保證金質(zhì)押的法律風(fēng)險防控分析論文
一起關(guān)于保證金質(zhì)押的典型案例
2009年4月7日，為合作開(kāi)展中小企業(yè)擔保貸款業(yè)務(wù)，農發(fā)行安徽分行與安徽長(cháng)江融資擔保有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“長(cháng)江擔保公司”)簽訂了
《信貸擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，約定長(cháng)江擔保公司在農發(fā)行安徽分行開(kāi)立擔保保證金專(zhuān)用賬戶(hù)以及保證金比例、違約責任等。
2011年12月19日，安徽省合肥市中級人民法院在審理另外一起張大標訴安徽省六本食品有限責任公司、長(cháng)江擔保公司等民間借貸糾紛一案過(guò)程中，對長(cháng)江擔保公司上述保證金賬戶(hù)內的資金進(jìn)行了保全，并在判決生效后，將上述保證金賬戶(hù)內的資金1338萬(wàn)元劃至法院賬戶(hù)。農發(fā)行安徽分行提出執行異議，但被合肥市中級人民法院裁定駁回。隨后農發(fā)行安徽分行以張大標為被告，向合肥市中級人民法院提起訴訟，請求確認其對長(cháng)江擔保公司在農發(fā)行安徽分行處開(kāi)設的擔保保證金賬戶(hù)內的資金享有質(zhì)權。
合肥市中級人民法院一審認為:一方面，第三人長(cháng)江擔保公司與原告農發(fā)行安徽分行簽訂的并非質(zhì)押合同，整個(gè)合同行文中沒(méi)有質(zhì)押條款，也沒(méi)有約定農發(fā)行安徽分行就保證金賬戶(hù)中的資金享有優(yōu)先受償權，雙方并無(wú)將金錢(qián)作為質(zhì)押的意思表示。另一方面，保證金賬戶(hù)由長(cháng)江擔保公司開(kāi)立，在形式上不符合法定的“移交債權人占有”的要求，且涉案保證金賬戶(hù)內資金的數額不斷浮動(dòng)，不符合最高人民法院《關(guān)于適用中華人民共和國擔保法若干問(wèn)題的解釋》第85條規定的
“金錢(qián)以特戶(hù)形式特定化”的要件。因此，農發(fā)行安徽分行主張的質(zhì)權不成立。
農發(fā)行安徽分行不服，提起上訴。安徽省高級人民法院二審認為:(一)農發(fā)行安徽分行與長(cháng)江擔保公司達成開(kāi)立擔保保證金專(zhuān)用賬戶(hù)，并按一定比例繳存保證金，長(cháng)江擔保公司不能自由使用該賬戶(hù)內的資金，長(cháng)江擔保公司未履行保證責任時(shí)，農發(fā)行安徽分行有權從該賬戶(hù)中扣劃相應款項的合意。從內容上看，該協(xié)議具備質(zhì)押的一般要件，協(xié)議雙方具有質(zhì)押合意。(二)長(cháng)江擔保公司的協(xié)議約定開(kāi)立的擔保保證金專(zhuān)用賬戶(hù)未作日常結算使用，符合最高人民法院《關(guān)于適用中華人民共和國擔保法若干問(wèn)題的解釋》第85條規定的“金錢(qián)以特戶(hù)形式特定化”的要求。(三)農發(fā)行安徽分行實(shí)際控制和管理該賬戶(hù)，取得了對該賬戶(hù)的控制權，也符合出質(zhì)金錢(qián)移交債權人占有的要求。(四)案涉賬戶(hù)資金處于浮動(dòng)狀態(tài)皆因業(yè)務(wù)需要浮動(dòng)，與保證金業(yè)務(wù)相對應，除繳存的保證金外，支出的款項均用于保證金的退還和扣劃，特定化并不等于固定化，因此該賬戶(hù)資金雖浮動(dòng)但仍符合金錢(qián)質(zhì)押的特定化和移交占有的要求。故判決農發(fā)行安徽分行對長(cháng)江擔保公司涉案賬戶(hù)內的資金享有質(zhì)權。
威脅金融債權穩定與安全的風(fēng)險
保證金質(zhì)押是指借款人將金錢(qián)交存于其在銀行開(kāi)立的專(zhuān)用賬戶(hù)，并承諾以該賬戶(hù)中的款項作為償還借款的保證。當借款人不履行債務(wù)時(shí)，債權銀行有權在保證金專(zhuān)用賬戶(hù)中直接扣劃保證金用于償還貸款。
我國現行法律中尚未有關(guān)于保證金質(zhì)押擔保的明確規定，此種擔保方式的主要依據來(lái)源于最高人民法院的相關(guān)司法解釋。最高人民法院《關(guān)于適用擔保法若干問(wèn)題的解釋》第85條規定:“債務(wù)人或者第三人將其金錢(qián)以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化后，移交債權人占有作為債權的擔保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權人可以以該金錢(qián)優(yōu)先受償”。司法解釋雖然確認了質(zhì)權人對保證金享有優(yōu)先受償的權利，但由于對保證金的特定化、交付方式以及占有公示等質(zhì)押要件未予明確，現實(shí)中各家金融機構的具體做法也不盡相同。因此，法院在審理保證金質(zhì)押糾紛時(shí)會(huì )根據具體的個(gè)案情形進(jìn)行判斷，判斷的標準也各不相同。
綜觀(guān)各地法院判決，司法對保證金質(zhì)押還沒(méi)有形成相對固定、相對統一的認定標準。如果金融機構在辦理保證金質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)不規范，如未簽訂書(shū)面的質(zhì)押合同，未就質(zhì)押事項作出詳細約定，質(zhì)押保證金不符合特定化要求，質(zhì)押保證金未交付債權人控制等，很容易導致法院置疑保證金質(zhì)押的效力，從而威脅到金融債權的穩定與安全。
規范保證金擔保業(yè)務(wù)管理
銀行要規范保證金擔保業(yè)務(wù)管理，嚴格規范操作流程，防范保證金擔保業(yè)務(wù)法律風(fēng)險，應注意做好以下幾個(gè)方面:
第一，必須簽訂書(shū)面的保證金質(zhì)押擔保合同。銀行應與出質(zhì)人簽訂書(shū)面的保證金質(zhì)押擔保合同，依法將保證金質(zhì)押相關(guān)事項在書(shū)面合同中作出詳細約定，特別要明確將保證金用于質(zhì)押，質(zhì)押保證金轉移債權銀行“占有”，質(zhì)權人對保證金享有優(yōu)先受償權等重要事項。
第二，必須開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的保證金專(zhuān)戶(hù)。出質(zhì)人應當在債權銀行處開(kāi)立保證金專(zhuān)戶(hù)，將質(zhì)押資金存入該保證金專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)戶(hù)信息應與雙方簽訂的書(shū)面質(zhì)押合同保持對應。保證金必須從出質(zhì)人賬戶(hù)轉出，質(zhì)權人(債權銀行)不接受出質(zhì)人之外的其他渠道來(lái)款。在劃轉保證金時(shí)，應要求出質(zhì)人在轉賬憑證及相關(guān)會(huì )計憑證上注明“保證金質(zhì)押”字樣。如同一出質(zhì)人為若干人同時(shí)擔保時(shí)，交存的保證金也應當分別存入不同的保證金專(zhuān)戶(hù)，確保一筆擔保債權開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用賬戶(hù)。撤銷(xiāo)保證金時(shí)也應與每筆業(yè)務(wù)相對應，使專(zhuān)用賬戶(hù)與被擔保債權隨時(shí)保持一一對應關(guān)系，以符合保證金“特定化”的要求。
如因業(yè)務(wù)特殊需要，允許出質(zhì)人就某一合作項目下的多筆保證金擔保統一開(kāi)立一個(gè)保證金專(zhuān)用賬戶(hù)的，應注意就每一筆保證金的存入和轉出均應與每一筆擔保的主債權一一對應進(jìn)行操作，即仍應就每筆債權分別簽訂保證金質(zhì)押擔保合同，在合同中載明存入保證金的流水號，出質(zhì)人以專(zhuān)戶(hù)內的該筆保證金對相應的主債權進(jìn)行擔保，質(zhì)權人(債權銀行)就該筆保證金享有優(yōu)先受償權。
第三，必須對保證金專(zhuān)戶(hù)實(shí)際控制。出質(zhì)人將其金錢(qián)存入約定的保證金賬戶(hù)后，應將賬戶(hù)交由質(zhì)權人(債權銀行)托管，該保證金專(zhuān)用賬戶(hù)應由質(zhì)權人(債權銀行)管理和控制。出質(zhì)人無(wú)法自由支配保證金專(zhuān)用賬戶(hù)及賬戶(hù)內資金，其僅作為特定債權的擔保。為確保質(zhì)權人(債權銀行)對賬戶(hù)實(shí)施有效的管控，可考慮對保證金專(zhuān)用賬戶(hù)做內部?jì)鼋Y止付處理。同時(shí)，質(zhì)權人(債權銀行)應將保證金存款在“保證金存款”科目中進(jìn)行會(huì )計核算，規范關(guān)于保證金的內部財務(wù)管理。質(zhì)押后，出質(zhì)人不得將保證金轉出保證金賬戶(hù)，也不得將保證金賬戶(hù)用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和日常支付結算使用，不得支取現金，不得用于存放保證金以外的其他資金，保證金賬戶(hù)內的款項僅能用于保證項下的支付結算。
第四，必須積極主動(dòng)維護合法質(zhì)權。當債權銀行發(fā)現人民法院在執行程序中凍結、扣劃了自已的保證金時(shí)，應積極向人民法院提出執行異議，主張優(yōu)先受償權。如異議得不到執行法院的支持，也應立即提起質(zhì)權確認訴訟，以及時(shí)維護自身的合法權益。
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