最新內部審計報告范文

　　最新內部審計報告范文【1】

　　南京新港高科技股份有限公司全體股東南京新港高科技股份有限公司全體股東：全體股東：

　　按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會(huì )計師執業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了南京新港高科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)南京高科)2011年12月31日的財務(wù)報告內部控制的有效性。

　　一、 企業(yè)對內部控制的責任

　　按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，并評價(jià)其有效性是南京高科董事會(huì )的責任。

　　二、 注冊會(huì )計師的責任

　　我們的責任是在實(shí)施審計工作的基礎上，對財務(wù)報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見(jiàn)，并對注意到的非財務(wù)報告內部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

　　三、 內部控制的固有局限性

　　內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

　　四、 財務(wù)報告內部控制審計意見(jiàn)

　　我們認為，南京高科于2011年12月31日按照《企業(yè)內部控制

　　內部控制審計報告第1頁(yè)

　　基本規范》和相關(guān)規定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。

　　立信會(huì )計師事務(wù)所

　　(特殊普通合伙)特殊普通合伙)

　　中國·中國·上海

　　工程審計報告【2】

　　XX內審字(20xx)第6號

　　XX公司：

　　受審計委員會(huì )委托，我們對XX公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)XX)20xx年工程項目的管理情況進(jìn)行了審計。

　　在審計過(guò)程中，我們結合貴公司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢(xún)問(wèn)每個(gè)項目的實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項目資料、審查會(huì )計憑證與合同、進(jìn)行現場(chǎng)觀(guān)察等程序。

　　現將審計情況報告如下：

　　一、整體情況如下表：

　　二、審計結論

　　經(jīng)過(guò)審計，對XX公司的工程項目管理得出以下結論： ① 項目未按規定審批。

　　XX項目6000 m²未經(jīng)批復已經(jīng)施 工(后補批復)，XX項目新增XXm²未經(jīng)批復;XX項目施工圖尚在審查中，但已經(jīng)施工;XX項目的處理能力由XX擴容到XX、投資由XX萬(wàn)元增加到XX萬(wàn)元沒(méi)有報批。

　�、� 工程項目資料檔案管理不到位。

　　各工程項目都存在資料 不全、沒(méi)有資料清單的情況。

　�、� 工程項目未按規定驗收。

　　XX項目基礎隱蔽工程在施 工階段沒(méi)有按規定及時(shí)驗收，導致完工后無(wú)法驗收;XX m²的XX截止XX還沒(méi)有按規定完成最終驗收。

　�、� 材料、設備采購管理不規范。

　　XX項目材料供應商的 選擇、價(jià)格的確定、質(zhì)量的驗收由施工方負責，XX公司對其缺乏監控;XX項目沒(méi)有要求供應商提供專(zhuān)利設備的專(zhuān)利證書(shū)及資質(zhì)證明、對采購價(jià)格的確定沒(méi)有書(shū)面記錄。

　�、� 賬務(wù)處理不規范。

　　XX項目已使用但財務(wù)上沒(méi)有作為 固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、已付款的5.9萬(wàn)元材料沒(méi)有驗收單;XX項目對棄標單位收取的履約保證金5萬(wàn)元沒(méi)有及時(shí)轉入“營(yíng)業(yè)外收入”。

　�、� 合同管理不規范。

　　XX項目施工合同及增補合同未經(jīng) 律師審核、合同條款“合同價(jià)款及付款方式”中對施工方與材料供應商的職責不明確;XX項目臨時(shí)路合同沒(méi)有領(lǐng)導簽字、采購鋼材45,226.56元沒(méi)有簽訂合同、施工合同工期由XX天變更為XX天只是口頭溝通，沒(méi)有書(shū)面性證明。

　　三、審計建議

　　(1)問(wèn)題①工程項目的立項、變更應嚴格按照《XX公司治理文件系列》規定執行;

　　(2)問(wèn)題②③④項應嚴格按照XX公司《項目管理規定》執行;

　　(3)問(wèn)題⑤工程項目賬務(wù)處理應嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》

　　執行。

　　(4)問(wèn)題⑥合同管理應嚴格按照XX公司《經(jīng)濟合同管理辦法》執行;

　　同時(shí)，我們建議XX公司對以上問(wèn)題盡快進(jìn)行整改，并明 確責任人，我們將擇期對整改情況進(jìn)行后續審計。

　　注：后附各項目的詳細報告。

　　審計部

　　20xx年10月12日

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