基金法律法規考點(diǎn)：基金信息披露的禁止行為

　　為了防止信息誤導給投資者造成損失，保護公眾投資者的合法權益，維護證券市場(chǎng)的正常秩序，法律法規對于借公開(kāi)披露基金信息為名編制、傳播虛假基金信息，惡意進(jìn)行信息誤導，詆毀同行或競爭對手等行為做出了禁止性規定。具體包括以下情形：

　　(1)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。虛假記載是指信息披露義務(wù)人將不存在的事實(shí)在基金信息披露文件中予以記載的行為;誤導性陳述是指使投資者對基金投資行為發(fā)生錯誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述;重大遺漏是指披露中存在應披露而未披露的信息，以至于影響投資者做出正確決策。以上三類(lèi)行為將擾亂市場(chǎng)正常秩序，侵害投資者合法權益，屬于嚴重的違法行為。

　　(2)對證券投資業(yè)績(jì)進(jìn)行預測。對于證券投資基金，其投資領(lǐng)域橫跨資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，投資范圍涉及股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等金融產(chǎn)品，基金的各類(lèi)投資標的由于受到發(fā)行主體、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)漲跌、宏觀(guān)政策以及基金管理人的操作等因素影響，其風(fēng)險收益變化存在一定的隨機性，因此，對基金的證券投資業(yè)績(jì)水平進(jìn)行預測并不科學(xué)，應予以禁止。

　　(3)違規承諾收益或者承擔損失�；�金是存在一定投資風(fēng)險的金融產(chǎn)品，投資者應根據自己的收益偏好和風(fēng)險承受能力，審慎選擇基金品種，即所謂 “買(mǎi)者自慎”。一般情況下，管理人可以受托管理基金資產(chǎn)，托管人可以受托保管基金資產(chǎn)，但沒(méi)有人可以替代投資者承擔基金投資的盈虧。對于基金信息披露義務(wù)人而言，他沒(méi)有承諾收益的能力，也不存在承擔損失的可能。因此，如果基金信息披露中違規承諾收益或承擔損失，則將被視為對投資者的誘騙及進(jìn)行不當競爭。

　　(4)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷(xiāo)售機構。如果基金管理人、基金托管人或者基金銷(xiāo)售機構對其他同行進(jìn)行詆毀、攻擊，借以抬高自己，則將被視為違反市場(chǎng)公平原則，擾亂市場(chǎng)秩序，構成一種不當競爭行為。

　　(5)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字。

　　(6)中國證監會(huì )禁止的其他行為。

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