2017年審計報告模板
2017年審計報告模板【1】
***審字[***]第****號
(企業(yè)名稱(chēng))：
我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業(yè)××基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)××基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)合同)中“經(jīng)濟指標”的執行情況。
貴公司的責任是提供真實(shí)、合法、完整的審計資料，我們的責任是對××基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟指標的執行情況發(fā)表審計意見(jiàn)。
我們的審計是依據《中國注冊會(huì )計師獨立審計準則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》進(jìn)行的。
在審計過(guò)程中，我們結合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì )計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：
一、 企業(yè)及項目基本情況
********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照，注冊號*************，注冊資本：人民幣*******萬(wàn)元;法定代表人：***;公司住所：*********************。
公司經(jīng)營(yíng)范圍：*******
項目基本情況：(簡(jiǎn)述項目基本情況)
二、 基金合同有關(guān)規定
(一)貴公司于****年**月**日申報“*************”項目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》，立項代碼：*************，取得××基金總額為**萬(wàn)元人民幣的無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)，用于“**************”項目的投入。
(二)項目投資總額為***萬(wàn)元，在××基金合同簽訂時(shí)，已完成投資額***萬(wàn)元，計劃新增投資***萬(wàn)元，其中××基金資助**萬(wàn)元(先行撥付**萬(wàn)元，剩余的**萬(wàn)元將視項目進(jìn)展及驗收情況再予撥付)。
(三)××基金用途規定：××基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設備、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及研制等。
(四)項目執行階段的經(jīng)濟指標：
合同規定，****年應實(shí)現年銷(xiāo)售收入****萬(wàn)元
年交稅總額****萬(wàn)元
年利潤總額****萬(wàn)元
三、 基金合同中各項經(jīng)濟指標的執行情況
經(jīng)審計，合同執行情況如下：
(一)項目投資到位情況：
我們根據銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對帳單，確定項目投資到位情況如下：
1、截止到****年**月**日已到位的總投資為******萬(wàn)元，其中立項時(shí)已完成投資***萬(wàn)元，新增投資****萬(wàn)元，其中：
××基金 *****萬(wàn)元
企業(yè)自籌資金 *****萬(wàn)元
(二)項目資金支出情況：
我們根據相關(guān)帳簿及憑證，確定項目資金支出情況如下：
1、截止****年**月**日，本項目實(shí)際支出資金****萬(wàn)元，(開(kāi)發(fā)費用中**萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金)，其中：
項目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制***萬(wàn)元
其中：購置儀器、設備***萬(wàn)元
購置生產(chǎn)設備***萬(wàn)元
流動(dòng)資金***萬(wàn)元
銷(xiāo)售費用***萬(wàn)元
基建***萬(wàn)元
其他***萬(wàn)元
合 計 ***萬(wàn)元
(三)經(jīng)濟指標完成情況：
截止***年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成情況如下：
1、項目實(shí)現收入：
經(jīng)審計貴公司提供的××基金資助項目“************”的收入明細清單等資料，項目實(shí)現收入為貴公司“***********項目”的銷(xiāo)售收入，項目實(shí)現收入總額為*********元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
項目銷(xiāo)售收入
技術(shù)服務(wù)收入
合計
2、項目成本：
根據貴公司提供的銷(xiāo)售成本總帳、明細帳及相關(guān)資料，確認項目成本總額為*************元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
項目銷(xiāo)售收入
3、項目稅金
根據項目應計繳的稅金-增值稅、營(yíng)業(yè)稅以及附加、企業(yè)所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共計繳稅金的總額為******元，稅項及對應稅額明細如下：
稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
增值稅
營(yíng)業(yè)稅
城建稅
教育費附加
企業(yè)所得稅
合計
4、項目應承擔的期間費用：
貴公司生產(chǎn)、銷(xiāo)售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助項目包含的產(chǎn)品。
根據貴公司提供的費用總帳、明細帳及憑證確認，項目執行期間其發(fā)生期間費用合計*********元，其中(基金資助項目產(chǎn)品所產(chǎn)生的期間費用分攤為********元)：
項目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
管理費用
銷(xiāo)售費用
財務(wù)費用
合計
5、項目實(shí)現利潤：
xx網(wǎng)通分公司
審計報告模板【2】
根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進(jìn)行送達審計。
XX單位負責人對本單位提供的財務(wù)會(huì )計資料的真實(shí)性和完整性負責，并且作出了書(shū)面承諾。
在審計過(guò)程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開(kāi)展。
審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進(jìn)行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元。
實(shí)施地點(diǎn)：
實(shí)施內容：
實(shí)施時(shí)間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資XX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計核減XX萬(wàn)元，建議攔標價(jià)XX萬(wàn)元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱(chēng)、投標單位[公司]名稱(chēng)及投標價(jià)，中標單位[公司]名稱(chēng)及中標價(jià))
合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項目實(shí)施區間、合同價(jià))
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬(wàn)元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;
2、勘探費支出XX萬(wàn)元;
3、設計費支出XX萬(wàn)元;
4、監理費支出XX萬(wàn)元;
5、管理費支出XX萬(wàn)元;
……
三、投資完成情況
送審投資XX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。
投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;
(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：
1、管理費XX萬(wàn)元;
2、勘察設計費XX萬(wàn)元;
3、監理費XX萬(wàn)元
……
四、審計評價(jià)
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)。
具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫(xiě)作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績(jì)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發(fā)現和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。
)
五、審計發(fā)現的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)
(一)基本程序方面發(fā)現的問(wèn)題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
(二)工程建設及竣工結算方面發(fā)現的問(wèn)題
1、多計工程款
2、多計待攤費用
3、超概或結余
六、審計建議
(指審計機關(guān)根據審計情況，按照國家有關(guān)財經(jīng)法律法規，為加強財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問(wèn)題有針對性地提出改進(jìn)工作的措施及辦法。
XXXX年X月X日
離任審計報告范文【3】
根據xx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的人字(xx)第1號，按照的有關(guān)內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jì)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計。
問(wèn):即于xx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問(wèn)卷;聽(tīng):即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責人進(jìn)行座談。
對該同志述職報告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會(huì )議記錄和稽核部門(mén)歷次對該社的有關(guān)內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見(jiàn)。
現將審計有關(guān)情況報告如下:
審計對象的基本情況及審計范圍
xxx同志的基本情況
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中國共產(chǎn)黨黨員，高中文化程度，助理會(huì )計師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng);197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì )計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
審計報告范文。
xx信用社基本情況
xx信用社現管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。
截止xx年12月底，各項存款3878萬(wàn)元，其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元;各項貸款2805萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66、92%;固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元;歷年累虧損985萬(wàn)元。
審計范圍
本次審計對xxx同志主管信貸、財務(wù)、會(huì )計出納等進(jìn)行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內控制度執行情況。
審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會(huì )議記錄、查庫登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項經(jīng)營(yíng)管理情況。
審計的總體評價(jià)
xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線(xiàn)、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。
在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，是職工信得過(guò)的好主任。
一、安全保衛、內控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。
審計報告范文。
一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練<安全防范應急預案>，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂<安全責任書(shū)>，確保了該社安全保衛制度的進(jìn)一步落實(shí);三是落實(shí)好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題，有效的防范了各類(lèi)事故案件發(fā)生;四是基本能按上級稽核、財務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改意見(jiàn)，落實(shí)整改，進(jìn)一步規范了該社各項業(yè)務(wù)操作規程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責任人，基本按有關(guān)規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務(wù)宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。
一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，積極做好支農貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當地農村經(jīng)濟的發(fā)展，受到了當地黨政部門(mén)的一致好評;二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，對釘子戶(hù)及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬(wàn)元，其中不良貸款余額就占2116萬(wàn)元，不良率為77、2%，xx年底下降為73、26%，xx年底下降為70、11%，到xx年底下降為66、92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬(wàn)元，不良率下降10、28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。
四是加強資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補簽了部分合法催收書(shū)，從而減少信貸資產(chǎn)損失。
三、存款方面
任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念，一是在加強營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)，做好日�；A工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場(chǎng)份額，增強發(fā)展后勁。
xx年5月底，該社存款只有2837萬(wàn)元，xx年底該社存款達到3228萬(wàn)元，到xx年底，達到3878萬(wàn)元，任期內全社共凈增存款1041萬(wàn)元，增幅36、69%，其中低成本存款增加526萬(wàn)元，從而優(yōu)化了存款結構，降低經(jīng)營(yíng)成本;二是個(gè)人吸儲成績(jì)顯著(zhù)，到xx年底，個(gè)人吸儲額達到78萬(wàn)元，完成個(gè)人吸儲任務(wù)數的433、33%，受到領(lǐng)導的好評。
四、財務(wù)管理方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。
xx年底營(yíng)業(yè)總收入76萬(wàn)元，其中5011科目利息收入約占營(yíng)業(yè)總收入的97、2%，xx年底營(yíng)業(yè)總收入79萬(wàn)元，利息收入就占營(yíng)業(yè)總收入的98、3%;二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關(guān)燈”、“節約用水”等，通過(guò)采取一系列行之有效的管理措施后，該社營(yíng)業(yè)費用開(kāi)支逐年下降，xx年底營(yíng)業(yè)總支出210萬(wàn)元，到xx年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為181萬(wàn)元。
五、其他方面
任職期間，對上任領(lǐng)導1994年向xx縣xx鎮xx村購買(mǎi)土地的遺留問(wèn)題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導主張權利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權手續，如采用口頭或書(shū)面等形式限期要求落實(shí)。
審計發(fā)現的主要問(wèn)題:
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務(wù)管理方面
主要是執行財務(wù)開(kāi)支不夠嚴格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無(wú)憑證附件;xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無(wú)附差旅費表和無(wú)出差人及證明人簽名 ;xx年9月27日暫付辦公費用xx元無(wú)審批人簽名;xx年5月29日5321科目列支差旅費用500元無(wú)出差人及證明人簽名。
三、內控管理方面
一是查庫制度執行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營(yíng)業(yè)部的庫存現金檢查4次;二是對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶(hù)資金的違規事件，為此，被追究領(lǐng)導責任。
稽核結論
通過(guò)審計，我們認為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述三種問(wèn)題，但不影響崗位變動(dòng)。
農村信用聯(lián)社審計組
組長(cháng):
成員:
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