經(jīng)濟責任審計報告（精選10篇）
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實(shí)施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見(jiàn)和審計建議的書(shū)面文件。下面是小編整理的經(jīng)濟責任審計報告，僅供參考。
經(jīng)濟責任審計報告 篇1
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。
根據《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書(shū)》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)。
現將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、
規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防腐朽體系建設具有重要意義。
因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。
認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂xxx0年購買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買(mǎi)的數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。
根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改
對xxx0年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改
對xxx0年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的.情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。
根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。
今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。
學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。
新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。
積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。
推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。
單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
經(jīng)濟責任審計報告 篇2
xxx4年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長(cháng)陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了全面審計，針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，鄉黨委、政府高度重視，及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真制定整改方案，積極落實(shí)整改措施，現將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養經(jīng)費管理上，鄉政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法。
“三公開(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補貼標準公開(kāi)、經(jīng)費支出公開(kāi)。
“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉長(cháng)一支筆審批范圍。
改變了過(guò)去由敬老院負責人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規票據支付的問(wèn)題，鄉紀委對有關(guān)票據進(jìn)行了認真審查，對相關(guān)單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進(jìn)一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會(huì )計人員對不真實(shí)、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉政府組織有關(guān)人員做了認真調查。
經(jīng)查，永鎮鄉在xxx2—xxx3年實(shí)施土地掛鉤置換項目過(guò)程中，堅持以人為本、科學(xué)指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點(diǎn)環(huán)節支出，實(shí)現了項目資金有一定數額結余。
鄉政府當時(shí)擅自挪作他用，改變了專(zhuān)項資金用途，審計指出要我們及時(shí)向上級主管部門(mén)作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉三資賬戶(hù)支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類(lèi)細化，屬于哪個(gè)村的項目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續，并按規定進(jìn)行了會(huì )計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監督。
五.關(guān)于超標準列支招待費問(wèn)題。
經(jīng)調整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務(wù)接待出臺了新的規定，并對以上把關(guān)不嚴、超標列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六、關(guān)于大額現金支付的問(wèn)題。
永鎮鄉是全區土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉政府為方便群眾，當時(shí)帶著(zhù)現錢(qián)上門(mén)做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時(shí)叫停。
現金支付農戶(hù)補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務(wù)平臺直接支付，目前執行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問(wèn)題，鄉政府專(zhuān)門(mén)成立了永鎮鄉項目工程建設領(lǐng)導小組，嚴格監管項目建設的各個(gè)環(huán)節，充分發(fā)揮審計監督作用，實(shí)行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“腐朽”工程的出現。
八、針對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題，鄉政府專(zhuān)門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。
對應計未計的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機制，有效的.防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的積極整改，我鄉財務(wù)管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規范化軌道，在今后的工作中我們還將著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強會(huì )計隊伍建設。
組織財會(huì )人員學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化崗位責任意識，切實(shí)提高財會(huì )人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。
嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。
對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。
嚴格按照《會(huì )計法》和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強專(zhuān)項資金的管理。
對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用;對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強支出管理。
要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。
通過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。
對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。
對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強制度建設。
在現有制度的基礎上進(jìn)一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點(diǎn)項目的審批建立風(fēng)險防控和責任追究制度。
對不負責任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領(lǐng)導人，無(wú)論調到哪里，無(wú)論在職還是退休，堅決予以追查問(wèn)責并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng )建永鎮鄉風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財經(jīng)管理新模式。
經(jīng)濟責任審計報告 篇3
一、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續發(fā)展，經(jīng)營(yíng)效益穩步提高
任職期內,通過(guò)嚴格財務(wù)收支管理,加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度,積極培植增收來(lái)源, 不斷拓寬創(chuàng )收渠道,促進(jìn)了全行創(chuàng )利能力逐年增強。實(shí)現了xx年扭虧為盈，xx年盈利能力大增，盈利大行之列的目標。評價(jià)期內累計實(shí)現經(jīng)營(yíng)利潤達4445萬(wàn)元。其中：xx年上半年全行實(shí)現經(jīng)營(yíng)利潤1204萬(wàn)元,完成全年計劃的92.3%。
1、嚴格財務(wù)成本管理。對組織存款實(shí)行存款付息率約束制度，并對活期存款進(jìn)行單項考核，促使各基層單位加大組織低成本資金力度，降低資金組織成本。對費用實(shí)行計劃管理，與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果掛鉤，并實(shí)行集中審核，保證了各項費用的合規列支。全行費用總額和生活招待費、會(huì )議費、差旅費、宣傳費、公雜費等開(kāi)支都控制在市分行下達的計劃以?xún)�。對辦公用品一律實(shí)行集中采購，安全設施購置及改造一律參與市分行組織的公開(kāi)招標，機關(guān)來(lái)客原則上在食堂就餐，有效地控制和降低了費用開(kāi)支。
2、科學(xué)資金調度。做好資金預測，包括資金組織、使用和現金收入、支出預測，同時(shí)，做好系統內往來(lái)、聯(lián)行往來(lái)的資金預測、管理。在此基礎上采取措施控制庫存現金率和留存準備金率，使其既能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的正常需要，又使其壓縮在最低的占用額內。通過(guò)幾年來(lái)的實(shí)踐證明，科學(xué)資金調度是檢驗基層經(jīng)營(yíng)行盈利能力的重中之重。
3、強化各項收入管理。對貸款利息收入、票據貼現收入、中間業(yè)務(wù)收入、資金處置等各項收入都做到全額及時(shí)入帳;在固定資產(chǎn)管理上，支行成立了計財部、科技部、監保部、機關(guān)服務(wù)中心人員為專(zhuān)班的固定資產(chǎn)管理小組，每年都要對全市xxxxxx固定資產(chǎn)進(jìn)行了逐一清理，核對帳實(shí)，掌握固定資產(chǎn)家底。使規范管理固定資產(chǎn)和有效發(fā)揮固定資產(chǎn)使用效能達到最佳的切合點(diǎn)。計劃財務(wù)管理工作扎實(shí)有效的開(kāi)展，促進(jìn)了全行連年取得良好的經(jīng)濟效益。
二、加強信貸結構調整，提高信貸綜合管理水平
20xx年以來(lái)，xxxxxx認真執行“審慎、規范、穩健”的信貸管理要求，以促進(jìn)有效發(fā)展為目的，以控制信貸整體風(fēng)險為核心，以加強質(zhì)量管理為手段，穩步加強信貸調整，優(yōu)化貸款結構，不斷提高信貸綜合管理水平。
1、堅持“三嚴”標準，落實(shí)信貸制度。嚴格準入條件，認真開(kāi)展企業(yè)評級授信工作，確定企業(yè)最低進(jìn)入門(mén)檻;嚴格程序管理，確保新增貸款的規范運作;嚴把貸款增量關(guān)，狠抓增量貸款上報資料的審查 ，真正從源頭把好貸款的投向關(guān)、安全關(guān)，確保資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩健發(fā)展。
2、建立信貸主動(dòng)退出機制，做到“退出早抽身”，以退促進(jìn)，以退促管。一是制定退出計劃，明確了退出對象和退出的重點(diǎn)，對已經(jīng)出現風(fēng)險信號或存在風(fēng)險的關(guān)注類(lèi)客戶(hù)堅決實(shí)施退出,xx年共主動(dòng)退出關(guān)注類(lèi)客戶(hù)28戶(hù)，金額863.4萬(wàn)元。;二是加大監管考核力度，為了將信貸退出工作落實(shí)到實(shí)處，該部積極配合前臺部門(mén)將信貸指標及時(shí)落實(shí)分解到客戶(hù)、到借據、到客戶(hù)經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)主責人，并定期上報退出進(jìn)度，按季考核業(yè)績(jì)。
3、狠抓優(yōu)良資產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)，優(yōu)化貸款結構。一是加大優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)力度，在優(yōu)質(zhì)大客戶(hù)、大項目上抓突破，積極爭取一批新客戶(hù)、滲透一批好客戶(hù)、培植一批優(yōu)良客戶(hù)，xx年，僅新開(kāi)發(fā)的金燁天燃氣有限公司就注入資金3000萬(wàn)元;二是積極穩妥地拓展中小企業(yè)客戶(hù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在有效控制風(fēng)險的前提下，嚴格按照產(chǎn)業(yè)政策導向，穩步拓展有市場(chǎng)、有效益、有資本實(shí)力、企業(yè)制度健全的AA級及
以上優(yōu)良中小企業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，全行評定AA級以上客戶(hù)11 家，授信11家金額21350萬(wàn)元，實(shí)際用信18350 萬(wàn)元。三是全力抓好個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展，在規范程序的前提下發(fā)展門(mén)面房抵押貸款和等風(fēng)險較低的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)。
三、積極推進(jìn)負債業(yè)務(wù)增長(cháng)方式的轉變，為增存增效打下基礎
xx年以來(lái)，王富貴同志圍繞以市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)總攬業(yè)務(wù)全局的工作思路，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，著(zhù)力突出存款工作的基礎地位，把大力營(yíng)銷(xiāo)存款放在第一位來(lái)抓，通過(guò)突出營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)，創(chuàng )新服務(wù)手段，完善激勵機制等措施,實(shí)施資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)和本外幣一體化營(yíng)銷(xiāo)，任期內存款業(yè)務(wù)實(shí)現了“三超”即增幅超歷史、增量超同行、總量超同業(yè)。到xx年6月末，全行存款余額達到28.73億元，比xx年初凈增15.02億元,增幅達109%。xx年前6個(gè)月，存款凈增3.84億元，逼近三年平均遞增速度。市場(chǎng)占有率達54.8%,繼續保持在區域商業(yè)銀行中的'領(lǐng)先的地位。
1、加大對公存款的組織力度。鑒于對公存款多年的薄弱環(huán)節，支行采取多種策略，上下聯(lián)動(dòng)，加大攻關(guān)力度，在人、財、物等方面給予傾斜，從而實(shí)現了對公存款連年都有新突破。到xx年6月末，該行對公存款達到4.67億元，比xx年初凈增2.56億元, 增幅達121.3%。
2、切實(shí)加強和改進(jìn)服務(wù)方式和手段。對不同層次的客戶(hù)實(shí)行精細化、差異化服務(wù)，努力提高柜面收存率，同時(shí)最大限度地發(fā)揮自助設備對柜面服務(wù)的補充和調劑作用，緩解柜面壓力。
3、大力拓展鄉鎮籌資市場(chǎng)。根據鄉鎮籌資市場(chǎng)出現的新情況，農民收入大幅度增加和其它金融機構網(wǎng)點(diǎn)大幅收縮的實(shí)際，主要加強對同業(yè)動(dòng)態(tài)的研究、信息的搜集，以黨政機關(guān)、事業(yè)單位、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)個(gè)人客戶(hù)為重點(diǎn)，加大發(fā)展卡業(yè)務(wù)和外出務(wù)工人員收存營(yíng)銷(xiāo)力度，保持了該行在農村市場(chǎng)中的競爭優(yōu)勢。
4、改進(jìn)完善資金組織考核辦法。支行對分理處的人均存款實(shí)行等級管理和評價(jià)，將存款與基本費用直接掛鉤，以最大限度地獎勵存款高產(chǎn)單位，對未能完成存款任務(wù)的分理處負責人進(jìn)行問(wèn)責，并作為崗位調整的重要依據。通過(guò)嚴格的考核機制，有效地調動(dòng)了全員營(yíng)銷(xiāo)存款的積極性，實(shí)現了負債業(yè)務(wù)的強勁增長(cháng)。
四、強化內控管理，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩健發(fā)展
該行認真落實(shí)“兩手都要硬”的指導方針, 牢固樹(shù)立內控優(yōu)先意識，從強化風(fēng)險管理入手，在基礎管理上下功夫，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展基礎。切實(shí)抓好內控管理和全面風(fēng)險防范，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩健發(fā)展。連續5年被評為“內控管理一類(lèi)行”，xx年初受到省分行的嘉獎。
1、嚴格操作監測控制，遏制操作風(fēng)險。重點(diǎn)做到三個(gè)到位：一是內控制度到位。將上級行制定的各項管理制度、操作規程和本行制定的具體辦法下發(fā)到基層營(yíng)業(yè)單位，做到了從行為上進(jìn)行嚴格規范;二是監管到位。采取專(zhuān)職監管員現場(chǎng)監管、系統在線(xiàn)監管和組織各基層單位會(huì )計主管進(jìn)行交叉檢查等方式，促進(jìn)監管工作制度化、規范化;三是整改到位。對監管發(fā)現重大問(wèn)題及時(shí)報告，并定期聽(tīng)取監管情況匯報。同時(shí)做到對監管中發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改，對存在問(wèn)題進(jìn)行認真分析研究，一季度通報一次，有效的消除了各種操作風(fēng)險隱患。xx年以來(lái)，全行會(huì )計結算安全無(wú)事故。
2、落實(shí)信貸制度，嚴格規范運作。一是嚴格轉授權管理，不越權審貸款，不違規辦理信貸審查業(yè)務(wù);二是嚴格對新增貸款、票據業(yè)務(wù)堅持審貸分離，強化制約。正確處理好前后臺關(guān)系，切實(shí)做到職責分明，相互監督，相互制約，確保了全行信貸業(yè)務(wù)的規范運作;三是認真履行貸審會(huì )職能。按貸審會(huì )議事規則，堅持民主
決策，按信貸業(yè)務(wù)操作要求所有新增貸款都辦理了報備手續，規避了信貸決策風(fēng)險的發(fā)生。四是強化貸后管理行為。支行建立并完善風(fēng)險預警及處理機制，規范落實(shí)客戶(hù)經(jīng)理定期聯(lián)系協(xié)調制度、定期風(fēng)險分析預警制度、貸后管理定期報告制度。實(shí)行“三管”齊下的管理模式，即前臺監管與后臺監管相結合，遠程監管與現場(chǎng)監管相結合，自律監管與檢查監督相結合，建立多層次、全方位的貸款風(fēng)險監控體系。
3、實(shí)行領(lǐng)導責任逐級追究制。凡發(fā)生違規行為的，行長(cháng)追究分管行長(cháng)責任，分管行長(cháng)追究部門(mén)經(jīng)理責任，支行追究分理處主任責任。由于強化逐級負責制，從而為全行安全經(jīng)營(yíng)提供了強有力的制度保障。
4、以加強安全教育，落實(shí)安全工作責任制為契機，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)操作前臺和一線(xiàn)員工的防范意識和防衛能力。同時(shí),注重員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能的培訓，通過(guò)集中組織培訓和參加上級行舉辦的培訓班，以及以會(huì )代訓等形式，每年培訓員工達700人次以上，促進(jìn)了一線(xiàn)員工操作技能的提高。幾年來(lái)，全行未發(fā)生刑事案件和重大責任事故。
經(jīng)濟責任審計報告 篇4
根據集團部署，我們于xxxx年x月x日起對集團財務(wù)總監xx自xxxx年x月至xxx年x月任期內的經(jīng)濟職責，依據相關(guān)單位供給的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計。我們查閱了有關(guān)的財務(wù)報表和賬冊憑證，與集團部分高管進(jìn)行了交流，對財務(wù)管理部和資金計劃部部分人員進(jìn)行了書(shū)面詢(xún)問(wèn)調查，采用詢(xún)問(wèn)和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與xx交換了意見(jiàn)，現將審計情景報告如下：
一、概況
xx自xxxx年x月起任ABC集團財務(wù)總監，并兼任集團財務(wù)管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負責集團財務(wù)和資金的規劃、籌集、運作和管理。
本次離任審計時(shí)間跨度為xxxx年x月至xxxx年x月，其間集團下達財務(wù)總監的主要考核指標：項目xxxx年xxxx年合計財務(wù)填報完成情景說(shuō)明融資部門(mén)預算執行海外資本運作完成海外上市任務(wù)，確定全部海外上市程序經(jīng)過(guò)了盡職調查，擬上市資產(chǎn)整合，對在美反向收購上市進(jìn)行了有益的探討，xx已轉為外商獨資企業(yè)。
財務(wù)管理制度：
x月x日前建立財務(wù)管理制度體系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立內控系統，完成財務(wù)信息化集團財務(wù)制度按計劃完成了根更新和完善，統一的集團會(huì )計核算制度自x年1月起全面執行，總部實(shí)現電算化，異地公司年內同步運行至甩賬。
全面預算管理：
提出預算控制指標，并實(shí)施考核方案，全面實(shí)行預算管理。
預算管理已初見(jiàn)成效，按月向預算單位供給預算執行反饋，及時(shí)修正預算，正式開(kāi)始編制工程預算。財務(wù)分析提交財務(wù)分析報告，半年內部往來(lái)清理進(jìn)行了兩次大的往來(lái)清查核對，大大減少內部隨意掛賬。部門(mén)建設員工滿(mǎn)意率》55%，培養12個(gè)骨干，優(yōu)秀人才流失≤1人，優(yōu)秀人才服務(wù)期2年以上基本上完成
二、考核指標完成情景
1、根據財務(wù)管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調整后為：xx萬(wàn)元。
實(shí)際完成xxxx萬(wàn)元，其中xxxx年xx萬(wàn)元，xxxx年xx萬(wàn)元，與計劃相比完成情景不是很令人滿(mǎn)意由于部分貸款歸還后未能再獲續貸，期間貸款規�？s減了xx萬(wàn)元。主要原因是宏觀(guān)調控對全行業(yè)的巨大影響、xx公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規模。
2、預算執行情景，xx所負責的財務(wù)管理和資金計劃兩部門(mén)的年度預算均沒(méi)有突破，預算外支出xx萬(wàn)元，也事前經(jīng)過(guò)審批。經(jīng)對這兩部門(mén)的費用報支情景抽查，未見(jiàn)越權和違規審批情景。
3、海外上市計劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并經(jīng)過(guò)了合作方的盡職調查，實(shí)施擬上市企業(yè)股權調整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開(kāi)始將工程、營(yíng)運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見(jiàn)成效，并在對一些存在問(wèn)題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設，集團于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財務(wù)管理制度，集團會(huì )計核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì )計電算化，這將全面提升集團財務(wù)信息質(zhì)量。
6、財務(wù)分析，我們注意到財務(wù)分析還是以零星提議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務(wù)分析，對集團往來(lái)賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來(lái)不平現象。
7、xxxx年x月至x月，集團財務(wù)管理部為員工先后供給了用友軟件操作培訓、稅務(wù)籌劃培訓等提高財務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習安排，財務(wù)人員隊伍相對堅持了數量穩定，但財務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：20xx年有新進(jìn)財務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年14月，新進(jìn)2人，離職1人。
三、任期內主要工作業(yè)績(jì)
xx在任期內工作認真負責，帶領(lǐng)財務(wù)管理部、資金計劃部員工為集團財務(wù)目標的完成付出了辛勤的勞動(dòng)，主要管理業(yè)績(jì)如下：
1、開(kāi)拓融資渠道，新辟融資主體。在全行業(yè)面臨金融、財稅等宏觀(guān)調控措施多管齊下的時(shí)候，集團融資工作難度加大，在xx總監的努力下，集團仍融資xx萬(wàn)元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入行業(yè)融資受限制，集團將AA、BB、CC等非宏觀(guān)調控重點(diǎn)公司作為融資平臺，爭取到xx萬(wàn)元的融資，較好地滿(mǎn)足資金需求。
2、強化基礎管理，推進(jìn)制度建設。集團財務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的'步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統一的會(huì )計核算辦法，同一集團會(huì )計政策，明確集團會(huì )計信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。圍繞集團海外資本運作計劃，財務(wù)部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月經(jīng)過(guò)盡職調查，并開(kāi)始著(zhù)手有關(guān)公司股權結構調整工作，已完成xx字公司的轉制手續。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。xxxx年增設專(zhuān)人負責稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓，并實(shí)施了多項稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關(guān)聯(lián)交易的運用等。
5、預算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、作為高管，財務(wù)總監首先要建立起一個(gè)有效地財務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì )計信息。集團財務(wù)管理和會(huì )計核算制度的下發(fā)，正推動(dòng)構建這一體系的努力，但財務(wù)人員的`頻繁變動(dòng)，財務(wù)總監對會(huì )計信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前供給的會(huì )計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團的決策。
2、集團財務(wù)會(huì )計和融資工作機構設置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財務(wù)總監在這一方面需有更大的決定權，對財務(wù)人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務(wù)人員業(yè)務(wù)指導、培訓交流較少，流動(dòng)頻繁，財務(wù)組織體系不穩定。
3、融資平臺建設未能滿(mǎn)足集團發(fā)展需要，資金調度仍需更加科學(xué)、有效，對外協(xié)調工作存在差距。
由于宏觀(guān)調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經(jīng)調減，完成情景仍不夢(mèng)想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強和改善。
五、xx對集團財務(wù)工作的提議
經(jīng)與xx交換意見(jiàn)，xx對任期內擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財務(wù)事項提出如下提議：
1、加強財務(wù)基礎工作，建立財務(wù)基礎工作考評體系，建立會(huì )計問(wèn)題解答制度，不斷提高會(huì )計信息相關(guān)性、及時(shí)性，更好地為集團戰略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷(xiāo)售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，經(jīng)過(guò)與主營(yíng)行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng )造稅收價(jià)值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環(huán)境不一樣，在項目投資決策時(shí)，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實(shí)際情景出發(fā)，尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線(xiàn)。
4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷(xiāo)售收入、營(yíng)銷(xiāo)費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情景表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實(shí)發(fā)揮預算的作用。
5、加強財務(wù)團隊建設，以前會(huì )計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰斗力、相對穩定的財務(wù)人員隊伍，確保集團財務(wù)目標的實(shí)現。如多與財務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓、增進(jìn)財務(wù)人員交流、關(guān)心財務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財務(wù)人員崗位職責制等。
為更好地做好集團高管地區公司主要負責人任期經(jīng)濟職責審計，提議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應供給書(shū)面材料，并作為重要檔案存檔，審計時(shí)可供查詢(xún)。由于執行審計師以往是財務(wù)管理部總經(jīng)理，離開(kāi)該部門(mén)尚不滿(mǎn)一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
經(jīng)濟責任審計報告 篇5
一、任職期間的基本情況。
(一)任職起止時(shí)間。需要注明任、免文件上的時(shí)間(在任審計的只需注明任職時(shí)間)、接手工作后開(kāi)始簽字的時(shí)間;
(二)本單位基本結構。內部機構設置情況、所屬單位(部門(mén)、科室)的個(gè)數、名稱(chēng)。與本單位在人、財、物方面關(guān)系較為密切的機關(guān)及企、事業(yè)單位也應列出。
(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或審計通知時(shí)間(在任審計)，本單位人員結構狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經(jīng)組織、人事及勞動(dòng)等部門(mén)核實(shí)的人員基本情況花名冊。
(四)財務(wù)管理制度。適用哪種會(huì )計制度;本單位建立的財務(wù)管理制度和內部控制制度;財務(wù)公開(kāi)情況;本單位財務(wù)方面分工;大額開(kāi)支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或復印件。
二、財務(wù)收支情況。
(一)任期內每年稅收或經(jīng)濟指標完成情況;
(二)任期內每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預算外收入、事業(yè)收入、專(zhuān)項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務(wù)費支出，招待費支出以及專(zhuān)項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車(chē)輛、廠(chǎng)房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情況和對外投資情況單獨敘述;對專(zhuān)項資金使用情況按資金來(lái)源、性質(zhì)單獨敘述。
三、資產(chǎn)、負債情況。
(一)對任期內資產(chǎn)、負債增減變動(dòng)的原因，尤其是債務(wù)增加的直接原因要詳細說(shuō)明，要對債權、債務(wù)增減變動(dòng)單獨列出明細。
(二)國有資產(chǎn)的`保值增值或安全完整情況須做詳細說(shuō)明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原因說(shuō)明;
(四)說(shuō)明應當落實(shí)到具體事項上。
四、財經(jīng)管理情況。
在任期內財政、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題原因，自身有無(wú)違反財經(jīng)紀律問(wèn)題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情況、高息借貸情況和財務(wù)管理有無(wú)混亂情況進(jìn)行詳細說(shuō)明。
五、個(gè)人使用的公共物品的登記、交接情況。
六、評估重大經(jīng)濟決策效果。
對在任期內由集體決策或個(gè)人行為進(jìn)行的重大招商項目、有關(guān)建設大項投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項目等，在本地區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展中所起的作用和實(shí)際效果要進(jìn)行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領(lǐng)導責任和教訓等。
七、其他事項
(一)需要特別說(shuō)明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;
(二)與經(jīng)濟責任審計相關(guān)的歷史遺留問(wèn)題，需要提前在報告中予以說(shuō)明，不便說(shuō)明的應當及時(shí)對審計組通報或向經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議匯報，問(wèn)題說(shuō)明時(shí)需要提供有效的證據;
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡(jiǎn)得當;
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;
(五)述職報告不規范的，五日內重新上報。
經(jīng)濟責任審計報告 篇6
按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃，依據市紀委、市委組織部和市審計局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對全市鄉局級領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的實(shí)施意見(jiàn)》的有關(guān)規定，我局派出審計組，于2006年10月9日至10月19日對街道黨工委書(shū)記某同志的任期經(jīng)濟責任進(jìn)行了審計。審計工作得到某同志和街道領(lǐng)導及有關(guān)同志的積極配合，工作進(jìn)展順利，現將審計結果報告如下：
一、基本情況
街道是市政府下屬的局級建制行政機關(guān)，共有16個(gè)編制，實(shí)有16人，其中行政編12個(gè)、工勤編1個(gè)，事業(yè)編3個(gè)。退休8人，提前離崗2人;內設3個(gè)科室。某同志任該街道黨工委書(shū)記并主管財務(wù)工作。本次審計的時(shí)間范圍為2003年11月至2006年8月，資產(chǎn)和債權、債務(wù)的變化情況系用2003年年末數字與2006年8月末的數字相比較。
街道和某同志對提供的與審計有關(guān)的會(huì )計資料和其他資料的真實(shí)性、完整性、可靠性作出了承諾。
為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質(zhì)量，本次審計采取了報送審計與就地審計相結合的方式。在審計開(kāi)始前，進(jìn)行了審前調查，對審計有關(guān)事項進(jìn)行了公示，召開(kāi)了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領(lǐng)導)參加的座談會(huì )，設立了監督和聯(lián)系電話(huà)，認真聽(tīng)取和審計了有關(guān)方面的情況。審計中嚴格執行《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》和《某市黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計操作規程》，除正常財務(wù)資料以外，還查閱并采用了被審計單位相關(guān)年度的工作總結等相關(guān)資料。
二、審計結果
(一)主要經(jīng)濟指標
1、經(jīng)費收支情況
2003年至2006年8月，收入合計2747120.00元，其中財政撥款2540986.00元，其他收入206134.00元。同期支出合計
2661428.00元。收支相抵后，結余85692.00元。
2、資產(chǎn)負債情況
2003年債權306702.00元，債務(wù)138438.00元。2006年8月債權307095.00元，比前期增加393元，增長(cháng)0原創(chuàng )網(wǎng)站 .13;債務(wù)126041.00元，比前期減少12397.00元，下降9;2003年帳面無(wú)固定資產(chǎn)，2006年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。
3、主要工作完成情況
2003年以來(lái)，該街道每年的招商引資任務(wù)均為500萬(wàn)元，連年超額完成任務(wù)，其中2003年超額50，2004年超額12，2005年超額33。
三年來(lái)投資19.2萬(wàn)元，對街道所轄的46條大小巷路全部實(shí)現了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區“行路難”的問(wèn)題。并且通過(guò)種植標準花香路活動(dòng)、衛生檢查評比活動(dòng)、冬季清雪等工作，保證了轄區的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進(jìn)單位。
在市政府的幫助下投資40多萬(wàn)元，完成了兩個(gè)社區辦公用房和庭院的建設;投資10多萬(wàn)元，為社區配置了微機、打印機、掃描儀等現代化辦公設備;投資4萬(wàn)多元，在兩個(gè)社區都建起了圖書(shū)室，配置了桌椅、書(shū)報等;投資20多萬(wàn)元，在兩個(gè)社區建起了健身活動(dòng)室。以上設施的建設和配置，拓展了社區服務(wù)范圍，強化了社區功能，繁榮了社會(huì )文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領(lǐng)導機關(guān)的肯定。2005年被評為吉林市級社區建設示范街道。
街道其他各項工作，也都取得可喜成績(jì)。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個(gè)企業(yè)簽定用工合同，開(kāi)發(fā)就業(yè)崗位321個(gè)，輸出勞務(wù)人員1480人(含境外1100多人)，扶持創(chuàng )業(yè)成功項目5個(gè)，扶助微型企業(yè)48家，辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個(gè)。小額貸款52萬(wàn)元，被評為市再就業(yè)先進(jìn)單位，所轄社區被市評為再就業(yè)模范社區;連續八年被市政府評為計劃生育先進(jìn)單位;社會(huì )治安秩序明顯好轉，被市評為“平安街道”;全街道986戶(hù)，2142人納入最低生活保障線(xiàn)，陽(yáng)光慈善超市接到捐贈衣物2163件，米面2000斤，豆油300多斤，現金4000多元，安置下崗失業(yè)人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。
(二)、審計中發(fā)現的問(wèn)題
1、違反《現金管理條例實(shí)施細則》第六條“開(kāi)戶(hù)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算”、第七條“結算起點(diǎn)為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外，開(kāi)戶(hù)單位支付給個(gè)人的款項中，支付現金不得超過(guò)一千元”的規定，2003年12月至2006年8月超出規定限額累計150666.29元。
對此問(wèn)題，責令對有關(guān)工作人員加強教育，防止今后繼續出現此類(lèi)問(wèn)題。
2、帳外資產(chǎn)問(wèn)題
違反《行政單位會(huì )計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應當按照取得或購建時(shí)的.實(shí)際成本記賬。盤(pán)盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應當按照同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑據確定固定資產(chǎn)價(jià)值。對固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴建，其凈增值部分，應當計入固定資產(chǎn)價(jià)值�！钡囊幎�，該街道現有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關(guān)手續不全，所以?xún)r(jià)值未在資產(chǎn)帳上反映，形成帳外資產(chǎn)。
依據上述規定，責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價(jià)值，及時(shí)入帳，防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問(wèn)題
違反《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款�！焙蛧敹怺1994]026號通知關(guān)于“單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售自己使用過(guò)的艦艇、摩托車(chē)和應征消費稅的汽車(chē)，無(wú)論銷(xiāo)售者是否屬于一般納稅人，一律按簡(jiǎn)易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執行4)的規定，出售轎車(chē)收入25600.00元，漏繳增值稅124.00元。
依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關(guān)于“納稅人不進(jìn)行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款�！钡囊幎�，責令限期自行補繳所漏稅款。
4、未執行政府采購規定問(wèn)題
違反《中華人民共和國政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開(kāi)招標……公開(kāi)招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開(kāi)招標數額標準的通知》第三條一款關(guān)于“全省縣級以上各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì )團體(以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購單位)使用財政性資金和自有資金購買(mǎi)的政府采購項目，凡是門(mén)檻價(jià)以上(含門(mén)檻價(jià)，下同)及未設門(mén)檻價(jià)的項目，必須委托集中采購機構代理采購”的規定，2005年購買(mǎi)電腦7990.00元，未經(jīng)政府采購及招標，系違規自行采購。
對此問(wèn)題，責令自行糾正。
5、收入不如實(shí)入帳，直接核算費用問(wèn)題
違反《中華人民共和國會(huì )計法》第九條“各單位必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算”的規定，出售條石收入11000.00元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入6000.00元入帳。
根據《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規定的財務(wù)收支行為，由審計機關(guān)在法定的職權范圍內責令改正，給予警告，通報批評……依據有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得的，處以5萬(wàn)元以下罰款”的規定，決定罰款5000.00元，并由被審計單位對經(jīng)辦人進(jìn)行批評教育。
三、審計評價(jià)
審計認為，某同志在本次審計的任職期間，能充分運用有限的資金，努力加強管理，保證工作需要，做了大量工作;單位內控制度健全，財務(wù)管理手續完備，重大經(jīng)濟決策能夠通過(guò)集體討論決定，力求避免出現失誤;在前期基本還清前任留下的400多萬(wàn)元欠款和拖欠職工的7個(gè)月工資的基礎上，本期又繼續注意控制支出，保持收支平衡，并保證略有節余;資產(chǎn)和債權有所增加，債務(wù)有所減少。
但在審計中也發(fā)現一些違反國家財政、財務(wù)規定的問(wèn)題，某同志對這些問(wèn)題也負有一定領(lǐng)導責任。
四、審計建議
1、進(jìn)一步提高財會(huì )人員和其他工作人員的遵紀守法意識，嚴格執行國家財經(jīng)法規和財會(huì )制度、規則;
2、建議對辦公樓盡快辦理有關(guān)手續，確定價(jià)值如實(shí)入帳，防止資產(chǎn)流失。
經(jīng)濟責任審計報告 篇7
任期經(jīng)濟責任審計是為加強任期領(lǐng)導干部的管理和監督，強化任期責任，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，提高經(jīng)濟效益的一種審計制度。
一、任期經(jīng)濟責任審計的界定
審計署在《任期經(jīng)濟責任審計暫行規定實(shí)施細則》中明確了領(lǐng)導干部的直接責任，但在審計實(shí)際操作過(guò)程中，仍然很難嚴格區別直接責任和主管責任�？梢詮囊韵聨讉�(gè)方面進(jìn)行界定。
�。ㄒ唬┮罁I(lǐng)導決策的方式進(jìn)行界定
領(lǐng)導的決策大致可以分為三種方式，一是采取民主集中制的方法，按照 科學(xué) 的決策程序，選擇和決定未來(lái)的行動(dòng)目標和方案；二是主要依據領(lǐng)導者或其參謀者的個(gè)人經(jīng)驗、知識、智慧和能力等，對行動(dòng)目標做出決定性的選擇；三是領(lǐng)導者獨斷專(zhuān)行，靠主觀(guān)臆斷盲目決策。對盲目決策和不具備民主性和科學(xué)性的個(gè)人決策，領(lǐng)導人應負直接責任；對科學(xué)性的決策，由于重大的決策往往伴隨著(zhù)重大風(fēng)險，對其后果領(lǐng)導人一般承擔主管責任。對重大決策失誤項目，一定要依據決策的民主性和科學(xué)性，全面分析失誤的主觀(guān)原因及領(lǐng)導人可控與不可控因素來(lái)具體確定領(lǐng)導人的直接責任或主管責任。
�。ǘ┮罁䞍炔靠刂圃O置情況進(jìn)行界定
一個(gè)單位設置了健全而有效的內部控制，則可依據內部職責分工和崗位責任制來(lái)區分領(lǐng)導人的直接責任和主管責任。由領(lǐng)導人直接負責的工作、直接經(jīng)辦的業(yè)務(wù)和直接承攬的項目，領(lǐng)導人對其行為和后果承擔直接責任；對其他崗位及其他人員負責的事項，領(lǐng)導人負主管責任。如果一個(gè)單位沒(méi)有內部控制或內部控制嚴重失效，則領(lǐng)導人應對整個(gè)單位的重大過(guò)錯負直接責任。
�。ㄈ┮罁嚓P(guān)法規進(jìn)行界定
如依照《 會(huì )計 法》規定，單位負責人對虛假財務(wù)會(huì )計報告等行為應該負直接責任而不是負主管責任。
二、任期經(jīng)濟責任審計的審計重點(diǎn)
任期經(jīng)濟責任審計既要評定業(yè)績(jì)，又要劃分責任；既要“審事”，又要“審人”；既要確定單位的.責任，又要分清領(lǐng)導人的責任。這是區別于其他類(lèi)型審計的主要特征。在實(shí)際工作中，一些經(jīng)濟責任審計項目，財務(wù)收支審計味道體現過(guò)濃而缺乏經(jīng)濟責任審計特色，其原因主要是財務(wù)收支審計輕車(chē)熟路、便于操作，而其他方面問(wèn)題，比如：廉政情況、民主決策、重大損失浪費等問(wèn)題，由于受多方因素所限，審計、評價(jià)起來(lái)較為困難，因而在審計中得不到更深入透徹的審查。因此造成最后審計結果成了財務(wù)收支審計的翻版，經(jīng)濟責任審計重點(diǎn)不突出。 經(jīng)濟 責任審計的最終目標是評價(jià)領(lǐng)導者的責任，因而，審計必須在全面審計的基礎上，自始自終著(zhù)眼于“人”，抓住經(jīng)濟責任這個(gè)重點(diǎn)，凡是與領(lǐng)導干部直接相關(guān)的經(jīng)濟事項就應該是審計的重點(diǎn)。對與領(lǐng)導干部本人密切相關(guān)的經(jīng)濟事項、領(lǐng)導干部負直接責任的經(jīng)濟事項應詳查；對領(lǐng)導干部無(wú)直接聯(lián)系的經(jīng)濟事項，領(lǐng)導干部負主管責任的經(jīng)濟事項應抽查。以黨政干部為例，財政財務(wù)收支工作目標完成情況，遵守國家財經(jīng)法規情況，以及領(lǐng)導干部個(gè)人在財政財務(wù)收支中有無(wú)侵占國家資產(chǎn)，違反領(lǐng)導干部廉政規定和其他違法違紀的問(wèn)題等，應作為審計的重點(diǎn)。而由于財務(wù)人員自身原因造成的 會(huì )計 處理上的問(wèn)題或單位財務(wù)收支中情節輕微的違規問(wèn)題，則不必花費過(guò)多精力去追究。只有這樣，審計時(shí)才能集中精力把重點(diǎn)問(wèn)題查深查透。
三、任期經(jīng)濟責任審計評價(jià)的原則
任期經(jīng)濟責任審計的評價(jià)是經(jīng)濟責任審計工作至關(guān)重要的環(huán)節，它既關(guān)系到審計工作的質(zhì)量和風(fēng)險，也是被審計人和委托機關(guān)十分關(guān)注的焦點(diǎn)。任期經(jīng)濟責任審計評價(jià)的核心是被審計個(gè)人應承擔什么樣的責任，這就要求審計人員能夠正確區分：是直接責任，還是間接責任；是主觀(guān)責任，還是客觀(guān)責任；是前任責任，還是現任責任；是集體責任，還是個(gè)人責任；是故意責任，還是過(guò)失責任等。為此，在任期經(jīng)濟責任審計評價(jià)時(shí)，應依據下列原則：
�。ㄒ唬┛陀^(guān)性原則
指在審計評價(jià)中，要求審計人員以高度的責任感和認真、負責的態(tài)度切實(shí)站在第三者立場(chǎng)上，以審計事實(shí)為依據，不受外界的任何影響，不附加任何主觀(guān)成份，按照客觀(guān)事物的本來(lái)面貌以寫(xiě)實(shí)的手法來(lái)描述事實(shí)。
�。ǘ蚀_性原則
指審計評價(jià)用語(yǔ)準確，措詞恰當，直接闡述事實(shí)，少用修飾性語(yǔ)言。審計評價(jià)用語(yǔ)切忌模棱兩可，似是而非，或漫無(wú)邊際，任意發(fā)揮。
�。ㄈ┤嫘栽瓌t
指審計評價(jià)在充分尊重客觀(guān)事實(shí)的基礎上，全面分析審計查出的問(wèn)題，避免以偏概全。尤其要注意的是，不能用單個(gè)的事實(shí)或幾個(gè)指標來(lái)評價(jià)領(lǐng)導人履行經(jīng)濟責任的整體情況。
�。ㄋ模┲斏餍栽瓌t
一是堅持是什么就評價(jià)什么，審計什么就評價(jià)什么，審計多少就評價(jià)多少。評價(jià)力求謹慎穩重，對事實(shí)既不夸大，也不縮小。二是對所評價(jià)的事項要取得充足的審計證據或證明材料、資料，防止言過(guò)其實(shí)。三是對一些審計過(guò)程中未涉及的具體事項、未經(jīng)過(guò)審計的事項以及 法律 法規未明確規定的審計事項均不作評價(jià)，以規避審計風(fēng)險。四是對因被審計單位和個(gè)人的原因或受審計手段的限制不能實(shí)施的審計程序，審計組應當在審計結果報告中做出必要的說(shuō)明，并對審計過(guò)程進(jìn)行客觀(guān)公正的描述。
經(jīng)濟責任審計報告 篇8
首先，誠摯地歡迎區審計局、審計組各位領(lǐng)導和同志來(lái)我局對我進(jìn)行任期內的經(jīng)濟責任審計。下面，按照審計組要求，我將xx年至20xx年人局長(cháng)以來(lái)的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報。
我于xx年元月任婁星區教育局局長(cháng)。任職以來(lái)，面對特殊的形勢和繁重的任務(wù)，在區委、區政府的正確領(lǐng)導下，帶領(lǐng)教育一班人，牢固樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的政績(jì)觀(guān)，積極克服種種不利因素的影響，推進(jìn)了婁星教育事業(yè)的持續快速健康發(fā)展。在經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展相對滯后的情況下，婁星區堅持“政群重教、多元投入、改革創(chuàng )新、均衡發(fā)展”的原則，以小財政辦出大教育，取得了可喜成績(jì)。先后榮獲全國基礎教育、特殊教育、素質(zhì)教育、掃盲工作先進(jìn)區4項國家級榮譽(yù)和全省成人教育、迎“兩基”國檢先進(jìn)區等17項省級榮譽(yù)。xx年以來(lái)，共有21人考上清華北大，各項高考指標連續6年名列全市前茅。教育成為婁星區的一大亮點(diǎn)。
一、不斷加大教育投入，全面改善辦學(xué)條件。
一是以?xún)身椂綄гu估為契機，爭取財政投入按時(shí)足額到位。xx年以來(lái)，我們以迎接省、市兩項督導評估為契機，積極向區委、政府領(lǐng)導反應教育的困難，使得我區在財力十分有限的情況下，區財政對教育的預算支出做到了優(yōu)先考慮、盡力保證、只增不減。光xx年-xx年年，財政對教育的投入累計達到2.95億元，年均增長(cháng)12.56%，其中xx年年教育支出占到同期財政支出的32.48%，確保了教育經(jīng)費的“兩個(gè)比例”、“三個(gè)增長(cháng)”。二是大力興辦民辦教育。為有效緩解公辦學(xué)校的辦學(xué)壓力，我局積極鼓勵社會(huì )力量投資辦學(xué)，致力發(fā)展民辦教育。
近年來(lái)，由民營(yíng)企業(yè)投資8000多萬(wàn)元辦起了一批上檔次、上規模的中小學(xué)校和幼兒園，如鉑金玫瑰幼兒園、恩雅幼兒園投資都在500萬(wàn)元以上。目前，全區民辦學(xué)校(幼兒園)總數達到64所，在校學(xué)生(幼兒)達到14000多人，民辦教育成為區域教育體系的重要組成部分。三是多元投入強硬件。為把公辦學(xué)校做大做強，我局采取多元投入的形式全面改善公辦學(xué)校的硬件設施。xx年以來(lái)，吸納社會(huì )資金1560多萬(wàn)元，完成了12所薄弱學(xué)校的改造任務(wù)，徹底消除了d級危房。
二、三、四中3所高中學(xué)校通過(guò)銀校合作、社會(huì )贊助和教師集資共籌措資金8000多萬(wàn)元，建好了學(xué)生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區教育布局調整取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，今年投資600多萬(wàn)元的先鋒學(xué)校、婁底五小等項目建成后，城區大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解。
二、圍繞體制機制創(chuàng )新，不斷深化各項改革。
改革創(chuàng )新是教育發(fā)展的不竭動(dòng)力。我區以小財政辦出大教育，改革創(chuàng )新是活教之源。一是課程改革創(chuàng )特色。我區財政雖小，但通過(guò)率先課改創(chuàng )新教育特色。xx年，我區作為全省第一批新課改實(shí)驗區，局里就優(yōu)先安排了60多萬(wàn)元專(zhuān)項資金，對3000多名教師進(jìn)行了通識培訓，組織近300名青年骨干教師外出學(xué)習交流課改經(jīng)驗，先后有12個(gè)課題在國家、省級立項。體育教育、校園文化、血性教育、家庭教育等校本教育獨具特色。xx年，全省基礎教育課程改革現場(chǎng)研討會(huì )在婁星區召開(kāi)。xx年，婁星區被教育部確定為“全國校本教研制度建設基地”。
近3年來(lái)，有21名教師在全國、全省各類(lèi)教學(xué)比武中獲一等獎，89名學(xué)生在全國、全省各類(lèi)競賽中獲一等獎，我局連續3年榮獲教育部主題教育活動(dòng)集體一等獎。成人學(xué)校堅持市場(chǎng)導向，致力培養技能型農民，目前已有3所成校先后被評為省級示范性成校。二是人事改革添活力。我區財政雖小，但通過(guò)“精兵簡(jiǎn)政”激發(fā)全員活力。從xx年起，全面實(shí)行教職工聘任制、行政干部競聘選拔制和全員績(jì)效工資制，徹底打破了“鐵交椅”、“大鍋飯”和“終身制”，切實(shí)增強了行政干部和教職員工的競爭意識、責任意識和效率意識。目前，全區共待崗培訓教師580人，轉崗分流教師32人，并全部清退代課教師和臨時(shí)工;全區106名局管干部全部通過(guò)公開(kāi)競聘產(chǎn)生，30名優(yōu)秀教師走上行政崗位，24名原有的.行政干部被轉崗分流。
三是體制改革提效益。
我區財政雖小，但通過(guò)體制改革提高資金效益。xx年，我局在全市率先建立了教育資金管理中心，這不僅大大縮短了教育資金的運轉周期，而且大幅節約了公務(wù)費支出成本，切實(shí)提高了教育資金的使用效益。xx年全區中小學(xué)校的公務(wù)費支出只有313萬(wàn)元，比xx年的1062萬(wàn)元節減749萬(wàn)元。同時(shí)，為有效減少教育管理層級，節省行政成本，xx年至xx年年，我局采取先行試點(diǎn)、分期分批的方式，在全省率先撤銷(xiāo)了鄉鎮辦事處學(xué)區，原學(xué)區的管理職能由所在地中學(xué)或中心小學(xué)承擔，45名行政人員重新回到教育教學(xué)第一線(xiàn)。
四、堅持維護群眾利益，努力構建和諧教育。
均衡發(fā)展是人們對教育的迫切要求。我區以小財政辦出大教育，均衡發(fā)展是穩教之策。一是城鄉教育一體化。小財政的區情，決定我局必須堅持城鄉教育一體化，促進(jìn)城鄉教育的均衡發(fā)展。xx年，通過(guò)資源整合，我局將原有的117所區屬中小學(xué)校調整優(yōu)化為69所。為有效緩解中心城區學(xué)校班額大、上學(xué)難問(wèn)題，通過(guò)擴容提質(zhì)和新建學(xué)校，新增學(xué)位2700多個(gè)。近幾年累計投入4700多萬(wàn)元完成了農村學(xué)�，F代遠程教育工程以及中心小學(xué)以上學(xué)校的現代化教學(xué)設施裝備工作。目前，全區有6所學(xué)校成為省級現代教育技術(shù)示范學(xué)校。二是惠師政策人性化。
小財政的區情，決定了我局對事業(yè)單位進(jìn)人必須嚴之又嚴，但因教師結構老化和補員渠道不暢又需對補充優(yōu)質(zhì)師資給編從寬，xx年以來(lái)，全區每年安排50名以上專(zhuān)項編制用于招聘優(yōu)秀專(zhuān)任教師，新招聘的教師全部安排到師資薄弱的農村學(xué)校任教，并規定6年之內不許調動(dòng)。同時(shí)，優(yōu)先保證師資培訓經(jīng)費，努力提升專(zhuān)任教師的學(xué)歷層次。目前，全區小學(xué)、初中、高中專(zhuān)任教師學(xué)歷合格率分別達到99.9%、96.8%、92.5%，遠遠高于全省平均水平。通過(guò)實(shí)行工資統發(fā)、足額繳納“三金”、參照公務(wù)員津補貼標準發(fā)放教師適當補貼以及設立偏遠農村學(xué)校教師專(zhuān)項津貼等，給全體教師以真情關(guān)懷。
三是辦學(xué)行為規范化。小財政的區情，決定了我局要以小財政辦出大教育，決不能因為小財政而違規辦教育。我局從1987年起即取消了小學(xué)畢業(yè)升學(xué)考試，并嚴格學(xué)籍管理，義務(wù)教育階段全部實(shí)行免試就近入學(xué)。從xx年下期起，全區停辦了“校中�！闭猩�，取消了所有學(xué)校開(kāi)辦的重點(diǎn)班、實(shí)驗班，所有新生一律實(shí)行電腦隨機編班、任課教師均衡搭配、班主任抽簽確定班級。
認真落實(shí)義務(wù)教育階段學(xué)雜費減免政策，全面推行學(xué)校收費公示制度，堅決杜絕亂收費行為。xx年年以來(lái)，共免除城鄉義務(wù)教育學(xué)雜費1546.9萬(wàn)元，為貧困生提供生活補助和書(shū)籍費356萬(wàn)元。對農民工子女到城區學(xué)校就讀全部免收借讀費。嚴禁家教家養，對公辦教師以給學(xué)生補習為名亂收費的行為進(jìn)行了嚴肅查處。
經(jīng)濟責任審計報告 篇9
首先，誠摯地歡迎審計局審計組各位領(lǐng)導和同志來(lái)我鄉對我進(jìn)行任期內的經(jīng)濟責任審計。下面，按照審計組要求，我將20xx年12月份至20xx年12月份(其中20xx年5月接手財務(wù)審批權)任鄉長(cháng)以來(lái)的工作情況作以下簡(jiǎn)要匯報:
一、理清全鄉經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的基本思路
肥田鄉是一個(gè)純農業(yè)鄉鎮，位于耒陽(yáng)市東北部，轄16個(gè)自然村，205個(gè)村民小組，30228人，區域面積51、2平方公里，其中耕地面積19941畝，全鄉設黨委、人大、政府、政協(xié)等機構，外加財政所、計生辦、派出所等，在職干部14人，退休干部7人，遺囑補助5人。要完成肥田經(jīng)濟的發(fā)展，實(shí)現建設社會(huì )主義新農村的目標，首先要培植財源，壯大鄉財實(shí)力，加大招商引資力度;二是加強農村基礎設施建設;三是加強計生文化、教育、衛生、民政為重點(diǎn)的社會(huì )事業(yè)建設;四是加強以民主法制教育、社會(huì )綜合治理為主要內容的平安肥田建設;五是加強政府自身建設，努力提高政府駕馭全局的能力、依法行政的能力、勤政為民能力和抗腐防變的能力。
二、圍繞目標，強化措施，狠抓工作落實(shí)
任職以來(lái)，在市委、市政府和鄉黨委的正確領(lǐng)導下，始終以經(jīng)濟建設為中心，堅持物質(zhì)文明和精神文明兩面手抓，兩手都要硬。20xx年全鄉經(jīng)濟總量達1、39億。同比上年增加10%，人均純收入達2615元，同比上年增長(cháng)125元。20xx年全鄉財政總收入為505、36萬(wàn)元，同期增長(cháng)9%，其中完成國地兩稅6萬(wàn)元，基本支出226萬(wàn)元，項目支出達273、36萬(wàn)元，重點(diǎn)實(shí)現了保運轉、保民生、保穩定。
(一)抓好財源建設，做大做強鄉財蛋糕
1、招商引資成果顯著(zhù)。20xx年總投資規模達3000萬(wàn)元的溫氏集團現代化肉雞養殖場(chǎng)落戶(hù)圍塘村和五岳村;投資500萬(wàn)元的旺泰鞋廠(chǎng)已在飛躍村建成生產(chǎn);投資500萬(wàn)元的衡陽(yáng)市何家生態(tài)野豬繁養場(chǎng)已落戶(hù)板石塘村，還有投資意向的'蒙牛集團和大皮江水庫系列開(kāi)發(fā)，還有不斷在發(fā)展的宏信鋼構廠(chǎng)，這些將對肥田的經(jīng)濟發(fā)展注入新的活力。
2、紅色旅游初見(jiàn)成效。目前正在如火如荼施工的革命烈士謝維俊故居主休維修工程已基本完工，展廳及配套設施都在建設中。故居周邊生態(tài)造林同步進(jìn)行，故居將帶動(dòng)肥田鄉紅色旅游發(fā)展，推動(dòng)肥田經(jīng)濟發(fā)展。
(二)抓好“三農”工作，努力建設社會(huì )主義新農村
1、抓好農業(yè)工作。一是嚴控耕地被非法占用和稻田拋荒，確保糧食種植面積，20xx年共落實(shí)雙季稻種植面積7000多畝，油茶面積15030畝，新造林3000畝。二是積極推廣新優(yōu)品種，調整農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，對困難戶(hù)采取民政救助和爭取信用小額貸款予以扶持，資金達7萬(wàn)多元。
2、抓好涉農政策落實(shí)。一是加強對涉農政策的宣傳力度，確保農民群眾的知曉權。二是認真做好涉農資金發(fā)放數據的審核錄入工作。三是加強對補助類(lèi)資金的監管力度，20xx年共發(fā)放涉農補貼資金769、46萬(wàn)元，受益農戶(hù)達15674戶(hù)。
3、抓好基礎設施建設。一是完成村內公路建設里程達30公里，分別為二官塘、白米山、合意、同心等村總投資額達500萬(wàn)元;二是完成小二型水庫修繕2處，渠道清淤10000米，渠道防滲3000米，山塘水庫維修硬化20項，共完成投資達358萬(wàn)元，很好地改變了肥田的水利條件;三是完成村級活動(dòng)場(chǎng)所建設3個(gè)，總投資量128萬(wàn)元;四是完成一事一議項目11個(gè)資金量95萬(wàn)元，強化農村基礎設施建設。
(三)抓好社會(huì )事業(yè)，保民生，促進(jìn)全面協(xié)調發(fā)展
1、抓好計劃生育，促進(jìn)人口和環(huán)境資源相協(xié)調。落實(shí)計劃生育工作村為主，以人口出生核查排查隱患，落實(shí)補救措施和節育措施，加大社會(huì )撫養費征收力度為重點(diǎn)，加強流動(dòng)人口管理，確保工作落到實(shí)處，有效控制人口增長(cháng)。全鄉計劃生育率達85%以上，人口自然增長(cháng)在11‰，人口出生性別比控制在100:117以?xún)龋?0xx年期內出生計劃生育率86%。
2、抓好文化、教育、衛生事業(yè)建設，促進(jìn)民生事業(yè)健康發(fā)展。一是修建了高標準的文化綜合樓和文化廣場(chǎng)，完成9個(gè)村電視遠程教育建設，加強村級信息化建設，積極正確引導板石塘和肥美村的民間腰鼓隊的建設，豐富廣大人民群眾生活。二是多方籌措資金，加大對教育的投入，20xx年投入89萬(wàn)元改善了合意、同心、五岳等村級小學(xué)和鄉中心校及鄉中學(xué)的教學(xué)環(huán)境，全鄉適齡兒童入學(xué)率和義務(wù)教育普及率達100%。三是推行新型農村合作醫療保險，全鄉參合率達98%，完成衛生院的改造，推動(dòng)村級衛生院的建設達12個(gè)，進(jìn)一步改善醫療條件。
3、做好民政工作。20xx年全鄉累計發(fā)放民政各類(lèi)資金達113萬(wàn)元，其中保證了肥田鄉敬老院正常運轉和肥田鄉五保、低保、特困戶(hù)等各類(lèi)群眾的生活生產(chǎn)，體現了政府的溫暖。
4、加強社會(huì )治安綜合治理，努力構建和諧發(fā)展環(huán)境。一是開(kāi)展平安創(chuàng )建活動(dòng)，加強陣地和隊伍建設，落實(shí)工作責任制，健全相應工作機制，認真排查調處矛盾糾紛，確保不發(fā)生案子民轉刑和群眾性事件，加強安全知識教育，舉行森林防火知識教育培訓3次，認真排查安全隱患，組織進(jìn)行集中整治煙花炮竹、三輪車(chē)、施工企業(yè)、學(xué)生輪渡10次，確保無(wú)安全事故。20xx年被評為耒陽(yáng)市安全生產(chǎn)管理先進(jìn)單位。二是加大對違紀違法犯罪分子的懲處力度，認真組織開(kāi)展禁毒、禁賭、地下liù hé彩，嚴厲打擊各類(lèi)違法犯罪。20xx年共查處違紀案件2起，黨紀處分2人，挽回經(jīng)濟損失1萬(wàn)元。三是加強信訪(fǎng)工作，認真接待群眾來(lái)訪(fǎng)，實(shí)行臺帳登記，領(lǐng)導定期接待，及時(shí)處理信訪(fǎng)案件，共接待20余起，妥善處理了群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)。
三、加強政府自身建設，提高服務(wù)效能
1、加強干部思想政治教育，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)。強化執政為民理念，把群眾滿(mǎn)意作為工作的第一追求。轉變領(lǐng)導方式，改進(jìn)工作方法，深入調查了解民情、社情，力爭科學(xué)決策，不輕易盲目表態(tài)。堅持政務(wù)公開(kāi)，確保群眾知情權，接受社會(huì )各界監督，加強行政效能建設，進(jìn)一步提高行政效率，為方便群眾辦事，實(shí)行逢場(chǎng)部門(mén)聯(lián)合辦公日制度，堅持依法行政，加強黨風(fēng)廉政建設，用政策法律規范言行，樹(shù)立公正誠信廉潔形象。
2、加強制度建設，健全財務(wù)管理制度，機關(guān)內務(wù)制度和干部日常管理制度等，堅持用制度來(lái)管人，用制度來(lái)約束人，逐步實(shí)現由對干部職工的管理變成其自覺(jué)行為，進(jìn)一步控制支出，節約行政成本，落實(shí)工作責任。加強村級管理，增加村干部待遇，提高其工作積極性，實(shí)行目標考核，工作與經(jīng)費和獎懲相掛鉤，確保工作責任到位。
任職以來(lái)，我盡職盡責，做了一些工作，取得了一定成績(jì)，但也存在一些不足，主要表現在工作中求穩意識重和機關(guān)制度建設抓得不緊，還存在少數干部職工拖沓散慢現象。今后的工作中，我會(huì )逐步克服存在的不足之處，并加以解決，以更進(jìn)一步推動(dòng)工作，加快全鄉的發(fā)展步伐。
經(jīng)濟責任審計報告 篇10
一、審計報告的撰寫(xiě)必須強化風(fēng)險意識
任期經(jīng)濟責任審計與其他常規審計相比最明顯的特點(diǎn)是審計對象的特殊性，審計內容的一體性，審計程序的規范性等特點(diǎn)。相應地任期經(jīng)濟責任審計所受各種因素的影響也較多，審計質(zhì)量難以全面保證，審計潛在的風(fēng)險比較大。因此審計人員必須強化風(fēng)險意識，提高經(jīng)濟責任審計的質(zhì)量。從審計的實(shí)踐看，這種潛在風(fēng)險的考慮應該在審計報告中有所表述，即是要表述審計機關(guān)對審計結果承擔責任的前提條件或需要說(shuō)明的情況。由于各個(gè)審計項目不同，對審計結果所承擔責任的前提條件或需要說(shuō)明的情況也不一樣，歸納起來(lái)主要有如下幾種：
�。ㄒ唬┍粚徲媶挝怀兄Z情況。
按照廣東省經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議辦公室的要求，被審計單位要向審計部門(mén)提供承諾書(shū)，主要對所提供會(huì )計資料的真實(shí)性進(jìn)行保證。因此審計報告應對被審計單位的有關(guān)承諾情況進(jìn)行說(shuō)明，以避免因被審計單位的會(huì )計資料不真實(shí)而承擔審計風(fēng)險。
�。ǘ┲攸c(diǎn)審計范圍。
按照兩個(gè)暫行規定的要求，任期經(jīng)濟責任審計是要對被審計者整個(gè)任期的財政財務(wù)收支等有關(guān)情況進(jìn)行審計，而實(shí)際工作中往往難以做到。一方面有的被審計者的任期較長(cháng)；另一方面任期經(jīng)濟責任審計臨時(shí)性強，時(shí)間要求緊。因此在具體的操作中，審計人員有時(shí)不可能對整個(gè)任期進(jìn)行審計；可能重點(diǎn)選擇被審計者任期的后幾年或根據具體情況選擇幾個(gè)重點(diǎn)年度進(jìn)行審計；而對其他的`年度采取抽查或針對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行追溯審計的方式。這種情況下審計報告不可能全面對所有的經(jīng)濟責任及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行認定或評價(jià)，因此審計人員在撰寫(xiě)審計報告時(shí)就要將這種重點(diǎn)范圍加以說(shuō)明。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)審計內容。
根據兩個(gè)暫行規定的要求，任期經(jīng)濟責任審計應當通過(guò)對被審計者所在部門(mén)、單位財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況審計或通過(guò)對被審計者所在企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實(shí)、合法、效益情況審計來(lái)實(shí)現。但這里所說(shuō)的真實(shí)、合法、效益涉及的審計內容非常多，也較復雜，審計不可能面面俱到。如企業(yè)存貨是否需要盤(pán)點(diǎn)，應收賬款是否需要函證、下屬企業(yè)是否要全面審計等，都是要根據實(shí)際的情況來(lái)確定是否進(jìn)行，或者運用統計抽樣的辦法查實(shí)。這種情況下審計人員要對被審計單位資產(chǎn)、負債的真實(shí)性認定就存在一定風(fēng)險，因此審計報告對審計的重點(diǎn)內容應該加以說(shuō)明。
�。ㄋ模├闷渌块T(mén)的審計結果情況。
考慮到任期經(jīng)濟審計的效率問(wèn)題，審計人員在撰寫(xiě)審計報告時(shí)往往會(huì )利用其他部門(mén)的審計結果。如利用紀檢監察部門(mén)、社會(huì )中介組織、主管部門(mén)、內審等對被審計單位的審計結果，對此審計報告也應加以說(shuō)明。
�。ㄎ澹⿲ξ瓷婕暗氖马椉皩ζ渌行枰l(fā)表保留意見(jiàn)的事項要有說(shuō)明。
只有對上述的有關(guān)情況在審計報告中加以說(shuō)明，審計報告所反映的審計結果才會(huì )更加真實(shí)，其他部門(mén)或領(lǐng)導對審計結果的利用就會(huì )更加客觀(guān)科學(xué)。
二、審計發(fā)現問(wèn)題的表述要屬性化
由于任期經(jīng)濟責任審計的一個(gè)重點(diǎn)是要對被審計者應負的經(jīng)濟責任進(jìn)行認定，而這種認定必須要有理有據。因此在審計報告中對發(fā)現問(wèn)題的表述一定要突出問(wèn)題所具有屬性，即對該問(wèn)題的表述要突出是具有主管責任或是直接責任的特點(diǎn)。在具體操作上要根據《廣東省黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法（試行》和《廣東省國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計實(shí)施辦法（試行）》中對直接責任、主管責任的界定進(jìn)行。但在實(shí)際工作中，我們常發(fā)現一些審計報告對問(wèn)題的表述往往是“某年某月你單位發(fā)生什么經(jīng)濟事項，違反了財經(jīng)法規那一些”，然后認定被審計者對該問(wèn)題應負什么經(jīng)濟責任。顯然這種表述對直接責任或主管責任的認定缺乏科學(xué)的依據。
三、高度重視任期經(jīng)濟責任審計評價(jià)
審計評價(jià)是領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計的一個(gè)重要內容。評價(jià)的質(zhì)量如何直接關(guān)系到黨和政府對干部的監督和管理，影響到黨和政府對干部使用的導向問(wèn)題；也關(guān)系到任期經(jīng)濟責任審計作用的最終實(shí)現，因此必須高度重視。由于兩個(gè)暫行規定沒(méi)有制定具體的評價(jià)指標體系及標準，在審計實(shí)踐中對被審計者經(jīng)濟責任的評價(jià)出現了一些偏差，主要表現為：
�。ㄒ唬⿲徲嬙u價(jià)及事不及人。
由于任期經(jīng)濟責任的風(fēng)險較大，一些審計人員害怕承擔風(fēng)險，只對被審計單位的財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行評價(jià)而沒(méi)對被審計者在任期內的工作狀況，遵紀守法的情況進(jìn)行評價(jià)或者只反映被審計者任期內所存在的問(wèn)題，而沒(méi)有對所存在的問(wèn)題的性質(zhì)、嚴重程度、后果及被審計者對這些問(wèn)題所負經(jīng)濟責任進(jìn)行評價(jià)，造成評價(jià)主次不分，背離任期經(jīng)濟責任審計的目的。
�。ǘ⿲徲嬙u價(jià)超出審計范圍。
任期經(jīng)濟責任審計是加強對領(lǐng)導干部監督管理的一種重要手段，而不是全部手段。因此，審計對被審計者的評價(jià)，不可能面面俱到；只能從經(jīng)濟責任的有關(guān)內容進(jìn)行。但在實(shí)踐中有的審計報告總想全面評價(jià)被審計者的功過(guò)是非，從而超越被審計單位財政財務(wù)收支真實(shí)、合法、有效及相關(guān)的經(jīng)濟活動(dòng)范圍，把不屬于經(jīng)濟責任的評價(jià)的內容加入其中，過(guò)多涉及其政治思想和工作事務(wù)。比如：“在任職期間，工作勤懇，充分發(fā)揚民主精神，為單位的發(fā)展壯大做了大量工作”或“在任職期間，被評為先進(jìn)文明單位”等等，使審計評價(jià)脫離了“經(jīng)濟責任”的范疇，增加了審計的風(fēng)險，事實(shí)上也是不科學(xué)的。
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