僅就融資中的貸款而言，商業(yè)銀行針對不同的融資需求，設計不同的信貸產(chǎn)品。
一是工業(yè)生產(chǎn)型中小企業(yè)。
工業(yè)生產(chǎn)具有周期性長(cháng)、投入較大，擁有一定技術(shù)或專(zhuān)利，占有一定的固定資產(chǎn)，抗市場(chǎng)波動(dòng)強等特點(diǎn)。
如果是成長(cháng)型的高科技工業(yè)企業(yè)，還具有產(chǎn)品俏銷(xiāo)、回款良好、生命周期較長(cháng)等優(yōu)點(diǎn)。
而且這類(lèi)中小企業(yè)往往又是大型企業(yè)集團的“衛星式”配套企業(yè)，市場(chǎng)穩定性較好。
目前，可供操作的業(yè)務(wù)品種有：知識產(chǎn)權(專(zhuān)利權)質(zhì)押貸款、園區廠(chǎng)房按揭貸款、股東聯(lián)保信用貸款。
二是商貿流通型中小企業(yè)。
這類(lèi)企業(yè)具有物流周轉快、上下游關(guān)系密切、現金流速高等特點(diǎn)。
但也存在自有資金少、成長(cháng)性一般等不足。
商業(yè)銀行針對這些特征，需設計適應它們的信貸產(chǎn)品：應收賬款質(zhì)押或保理業(yè)務(wù)、買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)、買(mǎi)方付息票據貼現業(yè)務(wù)。
三是涉農類(lèi)中小企業(yè)。
農業(yè)本身具有弱質(zhì)性特征，而從事“三農”服務(wù)的中小企業(yè)就更需要呵護與支持。
例如，就農副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售作為一體進(jìn)行融資計劃的安排：保證保險貸款、林權、宅基地抵押貸款、“農戶(hù)+村長(cháng)+黨員村民”聯(lián)保貸款。
解決企業(yè)融資問(wèn)題是一個(gè)關(guān)系到企業(yè)、銀行、政府及其他機構的系統工程，缺一不可，只有共同努力才能真正解決問(wèn)題。
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