經(jīng)濟責任審計整改報告（通用10篇）
在當下社會(huì )，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編幫大家整理的經(jīng)濟責任審計整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
經(jīng)濟責任審計整改報告 1
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報60號)和《審計決定書(shū)》(紅審決25號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防體系建設具有重要意義。
因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。
認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂20xx年購買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買(mǎi)的數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校20xx年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。
根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改
對20xx年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的'合規、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改
對20xx年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對20xx年、20xx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。
學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。
新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。
積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。
推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。
單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告。
經(jīng)濟責任審計整改報告 2
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長(cháng)陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了全面審計，針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，鄉黨委、政府高度重視，及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真制定整改方案，積極落實(shí)整改措施，現將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養經(jīng)費管理上，鄉政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法。
“三公開(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補貼標準公開(kāi)、經(jīng)費支出公開(kāi)�！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉長(cháng)一支筆審批范圍。改變了過(guò)去由敬老院負責人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規票據支付的問(wèn)題，鄉紀委對有關(guān)票據進(jìn)行了認真審查，對相關(guān)單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進(jìn)一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會(huì )計人員對不真實(shí)、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉政府組織有關(guān)人員做了認真調查。
經(jīng)查，永鎮鄉在20xx—20xx年實(shí)施土地掛鉤置換項目過(guò)程中，堅持以人為本、科學(xué)指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點(diǎn)環(huán)節支出，實(shí)現了項目資金有一定數額結余。
鄉政府當時(shí)擅自挪作他用，改變了專(zhuān)項資金用途，審計指出要我們及時(shí)向上級主管部門(mén)作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉三資賬戶(hù)支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類(lèi)細化，屬于哪個(gè)村的項目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續，并按規定進(jìn)行了會(huì )計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監督。
五、關(guān)于超標準列支招待費問(wèn)題。
經(jīng)調整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務(wù)接待出臺了新的規定，并對以上把關(guān)不嚴、超標列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六、關(guān)于大額現金支付的問(wèn)題。
永鎮鄉是全區土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉政府為方便群眾，當時(shí)帶著(zhù)現錢(qián)上門(mén)做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時(shí)叫�！，F金支付農戶(hù)補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務(wù)平臺直接支付，目前執行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問(wèn)題，鄉政府專(zhuān)門(mén)成立了永鎮鄉項目工程建設領(lǐng)導小組，嚴格監管項目建設的各個(gè)環(huán)節，充分發(fā)揮審計監督作用，實(shí)行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕腐渣工程和工程的`出現。
八、針對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，鄉政府專(zhuān)門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。
對應計未計的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的積極整改，我鄉財務(wù)管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規范化軌道，在今后的工作中我們還將著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強會(huì )計隊伍建設。
組織財會(huì )人員學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化崗位責任意識，切實(shí)提高財會(huì )人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。
嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。
對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。
嚴格按照《會(huì )計法》和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強專(zhuān)項資金的管理。
對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用;對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強支出管理。
要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。
通過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。
對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。
對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強制度建設。
在現有制度的基礎上進(jìn)一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點(diǎn)項目的審批建立風(fēng)險防控和責任追究制度。
對不負責任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領(lǐng)導人，無(wú)論調到哪里，無(wú)論在職還是退休，堅決予以追查問(wèn)責并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng )建永鎮鄉風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財經(jīng)管理新模式。
經(jīng)濟責任審計整改報告 3
根據嶺南集團《關(guān)于開(kāi)展經(jīng)濟合同大檢查的通知》部署要求，花園酒店高度重視，精心組織，抓好落實(shí)。在扎實(shí)開(kāi)展自查自糾、接受集團重點(diǎn)抽查的同時(shí)，針對存在的問(wèn)題，認真制定整改措施、明確整改時(shí)間及責任人，進(jìn)行了積極有效的整改落實(shí)�，F將已完成的各項整改工作情況報告如下：
一是針經(jīng)濟合同管理制度建設方面的問(wèn)題。酒店在現有的基礎上，根據嶺南集團發(fā)展戰略目標要求，聯(lián)系酒店實(shí)際，按照系統性、整體性、操作性和實(shí)用性原則，對現行的經(jīng)濟合同管理制度進(jìn)行了全面梳理整合，制定了《廣州花園酒店經(jīng)濟合同管理規定》及其業(yè)務(wù)操作流程，并廣泛征求意見(jiàn)，反復修改完善。目前，已頒布實(shí)施。
二是針對合同的簽訂方面存在的問(wèn)題。酒店按照各部門(mén)的工作職能，明確合同管理的責任主體，界定各類(lèi)合同管理責任范圍，厘清合同管理職責，加強對合同簽訂后的履行情況的管理和監督，尤其是加強對合同履行過(guò)程中的動(dòng)態(tài)管控力度，明確了各部門(mén)根據合同約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。逐步形成了分工明確、責任清晰、協(xié)同有序、目標一致的格局，落實(shí)經(jīng)濟合同的定期檢查，確保及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，消除隱患，有效防控合同風(fēng)險。復查情況表明，此項工作已在上半年開(kāi)始落實(shí)并取得初步實(shí)效。
三是針對經(jīng)濟合同管理方面存在的問(wèn)題。酒店以規范合同審批和簽訂切入點(diǎn)，進(jìn)一步強化合同管理，嚴格審批程序，加大內部監管的同時(shí)，注重降低法律風(fēng)險，明確了各部門(mén)職責，從合同管理的每個(gè)環(huán)節，加強監督和把關(guān)。從合同草擬環(huán)節開(kāi)始，主辦部門(mén)負責做好業(yè)務(wù)風(fēng)險的審核，財務(wù)、監察審計部門(mén)對合同的財務(wù)風(fēng)險作出審核，分管副總、總經(jīng)理作決策審核，所有合同正式簽訂前一律送紀檢監察部門(mén)作風(fēng)險意見(jiàn)評估。對重大合同，邀請酒店法律顧問(wèn)進(jìn)行合法性審查。通過(guò)層層把關(guān)、嚴格審批，切實(shí)把合同審查管理落到了實(shí)處。同時(shí)，著(zhù)重完善合同簽訂的法人代表委托授權；簽定合同嚴格采用規范統一的`合同文本。經(jīng)復查，此項工作已在四月底前整改落實(shí)，酒店的經(jīng)濟合同管理工作逐步走向規范有序。
四是針對合同檔案和臺帳管理方面的存在問(wèn)題。酒店明確要求各部門(mén)按照經(jīng)濟合同管理制度規定案。做到每一份合同都必須有一個(gè)編號，不得重復或遺漏；每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議(包括文書(shū)、電傳)等資料，都要分類(lèi)建檔。同時(shí)，建立完善合同管理臺帳。根據合同的不同種類(lèi)，建立經(jīng)濟合同的分類(lèi)臺帳和總臺帳，包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標的、合同金額、合同單位、履行情況及備注等。合同臺帳逐日填寫(xiě)，做到準確、及時(shí)、完整。從復查的情況來(lái)看，各有關(guān)部門(mén)的“經(jīng)濟合同情況月報表”上報工作落實(shí)到位。通過(guò)落實(shí)整改，酒店和各部門(mén)的合同檔案和臺帳管理總體上符合制度要求。
經(jīng)濟責任審計整改報告 4
一、審計報告的撰寫(xiě)必須強化風(fēng)險意識
任期經(jīng)濟責任審計與其他常規審計相比最明顯的特點(diǎn)是審計對象的特殊性，審計內容的一體性，審計程序的規范性等特點(diǎn)。相應地任期經(jīng)濟責任審計所受各種因素的影響也較多，審計質(zhì)量難以全面保證，審計潛在的風(fēng)險比較大。因此審計人員必須強化風(fēng)險意識，提高經(jīng)濟責任審計的質(zhì)量。從審計的實(shí)踐看，這種潛在風(fēng)險的考慮應該在審計報告中有所表述，即是要表述審計機關(guān)對審計結果承擔責任的前提條件或需要說(shuō)明的情況。由于各個(gè)審計項目不同，對審計結果所承擔責任的前提條件或需要說(shuō)明的情況也不一樣，歸納起來(lái)主要有如下幾種：
�。ㄒ唬┍粚徲媶挝怀兄Z情況。按照廣東省經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議辦公室的要求，被審計單位要向審計部門(mén)提供承諾書(shū)，主要對所提供會(huì )計資料的真實(shí)性進(jìn)行保證。因此審計報告應對被審計單位的有關(guān)承諾情況進(jìn)行說(shuō)明，以避免因被審計單位的會(huì )計資料不真實(shí)而承擔審計風(fēng)險。
�。ǘ┲攸c(diǎn)審計范圍。按照兩個(gè)暫行規定的要求，任期經(jīng)濟責任審計是要對被審計者整個(gè)任期的財政財務(wù)收支等有關(guān)情況進(jìn)行審計，而實(shí)際工作中往往難以做到。一方面有的被審計者的任期較長(cháng)；另一方面任期經(jīng)濟責任審計臨時(shí)性強，時(shí)間要求緊。因此在具體的操作中，審計人員有時(shí)不可能對整個(gè)任期進(jìn)行審計；可能重點(diǎn)選擇被審計者任期的后幾年或根據具體情況選擇幾個(gè)重點(diǎn)年度進(jìn)行審計；而對其他的年度采取抽查或針對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行追溯審計的方式。這種情況下審計報告不可能全面對所有的經(jīng)濟責任及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行認定或評價(jià)，因此審計人員在撰寫(xiě)審計報告時(shí)就要將這種重點(diǎn)范圍加以說(shuō)明。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)審計內容。根據兩個(gè)暫行規定的要求，任期經(jīng)濟責任審計應當通過(guò)對被審計者所在部門(mén)、單位財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況審計或通過(guò)對被審計者所在企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實(shí)、合法、效益情況審計來(lái)實(shí)現。但這里所說(shuō)的真實(shí)、合法、效益涉及的審計內容非常多，也較復雜，審計不可能面面俱到。如企業(yè)存貨是否需要盤(pán)點(diǎn)，應收賬款是否需要函證、下屬企業(yè)是否要全面審計等，都是要根據實(shí)際的情況來(lái)確定是否進(jìn)行，或者運用統計抽樣的辦法查實(shí)。這種情況下審計人員要對被審計單位資產(chǎn)、負債的真實(shí)性認定就存在一定風(fēng)險，因此審計報告對審計的重點(diǎn)內容應該加以說(shuō)明。
�。ㄋ模├闷渌块T(mén)的審計結果情況�？紤]到任期經(jīng)濟審計的效率問(wèn)題，審計人員在撰寫(xiě)審計報告時(shí)往往會(huì )利用其他部門(mén)的審計結果。如利用紀檢監察部門(mén)、社會(huì )中介組織、主管部門(mén)、內審等對被審計單位的審計結果，對此審計報告也應加以說(shuō)明。
�。ㄎ澹⿲ξ瓷婕暗氖马椉皩ζ渌行枰l(fā)表保留意見(jiàn)的事項要有說(shuō)明。
只有對上述的有關(guān)情況在審計報告中加以說(shuō)明，審計報告所反映的審計結果才會(huì )更加真實(shí)，其他部門(mén)或領(lǐng)導對審計結果的利用就會(huì )更加客觀(guān)科學(xué)。
二、審計發(fā)現問(wèn)題的表述要屬性化
由于任期經(jīng)濟責任審計的`一個(gè)重點(diǎn)是要對被審計者應負的經(jīng)濟責任進(jìn)行認定，而這種認定必須要有理有據。因此在審計報告中對發(fā)現問(wèn)題的表述一定要突出問(wèn)題所具有屬性，即對該問(wèn)題的表述要突出是具有主管責任或是直接責任的特點(diǎn)。在具體操作上要根據《廣東省黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法（試行》和《廣東省國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法（試行）》中對直接責任、主管責任的界定進(jìn)行。但在實(shí)際工作中，我們常發(fā)現一些審計報告對問(wèn)題的表述往往是“xx年x月你單位發(fā)生什么經(jīng)濟事項，違反了財經(jīng)法規那一些”，然后認定被審計者對該問(wèn)題應負什么經(jīng)濟責任。顯然這種表述對直接責任或主管責任的認定缺乏科學(xué)的依據。
三、高度重視任期經(jīng)濟責任審計評價(jià)
審計評價(jià)是領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計的一個(gè)重要內容。評價(jià)的質(zhì)量如何直接關(guān)系到黨和政府對干部的監督和管理，影響到黨和政府對干部使用的導向問(wèn)題；也關(guān)系到任期經(jīng)濟責任審計作用的最終實(shí)現，因此必須高度重視。由于兩個(gè)暫行規定沒(méi)有制定具體的評價(jià)指標體系及標準，在審計實(shí)踐中對被審計者經(jīng)濟責任的評價(jià)出現了一些偏差，主要表現為：
�。ㄒ唬⿲徲嬙u價(jià)及事不及人。由于任期經(jīng)濟責任的風(fēng)險較大，一些審計人員害怕承擔風(fēng)險，只對被審計單位的財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行評價(jià)而沒(méi)對被審計者在任期內的工作狀況，遵紀守法的情況進(jìn)行評價(jià)或者只反映被審計者任期內所存在的問(wèn)題，而沒(méi)有對所存在的問(wèn)題的性質(zhì)、嚴重程度、后果及被審計者對這些問(wèn)題所負經(jīng)濟責任進(jìn)行評價(jià)，造成評價(jià)主次不分，背離任期經(jīng)濟責任審計的目的。
�。ǘ⿲徲嬙u價(jià)超出審計范圍。任期經(jīng)濟責任審計是加強對領(lǐng)導干部監督管理的一種重要手段，而不是全部手段。因此，審計對被審計者的評價(jià)，不可能面面俱到；只能從經(jīng)濟責任的有關(guān)內容進(jìn)行。但在實(shí)踐中有的審計報告總想全面評價(jià)被審計者的功過(guò)是非，從而超越被審計單位財政財務(wù)收支真實(shí)、合法、有效及相關(guān)的經(jīng)濟活動(dòng)范圍，把不屬于經(jīng)濟責任的評價(jià)的內容加入其中，過(guò)多涉及其政治思想和工作事務(wù)。比如：“在任職期間，工作勤懇，充分發(fā)揚民主精神，為單位的發(fā)展壯大做了大量工作”或“在任職期間，被評為先進(jìn)文明單位”等等，使審計評價(jià)脫離了“經(jīng)濟責任”的范疇，增加了審計的風(fēng)險，事實(shí)上也是不科學(xué)的。
經(jīng)濟責任審計整改報告 5
一、任職期間的基本情景。
(一)任職起止時(shí)間。需要注明任、免文件上的時(shí)間(在任審計的只需注明任職時(shí)間)、接手工作后開(kāi)始簽字的時(shí)間;
(二)本單位基本結構。內部機構設置情景、所屬單位(部門(mén)、科室)的個(gè)數、名稱(chēng)。與本單位在人、財、物方面關(guān)系較為密切的機關(guān)及企、事業(yè)單位也應列出。
(三)人員情景。截止任職期末(離任審計)或審計通知時(shí)間(在任審計)，本單位人員結構狀況：在職人員情景、離退休人員情景等，須附經(jīng)組織、人事及勞動(dòng)等部門(mén)核實(shí)的人員基本情景花名冊。
(四)財務(wù)管理制度。適用哪種會(huì )計制度;本單位建立的財務(wù)管理制度和內部控制制度;財務(wù)公開(kāi)情景;本單位財務(wù)方面分工;大額開(kāi)支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情景。必要的，可另附制度文件或復印件。
二、財務(wù)收支情景。
(一)任期內每年稅收或經(jīng)濟指標完成情景;
(二)任期內每年收入、支出情景。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預算外收入、事業(yè)收入、專(zhuān)項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務(wù)費支出，招待費支出以及專(zhuān)項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車(chē)輛、廠(chǎng)房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情景和對外投資情景單獨敘述;對專(zhuān)項資金使用情景按資金來(lái)源、性質(zhì)單獨敘述。
三、資產(chǎn)、負債情景。
(一)對任期內資產(chǎn)、負債增減變動(dòng)的原因，尤其是債務(wù)增加的.直接原因要詳細說(shuō)明，要對債權、債務(wù)增減變動(dòng)單獨列出明細。(二)國有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情景須做詳細說(shuō)明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原因說(shuō)明;
(四)說(shuō)明應當落實(shí)到具體事項上。
四、財經(jīng)管理情景。
在任期內財政、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題原因，自身有無(wú)違反財經(jīng)紀律問(wèn)題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情景、高息借貸情景和財務(wù)管理有無(wú)混亂情景進(jìn)行詳細說(shuō)明。個(gè)人使用的公共物品的登記、交接情景。
五、評估重大經(jīng)濟決策效果。
對在任期內由團體決策或個(gè)人行為進(jìn)行的重大招商項目、有關(guān)建設大項投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項目等，在本地區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展中所起的作用和實(shí)際效果要進(jìn)行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領(lǐng)導職責和教訓等。
六、其他事項
(一)需要異常說(shuō)明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;
(二)與經(jīng)濟職責審計相關(guān)的歷史遺留問(wèn)題，需要提前在報告中予以說(shuō)明，不便說(shuō)明的應當及時(shí)對審計組通報或向經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會(huì )議匯報，問(wèn)題說(shuō)明時(shí)需要供給有效的證據;
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡(jiǎn)得當;
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;
(五)述職報告不規范的，五日內重新上報。
經(jīng)濟責任審計整改報告 6
根據市局關(guān)于經(jīng)濟責任審計調研提綱，結合我局實(shí)際進(jìn)行對照和整理，現匯報如下：
我區通過(guò)加強組織領(lǐng)導，為開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作創(chuàng )造良好環(huán)境。經(jīng)濟責任審計是一項系統工程，僅靠審計部門(mén)是不夠的，需要各級領(lǐng)導的支持和有關(guān)部門(mén)的配合，成立由黨政主要領(lǐng)導擔任組長(cháng)，組織、人事、紀檢、監察、審計等人員組成的經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組，具體負責組織協(xié)調這項工作，制定了《區經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導小組工作規則》和《區領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計辦法》。成立了經(jīng)濟責任審計股，有專(zhuān)人負責。盡管如此我們感到在經(jīng)濟責任審計過(guò)程中依然存在一些不足：
1、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計監督滯后，審計成果運用不盡理想
由于干部人事制度的特殊性和審計機關(guān)權限的限制，多年來(lái)經(jīng)濟責任審計存在著(zhù)被審計單位的領(lǐng)導離職后，才受組織部門(mén)委托進(jìn)行審計的問(wèn)題。被審計人員往往在已任新的領(lǐng)導職位后，組織部門(mén)才委托審計部門(mén)對其在原單位的經(jīng)濟責任進(jìn)行審計，造成了“先離后審”的局面�；旧鲜菍徲嫐w審計，任用歸任用。再加上被審計人員對審計認識不全面，不重視，也導致審計定位存在較大偏差，影響了審計質(zhì)量。這樣做的結果容易造成經(jīng)濟責任審計流于形式。在一定程度上影響了審計成果的運用和審計機關(guān)以及審計人員的工作積極性；同時(shí)對廉政問(wèn)題及個(gè)人經(jīng)濟問(wèn)題也很難查清。再加上經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導小組成員單位之間協(xié)調較少，各成員單位之間尚未形成合理、有效的經(jīng)濟責任審計成果運行反饋機制。
2、相關(guān)法律法規不健全，審計評價(jià)缺乏統一標準
目前我國的審計評價(jià)體系尚未完全建立，法律法規及制度滯后，缺乏強有力的組織保證，制約了經(jīng)濟責任審計的開(kāi)展。致使審計過(guò)程中遇到的許多新情況、新問(wèn)題難以用現行的法律法規和評價(jià)標準來(lái)評判。從而使經(jīng)濟責任審計的評價(jià)工作變得十分復雜和困難。而且由于領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計時(shí)間往往都跨度長(cháng)，審計期的法律、法規的制定、修改、廢止等變化也較快，這也為審計機關(guān)選擇適當的法律法規進(jìn)行評價(jià)增加了難度。因此，必須盡快健全經(jīng)濟責任審計的法律法規體系和評價(jià)體系。
3、審計任務(wù)與審計力量之間的矛盾依然突出
隨著(zhù)近年來(lái)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作越來(lái)越受到各級黨政領(lǐng)導的重視和支持，審計機關(guān)的年度計劃工作量在逐年遞增。正常情況下，我局對國家審計署、省審計廳統一安排的審計項目必須優(yōu)先完成外，有時(shí)還要抽調人員配合紀檢（監察）、組織等有關(guān)部門(mén)開(kāi)展辦案調查、檢查等臨時(shí)性的工作，而組織部門(mén)交辦的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計任務(wù)又都比較集中，一批下來(lái)往往是幾個(gè)甚至是十幾個(gè)。人員緊張問(wèn)題成了困繞審計機關(guān)工作開(kāi)展的突出問(wèn)題。
4、經(jīng)濟責任審計的幾點(diǎn)建議
首先要加強政策法規宣傳，提高單位領(lǐng)導對經(jīng)濟責任審計必要性和重要性的認識。經(jīng)濟責任審計《兩個(gè)暫行規定》之后，有關(guān)部門(mén)也相繼制定了一系列的《實(shí)施細則》和實(shí)施意見(jiàn)，使任期經(jīng)濟責任審計成為法定審計工作的重要組成部分。因此要加大政策宣傳力度，營(yíng)造一種制度化、規范化、法制化的工件氛圍，促使各級領(lǐng)導解放思想，轉變觀(guān)念，正確認識到經(jīng)濟責任審計工作是一項正常的工作制度，是保護、愛(ài)護干部的必要措施。領(lǐng)導的重視和被審計單位有關(guān)人員的積極配合，是開(kāi)展好經(jīng)濟責任審計的基本保證。其次要加強法制建設和體制創(chuàng )新，為離任經(jīng)濟責任審計提供法律保障。審計的本質(zhì)是監督，而監督的效能取決于領(lǐng)導體制上的突破和創(chuàng )新。實(shí)踐證明，在各種監督制約機制中，最有力、最有效、最權威的是自上而下的垂直監督。只有加強法制建設和體制創(chuàng )新，才能為經(jīng)濟責任審計提供適應性較強的法律保障。第三要加強審計隊伍自身建設，努力提高審計人員的綜合素質(zhì)。經(jīng)濟責任審計是一項專(zhuān)業(yè)性、政策性很強的工作，并具有較大的風(fēng)險性，這就要求審計人員具備較高的政策水平和綜合分析能力，嚴格按照《審計法》及審計規范的要求辦事。因此，審計隊伍自身建設是當務(wù)之急，要把提升審計人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)作為重要工作來(lái)抓。審計人員要重視審計理論、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習和更新，重視政策法規的學(xué)習和研究，增強責任感和事業(yè)心，愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守，廉潔自律，積極推動(dòng)審計工作向前發(fā)展。
5、經(jīng)濟責任審計幾點(diǎn)設想
一是離任審計與任中審計相結合。把領(lǐng)導干部的離任審計與任中審計有效結合起來(lái)，我們打算逐步擴大領(lǐng)導干部的任中經(jīng)濟責任審計工作，也就是在年初安排全年審計工作計劃時(shí)，逐步加大領(lǐng)導干部任中經(jīng)濟責任審計的比例，以備將來(lái)在這些領(lǐng)導同志離任時(shí)，審計部門(mén)就可以節省大量的人力和時(shí)間，經(jīng)濟責任審計的.效率就會(huì )有很大提高，做到事半功倍。今年我們就安排了5個(gè)任中審計的項目。從組織、紀檢部門(mén)來(lái)說(shuō)，我們建議在維護中央關(guān)于領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計要實(shí)行“先審計，后離任”原則的前提下，可以從實(shí)際出發(fā)，區別對待，靈活開(kāi)展領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計工作。對領(lǐng)導干部任期屆滿(mǎn)或調任、轉任、轉崗等情況，重點(diǎn)采取“先審計后離任”方式開(kāi)展審計工作；對免職、辭退、退休的領(lǐng)導干部，可實(shí)行“先離任，后審計”的方式推動(dòng)審計工作。在遵循“逢離必審”的基礎上，加大對在職領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計力度，將審計監督關(guān)口前移。
二是運用計算機輔助審計與傳統的手工審計相結合。近年來(lái)，該局經(jīng)濟責任審計工作在傳統的手工審計基礎上，逐步過(guò)渡到以計算機審計為主，以手工審計為輔，利用OA與AO兩大系統交互，實(shí)行經(jīng)濟責任審計項目全過(guò)程電子化控制管理。
三是把經(jīng)濟責任審計與效益審計相結合。在實(shí)施經(jīng)濟責任審計的過(guò)程中把以往財政財務(wù)收支真實(shí)性、合法性審計的基礎上，對領(lǐng)導干部任期內所發(fā)生的重大項目、專(zhuān)項資金的使用以及領(lǐng)導干部作出的重大經(jīng)濟決策所產(chǎn)生的效益進(jìn)行審計，把對領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計與效益審計有效地結合起來(lái)，形成一套客觀(guān)、公正、詳實(shí)的領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任評價(jià)體系。
經(jīng)濟責任審計整改報告 7
大型國企的企業(yè)資產(chǎn)規模較大、涉及到的業(yè)務(wù)種類(lèi)較多、企業(yè)內部公司層級較多，在進(jìn)行審計時(shí)，一般需要對大型國企的近三年的會(huì )計年度進(jìn)行審查，因此，其審計任務(wù)重、時(shí)間短、重要性強。經(jīng)濟責任審計是將審計的對象限定在自然人的一種審計方法，是反映整體審計報告的重要組成部分，如何更好地進(jìn)行大型國企的經(jīng)濟責任審計，是需要不斷思考的一個(gè)重要問(wèn)題。
一、進(jìn)行大型國企經(jīng)濟責任審計全面性把握的重要性
經(jīng)濟責任審計強調對“人”的審計，而不是傳統審計中僅僅對“事“的審計，國企領(lǐng)導人員作為被審計的對象，是我國責任制、人員負責制的一種體現，與此同時(shí)，經(jīng)濟責任審計的結果也是對領(lǐng)導人員進(jìn)行考察和獎懲的一個(gè)重要標準，因此，在進(jìn)行經(jīng)濟責任審計時(shí)，必須重點(diǎn)把握其審計的全面性，進(jìn)行客觀(guān)、綜合、全面的審計。
經(jīng)濟責任審計的核心是對領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任的界定，必須全面地把握領(lǐng)導人員的工作，這種綜合性的要求是其他審計方式所不可比擬的。
二、對大型國企經(jīng)濟責任審計的全面性把握
�。ㄒ唬┮苑煞ㄒ帪榛A，對經(jīng)濟責任審計全面性進(jìn)行了解
《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》明確了進(jìn)行大型國企經(jīng)濟責任審計的基本內容，在對其進(jìn)行全面性把握時(shí)，必須首先從我國的法律法規入手，遵循法規的規定。
從我國現行法律法規中可以看出，經(jīng)濟責任審計的全面性需要從時(shí)間范圍、內容、審計對象等方面進(jìn)行把握，從時(shí)間范圍上看，審計時(shí)間包括領(lǐng)導干部的階段性任期或任期的全部期間;內容方面包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的狀態(tài)、財務(wù)收支的情況等;從審計對象來(lái)看，不僅僅包括領(lǐng)導責任人員，還包括相關(guān)的監督機構等干部。
由此可見(jiàn)，對大型國企經(jīng)濟責任審計，需要關(guān)注不同的方面，以現有法律、法規為基礎，對其進(jìn)行更深的了解，才能更好地把握其全面性的要求。
�。ǘ┟鞔_全面性審計的范圍
在進(jìn)行經(jīng)濟責任審計時(shí)，需要明確進(jìn)行全面性審計的范圍，在規定的范圍內進(jìn)行審計，否則，只會(huì )造成人力、物力和財力的浪費。
經(jīng)濟責任審計的范圍應當限定在領(lǐng)導人員的經(jīng)營(yíng)管理職責內，領(lǐng)導人員的經(jīng)濟管理職責主要從三個(gè)方面來(lái)入手：第一，其管理的范圍應當在其可控制的下屬企業(yè)內;第二，其管理的深度應當是包括其可以直接、間接管理的不同層級的企業(yè);第三，其經(jīng)濟管理職責包括其個(gè)人的主要職務(wù)、兼職內容等方面。對于其難以進(jìn)行管理的`下屬企業(yè)，不應當作為審計的范圍，更不應當作為考核該領(lǐng)導人員的標準。
�。ㄈ┤姘盐掌髽I(yè)，整體進(jìn)行經(jīng)濟責任審計
全面把握企業(yè)，首先要了解大型國企的發(fā)展戰略規劃及企業(yè)發(fā)展目標，企業(yè)的長(cháng)期、中期、短期發(fā)展規劃都需要全面了解，發(fā)展規劃是進(jìn)行審計的基礎，也是全面了解企業(yè)的前提。根據不同時(shí)期的發(fā)展規劃，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、利潤負債等方面，從大的方面進(jìn)行經(jīng)濟責任審計，再從領(lǐng)導人員自身的行為對其進(jìn)行審計評價(jià)。
在對領(lǐng)導人員進(jìn)行經(jīng)濟責任審計時(shí)，需要針對不同的問(wèn)題，進(jìn)行不同的評價(jià)。如對于同一家大型國企來(lái)說(shuō)，不同的項目所面臨的風(fēng)險、涉及的資金、相關(guān)的企業(yè)都不同，在對負責的領(lǐng)導人員進(jìn)行經(jīng)濟責任審計時(shí)，必須結合不同項目的不同特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行，實(shí)現對其整體、全面的審計。
�。ㄋ模┙Y合市場(chǎng)大環(huán)境進(jìn)行審計
在全面把握大型國企自身的特點(diǎn)的基礎上，進(jìn)行經(jīng)濟責任審計還需要結合我國市場(chǎng)的大環(huán)境來(lái)進(jìn)行，對于政策寬松的時(shí)期，需要謹慎審計，防止出現錯漏、利用政策優(yōu)勢進(jìn)行不正當的行為;對于政策嚴格的時(shí)期，需要認真審計，確保領(lǐng)導人員做的決策、制定的規劃等符合我國政策要求。
在結合市場(chǎng)大環(huán)境時(shí)，需要把握兩個(gè)方面，一個(gè)是同行業(yè)的同類(lèi)企業(yè)，結合同類(lèi)企業(yè)的發(fā)展情況、發(fā)展形勢等內容，尤其是上市公司的情況;二是與自身不同年份之間進(jìn)行比較，跟蹤了解不同年份在市場(chǎng)大環(huán)境中企業(yè)的表現，并最終得出審計報告。
三、小結
進(jìn)行大型國企經(jīng)濟責任審計，首先需要把握相關(guān)的法律法規及政策，在“十二五”規劃中，國家專(zhuān)門(mén)對經(jīng)濟責任審計進(jìn)行了界定，必須嚴格按照相關(guān)規定進(jìn)行經(jīng)濟責任審計，遵守法律法規。其次，需要了解經(jīng)濟責任審計的范圍，在明確其范圍的基礎下，對企業(yè)進(jìn)行詳細的了解，對審計對象進(jìn)行詳細全面地審查，以求得出更為客觀(guān)的審計結果。最后，經(jīng)濟責任審計離不開(kāi)我國市場(chǎng)發(fā)展的大環(huán)境，將企業(yè)放入到市場(chǎng)發(fā)展中，進(jìn)行綜合性的比較，才能確保其審計結果的全面性、綜合性與客觀(guān)性，真正實(shí)現審計的目的。
經(jīng)濟責任審計整改報告 8
經(jīng)濟責任審計報告是反映任期經(jīng)濟責任審計工作成果、質(zhì)量的最終載體。如何真實(shí)、客觀(guān)地反映相關(guān)責任人任期內工作實(shí)績(jì)、揭示工作中存在的主要問(wèn)題，準確評價(jià)被審計對象的工作業(yè)績(jì)，為審計成果應用者提供決策依據，是經(jīng)濟責任審計的工作目標，也是經(jīng)濟責任審計報告必須著(zhù)力解決的現實(shí)問(wèn)題。筆者認為，撰寫(xiě)經(jīng)濟責任審計報告應注意以下事項：
1.要用審計查證的經(jīng)濟指標完成情況描述領(lǐng)導干部的工作實(shí)績(jì)。
任期內財政收入的增長(cháng)情況、國有資產(chǎn)的保值增值情況、企業(yè)的經(jīng)濟效益變化情況、各項稅費基金的提取繳納情況、職工工資的增長(cháng)（實(shí)際支付情況）及養老、醫療保險基金的繳納情況等數據，是反映被審計對象任職期間工作實(shí)績(jì)最重要、最有說(shuō)服力的指標，是評價(jià)一個(gè)地區、一個(gè)單位經(jīng)濟實(shí)力，展現領(lǐng)導干部駕馭經(jīng)濟工作能力的基本指標。在經(jīng)濟責任審計報告中，用審計查證的數據客觀(guān)公正、全面完整地反映這些情況，為審計成果應用者提供最有力的決策依據。
2.要用相關(guān)單位的制度建立和執行情況反映領(lǐng)導干部的管理能力。
是否建立完善的內部控制、制約機制，并執行到位，是考核一個(gè)領(lǐng)導干部經(jīng)濟管理能力的重要依據。將被審計對象所屬單位的內部控制制度的建立和運行情況作為審計的重點(diǎn)內容之一，從票據的管理和收入的核對、物品采購價(jià)格控制和質(zhì)量的檢驗、物品領(lǐng)用牽制手續、固定資產(chǎn)的管理維修和保養、往來(lái)賬款的核對和清理等方面尋找制度缺陷或管理中的漏洞，一方面促進(jìn)被審計對象及下屬單位強化內部管理，完善內部控制和制約機制，促進(jìn)增收節支;另一方面通過(guò)經(jīng)濟責任審計報告，反映被審計對象所屬單位內部管理控制中好的做法和存在的主要問(wèn)題，展示被審計對象的組織管理能力。
3.要披露由于盲目決策帶來(lái)的不良后果。
加大基礎設施的投入，改善投資硬環(huán)境，是許多地方黨政領(lǐng)導的普遍做法，但許多地方通過(guò)搞攤派、拉贊助、亂集資等手段籌集資金，進(jìn)行基礎設施建設，在改善了投資硬環(huán)境的同時(shí)，也使政府陷入了沉重的債務(wù)之中，影響了一方的'穩定與發(fā)展;有些國有企業(yè)領(lǐng)導為追求產(chǎn)值、利潤，有些單位領(lǐng)導為了取得好的業(yè)績(jì)，盲目決策搞建設，造成浪費。要通過(guò)大量的查證，在經(jīng)濟責任審計報告中如實(shí)反映政府負債變化情況及償債能力，企業(yè)產(chǎn)品積壓情況、應收賬款清收情況等問(wèn)題。正確評價(jià)領(lǐng)導任期內各項投資的功過(guò)是非，促進(jìn)相關(guān)領(lǐng)導樹(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)。
4.要用相關(guān)單位存在的突出問(wèn)題揭示領(lǐng)導干部應當承擔的經(jīng)濟責任。
對審計查證的各類(lèi)違紀違規問(wèn)題進(jìn)行認真的分析與篩選，將與被審計對象在任期內相關(guān)的主要違紀違規問(wèn)題納入任期經(jīng)濟責任審計報告中，并明確被審計對象在此問(wèn)題中承擔相關(guān)的經(jīng)濟責任;將那些與被審計對象個(gè)人既沒(méi)有任何利益關(guān)系，又無(wú)法分擔經(jīng)濟責任的問(wèn)題，列入財政財務(wù)收支審計報告，而不列入經(jīng)濟責任審計報告。既能使審計查證的問(wèn)題得到全面、完整的反映，促進(jìn)被審計單位強化內部管理和控制，及時(shí)糾正各類(lèi)違紀問(wèn)題，又能避免牽強附會(huì )、張冠李戴，給經(jīng)濟責任審計中的被審計對象造成不良影響，降低審計風(fēng)險，還能精煉任期經(jīng)濟責任審計報告，提升報告質(zhì)量與檔次，使經(jīng)濟責任審計報告更好地為審計成果應用者服務(wù)。
5.要用說(shuō)明的方式來(lái)反映審計過(guò)程，告示審計查證可能存在的風(fēng)險。
受審計環(huán)境、審計時(shí)間、審計手段、審計人員的素質(zhì)等多種因素的影響，尤其是在個(gè)別被審計單位不能提供完整的會(huì )計資料或提供虛假會(huì )計信息的情況下，審計很難將被審計對象所在單位的所有問(wèn)題全部查清。在經(jīng)濟責任審計報告中，要闡述被審計單位提供資料的情況和承諾情況、審計的重點(diǎn)范圍（包括審計的時(shí)間跨度）和內容（包括審計樣本的選擇）、利用其他單位部門(mén)的資料情況，并對審計未涉及的事項及其他需要發(fā)表保留意見(jiàn)的事項予以說(shuō)明，使經(jīng)濟責任審計報告所反映的審計結果更加貼近審計實(shí)際、更加真實(shí)可靠，使審計成果應用者對審計結果報告的運用更加合理、科學(xué)。
經(jīng)濟責任審計整改報告 9
一、任職期間的基本情況。
(一)任職起止時(shí)間。需要注明任、免文件上的時(shí)間(在任審計的只需注明任職時(shí)間)、接手工作后開(kāi)始簽字的時(shí)間;
(二)本單位基本結構。內部機構設置情況、所屬單位(部門(mén)、科室)的`個(gè)數、名稱(chēng)。與本單位在人、財、物方面關(guān)系較為密切的機關(guān)及企、事業(yè)單位也應列出。
(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或審計通知時(shí)間(在任審計)，本單位人員結構狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經(jīng)組織、人事及勞動(dòng)等部門(mén)核實(shí)的人員基本情況花名冊。
(四)財務(wù)管理制度。適用哪種會(huì )計制度;本單位建立的財務(wù)管理制度和內部控制制度;財務(wù)公開(kāi)情況;本單位財務(wù)方面分工;大額開(kāi)支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或復印件。
二、財務(wù)收支情況。
(一)任期內每年稅收或經(jīng)濟指標完成情況;
(二)任期內每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預算外收入、事業(yè)收入、專(zhuān)項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務(wù)費支出，招待費支出以及專(zhuān)項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車(chē)輛、廠(chǎng)房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情況和對外投資情況單獨敘述;對專(zhuān)項資金使用情況按資金來(lái)源、性質(zhì)單獨敘述。
三、資產(chǎn)、負債情況。
(一)對任期內資產(chǎn)、負債增減變動(dòng)的原因，尤其是債務(wù)增加的直接原因要詳細說(shuō)明，要對債權、債務(wù)增減變動(dòng)單獨列出明細。
(二)國有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情況須做詳細說(shuō)明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原因說(shuō)明;
(四)說(shuō)明應當落實(shí)到具體事項上。
四、財經(jīng)管理情況。
在任期內財政、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題原因，自身有無(wú)違反財經(jīng)紀律問(wèn)題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情況、高息借貸情況和財務(wù)管理有無(wú)混亂情況進(jìn)行詳細說(shuō)明。
五、個(gè)人使用的公共物品的登記、交接情況。
六、評估重大經(jīng)濟決策效果。
對在任期內由集體決策或個(gè)人行為進(jìn)行的重大招商項目、有關(guān)建設大項投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項目等，在本地區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展中所起的作用和實(shí)際效果要進(jìn)行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領(lǐng)導責任和教訓等。
七、其他事項
(一)需要特別說(shuō)明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;
(二)與經(jīng)濟責任審計相關(guān)的歷史遺留問(wèn)題，需要提前在報告中予以說(shuō)明，不便說(shuō)明的應當及時(shí)對審計組通報或向經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議匯報，問(wèn)題說(shuō)明時(shí)需要提供有效的證據;
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡(jiǎn)得當;
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;
(五)述職報告不規范的，五日內重新上報。
經(jīng)濟責任審計整改報告 10
根據校黨委工作安排，現將我一年來(lái)的工作、學(xué)習等情況向大家作一匯報，請予評議。
一、認真學(xué)習、提高素養
1、加強政治理論學(xué)習。思想是行動(dòng)的先導，實(shí)踐是理論的基礎，要使工作有正確的方向和好的效果。就必須始終保持思想理論與政治上的清醒與堅定，基于這種認識，自己在平時(shí)始終注意政治理論學(xué)習，及時(shí)學(xué)習了解黨和國家的有關(guān)方針政策，用于指導實(shí)際工作。
2、加強專(zhuān)業(yè)知識學(xué)習。審計工作涉及財務(wù)、金融、資產(chǎn)、工程等領(lǐng)域，專(zhuān)業(yè)面廣、政策性強。只有不斷學(xué)習并準確理解國家有關(guān)最新的財經(jīng)政策和法規，才能做到既維護國家和學(xué)校利益，又能很好的保護干部，使審計工作得到應有的尊重。我深知自己學(xué)識還十分淺薄，為此我不敢懈怠，盡可能通過(guò)專(zhuān)業(yè)書(shū)籍、雜志和網(wǎng)絡(luò )等途徑，及時(shí)學(xué)習了解國家有關(guān)政策法規，努力提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，以期不辜負大家的期望。
3、努力提高個(gè)人素養�！爸苏咧�，自知者明“，我已過(guò)知天命之年，反躬自省，深感工作事務(wù)是小器，修身立德是大節。我深知自己修養不夠，需要一生的努力，但我在不斷追求。工作中，我常告誡自己，正人先正己，要求別人做到的，自己先做，多看別人的長(cháng)處，常思自己的不足，要講團結，識大體，顧大局，發(fā)揮團隊的力量;遵循做事先做人的原則，做到有話(huà)講在當面，決不背后議論;敢于承擔責任，不爭功諉過(guò)，不轉移矛盾;“予人玫瑰，留有余香“，對同事工作中嚴格要求，政治生活上關(guān)心愛(ài)護，能幫則幫;胸懷坦蕩，寬厚待人，不計較個(gè)人得失。我一直在努力，今后仍會(huì )繼續努力!
二、忠實(shí)履職，勤奮工作
根據省教育廳《關(guān)于印發(fā)20xx年教育財務(wù)與審計工作要點(diǎn)的通知》要求，和學(xué)校對審計工作的部署和安排，本年度帶領(lǐng)審計處全體同志共同努力主要作了下列工作：
1、注重制度落實(shí)，促進(jìn)規范管理
審計工作有很強的政策性，制度先行是審計工作應遵循的基本原則，20xx年，學(xué)校根據審計工作需要制定并出臺了《淮北師范大學(xué)內部審計工作規定》、《淮北師范大學(xué)審計項目委托社會(huì )審計管理辦法》、《淮北師范大學(xué)基建修繕工程竣工決算審計實(shí)施辦法》和《淮北師范大學(xué)處級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》等四個(gè)文件，并分別以校行字(20xx)13號文和校發(fā)9號文印發(fā)實(shí)施，為把這些制度落到實(shí)處，本年度審計處嚴格按制度辦事，工作到位不越位，遵守程序不缺位，工程竣工決算超過(guò)規定限額的嚴格按照國家規定實(shí)行招標委托審計，自審項目嚴格遵守工程決算初審、復審和終審“三審“制度，經(jīng)濟責任審計嚴格遵守黨委安排和組織程序，并按審計工作實(shí)施方案有序進(jìn)行。由于堅持了以上制度，使審計工作更加規范有序。
2、突出工作重點(diǎn)，工程竣工決算審計成效顯著(zhù)
工程竣工決算審計始終是審計的工作重點(diǎn)，審計處從抓規范管理入手，不斷提高審計質(zhì)量，收到了明顯成效。全年共完成基建工程和維修專(zhuān)項工程竣工決算審計32項，審計資金總額達7792萬(wàn)元，審減額達1061萬(wàn)元，為學(xué)校節約了大量建設資金。其中：基建工程先后完成了邵逸夫實(shí)驗大樓、藝術(shù)大樓、19學(xué)生公寓樓、新校區南側一期工程永久圍墻、新校區門(mén)衛等20項工程竣工決算審計，施工單位報審總額為7601萬(wàn)元，審核后的實(shí)際決算總額為6584萬(wàn)元，審減投資1017萬(wàn)元，審減率為13.38%。維修專(zhuān)項工程竣工決算審計也成效顯著(zhù)，先后完成了物電學(xué)院實(shí)驗樓維修改造、教學(xué)區局部供水管道改造、供暖管道改造等維修專(zhuān)項工程竣工決算審計12項，施工單位報審總額為191.4萬(wàn)元，審定后的實(shí)際造價(jià)為137.4萬(wàn)元，審減54萬(wàn)元，審減率為28.21%。
為保障審計工作質(zhì)量，近年來(lái)，我校始終堅持實(shí)行工程竣工決算“三審“制，審計處在復審的過(guò)程中，堅持全面把關(guān)，重點(diǎn)抽查，現場(chǎng)實(shí)測實(shí)量，并通過(guò)召開(kāi)由施工單位、學(xué)校建設主管部門(mén)，社會(huì )審計機構，監理單位，學(xué)校審計處等“五方主體“參加的協(xié)調會(huì )，現場(chǎng)解決重點(diǎn)、疑難問(wèn)題，有效防范和杜塞了工程竣工決算審計工作中的漏洞，保障了竣工決算審計質(zhì)量。
3、根據校黨委決定和學(xué)校工作安排，穩妥有序地推進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作
根據教育部《關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》(教財2號)、和省教育廳《轉發(fā)教育部關(guān)于切實(shí)做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》(皖教財2號)的要求，均明確要求各高校把處級領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計作為審計的常規性工作，學(xué)校黨委和行政，從關(guān)心、保護干部的角度出發(fā)，對此項工作極為重視，要求審計處把經(jīng)濟責任審計作為常規性工作來(lái)開(kāi)展，并于20xx年以校發(fā)9號文印發(fā)了《淮北師范大學(xué)處級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法》。隨后，20xx年10月17日經(jīng)校黨委會(huì )研究決定，對11位工作崗位有變動(dòng)的處級領(lǐng)導干部進(jìn)行經(jīng)濟責任審計，并且由校黨委書(shū)記主持、校長(cháng)和校紀委書(shū)記參加，召開(kāi)了經(jīng)濟責任審計工作專(zhuān)題會(huì )議，審計處嚴格按照審計工作程序的要求，制定了經(jīng)濟責任審計實(shí)施方案;學(xué)校成立了經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導小組，并成立了由審計處、財務(wù)處、國資處等有關(guān)人員參加的審計工作小組，在校黨委、行政的高度重視和有力支持下、審計小組的同志克服人手少，審計對象多而集中、審計面廣，審計任務(wù)繁重等困難，以高度負責的精神，嚴肅認真，一絲不茍的開(kāi)展工作，在審計的過(guò)程中，審計處的同此們寧可自己多辛苦、多受累，甚至受誤解、受委屈，也盡量不給被審計干部添麻煩，我們能夠做的.和能夠簡(jiǎn)化的程序盡量簡(jiǎn)化，而且參加審計的同志嚴格遵守職業(yè)道德和保密紀律，自覺(jué)維護被審計領(lǐng)導干部的形象，到目前為止，我們沒(méi)有給任何一位被審計同志添麻煩或帶來(lái)任何負面影響。由于財務(wù)處、國資處等部門(mén)的配合，特別是各位被審計領(lǐng)導干部的理解、配合和支持，此項工作進(jìn)展順利，我在此也向各位的理解和支持表示感謝!目前已完成了10位處級領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計工作，并在征求本人意見(jiàn)后出具了正式審計報告，另外一位處級干部的審計報告正在征求本人意見(jiàn)，近期也將出具正式審計報告。從審計的情況看，結果是好的，沒(méi)有發(fā)現違紀違規行為。這也反映出我們學(xué)校的經(jīng)濟管理活動(dòng)是規范的，干部隊伍的素質(zhì)是高的。
4、積極拓寬審計范圍，認真履行審計監督職能
一是熱真做好銀行對賬單審核工作。對財務(wù)處提供的每月銀行存款余額調節表，審計處進(jìn)行逐月逐筆認真審核，并有財務(wù)處負責人和審計處負責人“兩支筆“會(huì )簽，以防范財務(wù)風(fēng)險。二是積極參加新校區規劃、設計評審，工程施工及材料招標;新校區學(xué)生組合床、課桌椅、學(xué)生食堂餐桌椅等資產(chǎn)設備招標;新校區一期工程燈具、室外工程材料及供水設備招標;新校區超市租賃經(jīng)營(yíng)及三樓特色餐廳租賃經(jīng)營(yíng)招標等工作，認真履行審計監督職能;三是積極參與做好39#、40#教工住宅的結算工作，嚴格執行國家有關(guān)政策規定，維護教職工、學(xué)校利益，促進(jìn)校園和諧。四是認真做好工會(huì )經(jīng)費審查工作，在今年省教育廳教育工會(huì )舉行的全省高校工會(huì )經(jīng)費預算、決算審查工作中，我校獲一等獎。
5、認真做好“國培計劃“專(zhuān)項項目審計，確保資金的安全合理使用。20xx年6-7月，經(jīng)過(guò)“國培計劃“項目招投標，我校承擔了“農村中小學(xué)教師短期集中培訓“和“農村中小學(xué)教師置換脫產(chǎn)研修“共九個(gè)學(xué)科450人的培訓任務(wù)，經(jīng)過(guò)認真組織，從20xx年9月17日至12月16日圓滿(mǎn)完成了培訓任務(wù)。20xx年底我校又承擔了“幼師國培(20xx)-安徽省農村幼兒園轉崗教師培訓任務(wù)，并于20xx年3月27日完成了集中研修和送培送教等各項培訓任務(wù)。項目結束后，我校審計處按照上級要求分別于20xx年5月27日至6月15日及20xx年2月27日至3月12日分別對以上項目進(jìn)行了專(zhuān)項審計，并按照規定出具了審計報告，有效保障了“國培計劃“資金的專(zhuān)款專(zhuān)用、合理使用和資金的安全性。
6、注重對外交流與合作，擴大了我校內審工作的影響力。積極參加淮北市審計學(xué)會(huì )及審計協(xié)會(huì )工作，與市審計局及市屬各大企事業(yè)單位的審計部門(mén)建立了良好的合作關(guān)系，在20xx年9月30日舉行的淮北市審計學(xué)會(huì )及審計協(xié)會(huì )第三屆換屆會(huì )議上，我校審計處當選為常務(wù)理事單位，我本人也當選為常務(wù)理事、副會(huì )長(cháng)。
7、積極開(kāi)展審計理論和學(xué)術(shù)研究，不斷提高審計人員理論水平和業(yè)務(wù)素養
一是積極支持審計人員參加省審計廳和省發(fā)改委組織的業(yè)務(wù)培訓;二是與經(jīng)濟學(xué)院、財務(wù)處等單位密切合作，整合人才資源優(yōu)勢，積極參與審計署和省審計廳招標科研課題及省重點(diǎn)審計科研課題項目的申報，三是鼓勵和支持審計人員積極開(kāi)展審計理論和學(xué)術(shù)研究，本年度我作為副主編與江蘇省建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院有關(guān)人員合作，編寫(xiě)了建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院國家示范建設教材《建筑裝飾工程質(zhì)量檢驗與檢測》一書(shū)，并已經(jīng)在教學(xué)中使用;李敏同志撰寫(xiě)的論文《對高校經(jīng)濟責任問(wèn)題的思考》榮獲全省內部審計理論研討論文三等獎。
以上成績(jì)的取得，是校黨委、行政正確領(lǐng)導的結果，是審計處全體同志共同努力的結果，我本人只是做了部分組織協(xié)調工作，沒(méi)有他們的全力支持和鼎力相助，我將一事無(wú)成。在此，我要感謝我的兩位同事將支援和李敏，工作主要是他們做的，他們素質(zhì)高，能力強，識大體，顧大局，我為有這樣的同事感到自豪;也要感謝王永豐、倪興樓等老同志過(guò)去打下的良好基礎;還要感謝長(cháng)期關(guān)心、理解、支持審計處的校領(lǐng)導和全校各部門(mén)的領(lǐng)導和同志們!
三、廉潔自律、恪盡職守
勤而不廢，廉而不貪，是做人的美德，也是黨的紀律對黨員領(lǐng)導干部的基本要求。在實(shí)際工作中，本人能?chē)栏褡袷攸h的紀律、國家法律法規和各項規章制度。執行黨員領(lǐng)導干部廉潔自律準則，嚴格履行黨風(fēng)廉政建設崗位責任制，自覺(jué)遵守職業(yè)道德，沒(méi)有違紀違規行為。
四、克服不足、努力向前
總結過(guò)去，雖做了一些工作，但仍有許多不足，主要有理論學(xué)習和修養不夠，工作急躁，缺乏耐心細致的思想交流;工作的藝術(shù)性和領(lǐng)導水平還需進(jìn)一步提高;工作有為難情緒，感到審計是出力不討好的事情;在今后的工作中，將加強學(xué)習，進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，講究工作方法，特別要加強同志之間、部門(mén)之間的溝通和交流;要尊重同事，關(guān)心同事，多一份理解，多一份寬容，努力創(chuàng )造寬松、和諧、愉快的工作環(huán)境，帶領(lǐng)全處同志為師生員工做好服務(wù)，為建設特色鮮明的師范大學(xué)做出貢獻。
【經(jīng)濟責任審計整改報告】相關(guān)文章：
經(jīng)濟責任審計整改報告09-02
審計整改報告12-09
審計整改報告03-07
經(jīng)濟責任審計報告09-19
經(jīng)濟責任審計述職報告11-25
審計整改的報告熱門(mén)09-29
離任審計整改報告08-27
審計整改報告范文08-27
審計問(wèn)題整改報告12-27