淺論加強我國外貿企業(yè)信用風(fēng)險的管理的論文
摘 要：一個(gè)完整的財務(wù)管理體系必須包括信用風(fēng)險管理，它應該和企業(yè)資金管理同等重要。隨著(zhù)我國對外貿易的迅猛發(fā)展，靈活多樣的貿易方式不斷產(chǎn)生，由國際貿易引發(fā)的信用風(fēng)險也越來(lái)越大，外貿企業(yè)應收賬款的拖欠和形成壞賬的問(wèn)題日益凸顯，嚴重影響了我國外貿企業(yè)的發(fā)壯大。本文從分析加強我國外貿信用風(fēng)險管理的必要性出發(fā)，指出我國外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的一系列問(wèn)題，提出具體對策，以解決外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的為問(wèn)題，保證外貿企業(yè)合理、可持續發(fā)展。
關(guān)鍵詞：外貿企業(yè) 信用風(fēng)險管理 問(wèn)題及對策
一、對信用風(fēng)險管理的認識
信用風(fēng)險管理是指外貿企業(yè)通過(guò)制定信息政策，指導和協(xié)調各個(gè)機構的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對從客戶(hù)資信調查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款回收等環(huán)節實(shí)行全面的監督和控制，以保障應收賬款的安全及時(shí)回收。信用風(fēng)險的目的就是控制信用風(fēng)險，擴大銷(xiāo)售，發(fā)展優(yōu)良客戶(hù)，減少壞賬，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，實(shí)現企業(yè)的利潤最大化。
二、加強我國外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理的必要性
隨著(zhù)我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展和我國加入wto，外貿企業(yè)國際市場(chǎng)競爭日益激烈，出口商品的競爭手段業(yè)呈現出多樣化，從質(zhì)量、價(jià)格、交貨期直至支付方式和條件等等。其中，靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件已經(jīng)成為增強出口競爭能力的一個(gè)主流趨勢 在這樣的背景下，傳統的信用證支付方式受到了極大的挑戰，而非信用證支付方式正快速地發(fā)展起來(lái)。當前許多外經(jīng)貿企業(yè)為了擴大商品出口額，占領(lǐng)國外市場(chǎng)，不免要采用優(yōu)惠的信用條件來(lái)吸引客戶(hù)，所以信用風(fēng)險在外貿企業(yè)中是無(wú)法避免的，信用銷(xiāo)售在促進(jìn)擴大銷(xiāo)售的同時(shí)，也為外貿企業(yè)帶來(lái)客戶(hù)拖欠貨款的風(fēng)險。因此，如何有效地控制與化解出口信用風(fēng)險，擺脫傳統的信用證支付方式的局限，成為外貿出口企業(yè)當前迫切需要解決的問(wèn)題。
三、外貿企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
1、缺乏有效的風(fēng)險管理系統
多數外貿企業(yè)普遍信用風(fēng)險意識淡薄，尚未建立信用風(fēng)險管理部門(mén)和信用風(fēng)險管理系統，信用風(fēng)險管理缺乏科學(xué)依據。如為追求營(yíng)業(yè)額，對信用政策缺乏縱深研究和橫向比較，隨意展延信用期限，加大現金折扣力度，對客戶(hù)資信狀況缺乏了解和評估，銷(xiāo)售后也未及時(shí)跟蹤；未建立應收賬款收款監督機制等。我國外貿企業(yè)目前在信用管理上還幾乎是一片空白：企業(yè)對交易對象缺少足夠的信息和資信調查；對交易額度缺少規范化、科學(xué)化的審批管理；對形成的應收賬款缺少有效的監控。
2、信用風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)拓展發(fā)生矛盾
外貿企業(yè)普遍缺乏信用風(fēng)險意識，強調業(yè)務(wù)規模的擴大，忽視信用風(fēng)險控制。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信用風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)擴展發(fā)生矛盾，往往是信用風(fēng)險控制給業(yè)務(wù)擴展讓步，以資金推動(dòng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以犧牲信用風(fēng)險控制為代價(jià)，追求“重規模、輕效益”，“重利潤、輕質(zhì)量”，由此必將產(chǎn)生大量的應收款項，在犧牲信用風(fēng)險控制下，形成大量的呆、壞賬及庫存積壓。
3、缺乏科學(xué)的客戶(hù)信用管理體系
對海外進(jìn)口商的資信進(jìn)行調查，是防范出口信用風(fēng)險的首要步驟。我國外貿企業(yè)對進(jìn)口商的資信調查重視不夠。外貿公司的客戶(hù)按照交易頻率分為二類(lèi)：新客戶(hù)和老客戶(hù)。對于新開(kāi)拓的國、內外客戶(hù)，不少外貿公司為在激烈競爭市場(chǎng)中求得生存，在沒(méi)有系統的評估其資信情況下就與其做貿易或者做成幾筆小生意后就“麻痹大意”，對新客戶(hù)的資信力就缺乏戒備心，大量出貨，最終形成大量壞賬、呆賬，使企業(yè)陷于被動(dòng)的局面。對于老客戶(hù)，一直用老眼光看待，沒(méi)有及時(shí)更新他們的資信情況，盲目的相信這些公司的資信沒(méi)有任何問(wèn)題。
四、解決外貿企業(yè)信用風(fēng)險的對策
1、變以規模為導向為以信用風(fēng)險控制為導向
外貿企業(yè)的管理首先要樹(shù)立信用風(fēng)險意識，把信用風(fēng)險的規避作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的重點(diǎn)來(lái)抓，并警示、教育員工，使各部門(mén)互相合作、齊抓共管。外貿企業(yè)原有“重規模，少信用風(fēng)險控制”的經(jīng)營(yíng)理念，使外貿企業(yè)業(yè)務(wù)規模得到了迅速的發(fā)展，但與此同時(shí)產(chǎn)生了大量的呆、壞賬，導致許多外貿企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，有的甚至走向破產(chǎn)。因此，外貿企業(yè)必須打破這種傳統經(jīng)營(yíng)模式，建以收益質(zhì)量為中心的信用風(fēng)險控制的經(jīng)營(yíng)理念，減少或停止與信用風(fēng)險大的客戶(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系，實(shí)現從經(jīng)營(yíng)理念上控制信用風(fēng)險。
2、加強對客戶(hù)的資信管理，提高信用分析能力
客戶(hù)資信管理主要是搜集儲存客戶(hù)信息。對客戶(hù)信息的管理是了解客戶(hù)資信狀況和信用風(fēng)險控制的基礎，應通過(guò)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機構對海外客戶(hù)進(jìn)行全面、認真、仔細地調查，及時(shí)掌握和了解其經(jīng)營(yíng)隋況、資信及償付能力，為擴大出口、安全收匯打下良好的基礎�？蛻�(hù)信用管理的核心是對客戶(hù)進(jìn)行信用分析和信用等級評定。
3、建立規范的企業(yè)內部信用風(fēng)險管理制度
建立信用風(fēng)險管理制度，就是要從根本上改變銷(xiāo)售和管理決策嚴重失控的局面，在企業(yè)內部形成科學(xué)的制約機制。以新增設的信用管理部門(mén)，掌握和評估客戶(hù)資信狀況，對每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險進(jìn)行獨立的、科學(xué)的、定量化的審核，并以此對應收賬款發(fā)生和運行的各個(gè)環(huán)節進(jìn)行嚴格的監控，加強對企業(yè)的信用風(fēng)險管理。
4、建立和完善信用風(fēng)險責任考核制度
為使業(yè)務(wù)人員樹(shù)立起資金效益觀(guān)念，強化風(fēng)險防范意識，必須改變過(guò)去以權責發(fā)生制為基礎的出口創(chuàng )匯和利潤指標作為業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jì)考核主要辦法，應實(shí)施以收付實(shí)現制的利潤指標作為業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jì)考核辦法，同時(shí)結合應收賬款周轉率、資金利用率對業(yè)務(wù)員業(yè)績(jì)進(jìn)行綜合考核，將企業(yè)的信用風(fēng)險降到最低限度。
參考文獻：
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