離任審計整改報告

　　隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，報告的適用范圍越來(lái)越廣泛，報告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。在寫(xiě)之前，可以先參考范文，下面是小編幫大家整理的離任審計整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

離任審計整改報告1

　　一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報告

　　自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著(zhù)手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F將整改情況匯報如下：

　　1、高度重視，明確責任

　　按照主管領(lǐng)導要求，公司領(lǐng)導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。

　　2、明確方向，制定措施

　　針對檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導進(jìn)行了細致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據“三重一大”內容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。

　　3、認真自查，抓好“回頭看”

　　重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規決策，通過(guò)對一年來(lái)公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì )議記錄（紀要）是否齊全，執行過(guò)程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實(shí)和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現一些不足，主要是：

　　一是按照現代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的`“三重一大”制度落實(shí)監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價(jià)和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時(shí)，不夠規范。

　　下一步，我們將嚴格按照要求，進(jìn)一步細化公司的實(shí)施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢(xún)制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。

　　1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機制和長(cháng)效機制；

　　2、進(jìn)一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風(fēng)廉政建設責任制執行情況考核和領(lǐng)導干部民主測評，結合公司領(lǐng)導班子民主生活會(huì )的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現和糾正制度執行過(guò)程中出現的問(wèn)題；

　　4、進(jìn)一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。

　　二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施

　　1、加快法律事務(wù)管理工作機構和隊伍建設。設立專(zhuān)職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責人雙重領(lǐng)導。

　　2、健全公司規章制度體系，即結合公司發(fā)展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。

　　3、制定并實(shí)施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實(shí)施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開(kāi)展普法教育。

　　4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。

　　5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實(shí)縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監督體系。對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護公司的合法權益。

離任審計整改報告2

　�。ㄒ唬┒愂照鞴芎投愂照�策執行方面

　　1.對未按規定在工商注冊地和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地辦理稅務(wù)登記的納稅人違規征收稅款。經(jīng)落實(shí)，5戶(hù)納稅人均辦理以表代證登記，屬于稅務(wù)所稅管員管理把關(guān)不嚴，已全部注銷(xiāo)，以后對于此類(lèi)問(wèn)題，我局將加強管理，堅決杜絕。

　　2.違反屬地征管原則，對個(gè)別納稅人征收稅款。今后將嚴格按照屬地原則，征收稅款，在建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò )發(fā)票后，更進(jìn)一步做好項目登記，報驗登記的`監控管理。

　　3.未按照規定核定納稅人定額征收稅款。對未按規定執行核定征收規定的情況，在20xx年和20xx年進(jìn)行了有效管理，根據市局提供的查詢(xún)比對模板進(jìn)行監控，定期比對核實(shí)進(jìn)行補稅和定額調整。

　　4.未及時(shí)按規定調整納稅人稅款入庫級次。此問(wèn)題屬于工作疏忽大意所致，已進(jìn)行調整，同時(shí)要求加強稅款入庫級次認定管理。

　　5.存在預繳稅款的問(wèn)題。該問(wèn)題確實(shí)存在，現已進(jìn)行了稅款抵頂，今后要杜絕預繳稅款的情況發(fā)生。

　　6.稅收征管中，對虛報繳稅控制不嚴。此問(wèn)題涉及的幾個(gè)具體業(yè)務(wù)，確實(shí)存在，但由于對政策掌握不夠準確，導致錯誤確定納稅義務(wù)人，今后要加強稅收政策業(yè)務(wù)學(xué)習，保證

　　稅款應征盡征。

　　7.個(gè)別減免稅審批未執行規定程序。20xx年3月5日，我局依據《遼寧省地方稅務(wù)局關(guān)于落實(shí)農業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（遼地稅發(fā)[20xx]13號）規定，為省級重點(diǎn)龍頭企業(yè)――**股份有限公司減免20xx年企業(yè)所得稅739.1萬(wàn)元，在20xx年已經(jīng)我局執法委員會(huì )審議通過(guò)。但20xx年度財政部專(zhuān)員辦審計時(shí)，考慮到此政策屬于地方政府政策，會(huì )對中央級企業(yè)所得稅收入產(chǎn)生影響，因此我局將此記錄從執法委員會(huì )記錄中刪除。在以后的減免稅工作中，我局將加強減免稅工作的審批流程管理，強化執法委員會(huì )審批制度。

離任審計整改報告3

　　20xx年度市局對我局原局長(cháng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長(cháng)姜文明、與兒街分局李衛同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長(cháng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局20xx-20xx年度財務(wù)收支開(kāi)展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開(kāi)展了后續審計。以上審計共提出審計意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現將審計意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報告如下：

　　一、整改主要措施：

　　(一)高度重視，明確整改責任�？h局內審委員會(huì )及時(shí)傳閱了審計報告，局長(cháng)辦公會(huì )對整改落實(shí)提出了明確要求，責成內審部門(mén)會(huì )同財務(wù)管理部門(mén)和辦公室，對審計報告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。

　　(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費預算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車(chē)輛運行費用、會(huì )議費用等重點(diǎn)費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預算關(guān)。二是加強事中監督。對大額經(jīng)費支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )等方式，對支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會(huì )議決議后再按審批權限支出。三是加強財務(wù)公開(kāi)�？h局黨組定期召開(kāi)財務(wù)公開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，做到陽(yáng)光理財，把握支出重點(diǎn)，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實(shí)行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會(huì )上曬支出，并張榜公布。

　　(三)嚴格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jì)效管理的'一項重要內容認真進(jìn)行考核，開(kāi)展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進(jìn)行考核，并嚴格按照經(jīng)費預算指標，實(shí)行超支不補，節余留用。對重點(diǎn)控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績(jì)效考核掛鉤，嚴格兌現。

　　二、進(jìn)一步加強審計整改的打算

　　一是繼續加強財務(wù)人員會(huì )計基礎知識學(xué)習。主要是要認真學(xué)習《會(huì )計基礎工作規范實(shí)施細則》、《現金管理暫行條例》等財經(jīng)法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進(jìn)行費用支出核算的分類(lèi)，會(huì )登記現金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì )系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點(diǎn)控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務(wù)卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。

　　二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風(fēng)廉政建設和作風(fēng)建設的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實(shí)行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開(kāi)，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結算費用。

　　三是督促縣局財務(wù)部門(mén)要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時(shí)縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費預算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導報告，要從嚴控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費用。

　　四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現問(wèn)題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導報送有價(jià)值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導決策。

離任審計整改報告4

　　20xx年村干部離任審計開(kāi)展村干部任期和離任審計是農村基層干部監督管理工作的一個(gè)重要環(huán)節，是加強黨風(fēng)廉政建設的重要措施。為強化村級財務(wù)管理，特制定本制度。

　　一、審計對象

　　村干部任期和離任審計的主要對象是行使村集體及村民委員會(huì )財務(wù)審批權和參與村級經(jīng)濟活動(dòng)決策的村委會(huì )成員。對當年即將進(jìn)行村民委員會(huì )換屆的村要進(jìn)行離任審計，對己完成換屆選舉的村要開(kāi)展年度經(jīng)濟責任審計。

　　二、審計重點(diǎn)

　�。ㄒ唬┴瀼貓绦兄醒胗嘘P(guān)農村發(fā)展文件和國家法律法規情況。主要審計：貫徹中央農村工作文件精神《村民組織法》等法律法規的情況。

　�。ǘ�）農村經(jīng)濟責任目標完成情況。主要審計：換屆選舉時(shí)承諾村民的本村農村經(jīng)濟發(fā)展目標是否完成，包括：農民人均純收入等經(jīng)濟指標是否增長(cháng)；農村基礎設施建設是否完成；村級集體資產(chǎn)是否增值和村級債務(wù)是否下降；財務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財等內部控制制度是否健全等。

　�。ㄈ�）財經(jīng)法紀執行情況。主要審計：各項收入是否及時(shí)、足額入賬，有無(wú)侵占、挪用、私分集體資金和私設“賬外賬”或“小金庫”等問(wèn)題；是否存在通過(guò)虛增債權的手段來(lái)虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來(lái)賬上虛增債務(wù)等問(wèn)題；有無(wú)濫用職權侵占、挪用、平調集體資產(chǎn)和長(cháng)期占用集體資金的問(wèn)題；是否存在未按民主程序，私下交易變賣(mài)土地等問(wèn)題。

　�。ㄋ模┺r民群眾關(guān)注的'熱點(diǎn)問(wèn)題。

　　1、集體資產(chǎn)處置。主要審計：村集體企業(yè)改制、“撤村建居”和并村過(guò)程中集體資產(chǎn)的處置情況，有無(wú)非法轉讓、轉賣(mài)和侵吞集體資產(chǎn)的行為等。

　　2、債權、債務(wù)管理。主要審計：村里舉債是否經(jīng)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )討論通過(guò)，并按規定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借款；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔保、抵押，導致新增村級債務(wù)；有無(wú)借債進(jìn)行達標升級活動(dòng)等情況。

　　3、土地征用、發(fā)包、承包。主要審計：集體土地征用是否經(jīng)過(guò)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )討論通過(guò)，征地費用是否按規定的金額足額補償被征用土地的村民，村民是否得到合理安置；“四荒”等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標、拍賣(mài)、租賃、參股和公開(kāi)協(xié)商等方式，是否簽訂規范的承包合同；村級基建工程建設是否公開(kāi)招標，有無(wú)“人情”承包和“以權”承包等。

　　4、專(zhuān)項資金管理。主要審計：上級劃撥的財政轉移支付資金等資金或接受社會(huì )捐贈的救災物資等的管理、使用情況；土地補償費管理、使用情況；農村合作醫療資金的管理、使用情況；糧食直補資金的發(fā)放是否到戶(hù)情況等。

　　5、財務(wù)公開(kāi)。主要審計：財務(wù)公開(kāi)是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規范；村內“一事一議”籌資籌勞的程序是否規范，資金收取是否超標準、超范圍以及資金的使用情況等。

　�。ㄎ澹┊數攸h委、政府、農村財務(wù)管理部門(mén)和農民群眾要求審計的其他熱點(diǎn)問(wèn)題。

　　三、審計實(shí)施

　　農村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)和紀檢監察機關(guān)、糾風(fēng)辦要在當地黨委、政府的領(lǐng)導下，做好村干部任期和離任經(jīng)濟責任審計。要根據相關(guān)法律和法規及農村審計程序的規定，認真研究部署，制定詳細的審計計劃，編制具體的審計工作方案，有計劃、有步驟地開(kāi)展工作。

　　在審計中查出黨政機關(guān)干部和村干部侵占集體資產(chǎn)和資金、鋪張浪費等給集體造成損失的，要責令其如數退賠和賠償，并由紀檢監察機關(guān)給予有關(guān)責任人的黨紀政紀處分；審計中發(fā)現有嚴重經(jīng)濟問(wèn)題或執行中央和國家法律法規工作非常不力的村干部，在村委換屆時(shí)應建議取消其侯選資格；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關(guān)依法追究當事人的法律責任。審計結束后，審計結果要向全體村民公開(kāi)。

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