文章來(lái)自于應屆畢業(yè)生人力資源頻道

第一章 總 則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章 管理范圍

第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1. 差旅費借款；

2. 零星購物借款；

3. 其他臨時(shí)性借款。

第三章 借款程序和標準

第三條 對因公出差：

1. 需借支差旅費時(shí)，應填寫(xiě)請款單，注明預借金額；

2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3. 到財務(wù)部領(lǐng)款；

4. 財務(wù)部以請款單為借款依據、報銷(xiāo)差旅費審核依據。

第四條 對零星購物借款：

1. 由采購部門(mén)作出書(shū)面采購計劃；

2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3. 到財務(wù)部領(lǐng)款；

4. 財務(wù)部以采購請款單為借款依據。

第五條 一般零星購物借款限額為 元（如2000元），駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標準由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。

第六條 對個(gè)人臨時(shí)性借款：

1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2. 借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途。

3. 經(jīng)各級主管簽批。

4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據。

第七條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔保人。

第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務(wù)規定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準可辦理信用卡。

第九條 暫借款還款、報銷(xiāo)期限：

1. 對出差人員，在返回公司5天內報銷(xiāo)差旅費；

2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內報銷(xiāo)；

3. 對領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期（不定期）報銷(xiāo)；

4. 對個(gè)人借款，最長(cháng)不超過(guò)2個(gè)月還款。

第十條 借款人應按規定期限及時(shí)報銷(xiāo)或還款。

第四章 監督和處罰

第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任

第十二條 財務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷(xiāo)催辦單通知當事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

第五章 附 則

第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。