公司財務(wù)分析報告標準范文

　　在公司里面，財務(wù)分析報告是必不可少的，你知道怎么寫(xiě)出一份漂亮的財務(wù)分析報告嗎?以下是關(guān)于公司財務(wù)分析報告標準范文，歡迎閱讀!

　　XXX公司XXX年度分析報告【1】

　　引言(選擇的背景、工作量、預期成果、不足之處)

　　目錄

　　正文

　　一、公司基本情況介紹

　　1、公司的基本信息(包括歷史沿革)

　　2、行業(yè)背景(歷史、現狀、未來(lái)否則趨勢)及行業(yè)地位(結合行業(yè)分析報告的內容)

　　3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況

　　4、分析期及近三年的主要會(huì )計和業(yè)務(wù)數據分析(結合公司董事會(huì )報告的內容)

　　5、股本變動(dòng)及股東情況分析

　　6、公司近三年董(包括獨董)、監、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動(dòng)原因、獨董述職報告)

　　二、公司治理結構分析

　　1、公司治理的目的、核心

　　2、公司三會(huì )制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監事會(huì )報告、董事會(huì )秘書(shū)及證券事務(wù)代表制度獨董)

　　3、公司近三年開(kāi)展的治理活動(dòng)及其效果

　　4、公司董事長(cháng)、總經(jīng)理兩職設置情況(分離或者合一)

　　5、公司及董監高近三年被證監會(huì )、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展、影響及整改情況，同時(shí)結合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)

　　6、違規擔保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況

　　7、內部控制制度的自我評價(jià)報告及鑒證報告

　　8、履行社會(huì )責任報告情況

　　9、公司獨立性分析(是否嚴格實(shí)行“五分開(kāi)”)

　　三、宏觀(guān)經(jīng)濟運行狀況及經(jīng)濟政策對公司的影響分析

　　1、宏觀(guān)經(jīng)濟運行狀況的影響分析(國際、國內宏觀(guān)經(jīng)濟運行狀況，可以借助統計資料和主流媒體的相關(guān)報道)

　　2、宏觀(guān)經(jīng)濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)

　　3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結構政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)

　　4、法律、法規的影響分析

　　5、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)

　　四、公司的行業(yè)地位分析(定位)

　　1、公司行業(yè)市場(chǎng)排名

　　2、市場(chǎng)占有率

　　要求:客觀(guān)真實(shí)、圖文并茂、生動(dòng)形象

　　五、公司競爭能力及成長(cháng)能力分析

　　1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析

　　體現:資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區位等等方面

　　方法:SWOT分析

　　PEST分析

　　2、成長(cháng)能力分析:計算一系列分析成長(cháng)能力的指標進(jìn)行比較分析，包括總資產(chǎn)增長(cháng)率、凈資產(chǎn)增長(cháng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)率、營(yíng)業(yè)利潤增長(cháng)率、凈利潤增長(cháng)率等等

　　六、財務(wù)分析(核心)

　　1、審計報告解讀(關(guān)注“非標”意見(jiàn)的審計報告，結合董事會(huì )、監事會(huì )報告)

　　2、財務(wù)指標計算、分析

　　償債能力指標

　　盈利能力指標

　　管理效率指標

　　現金流量指標

　　3、三張報表及附注的分析

　　注意:各種指標的含義、取值大小是相對的

　　不能簡(jiǎn)單的堆砌各種指標

　　七、專(zhuān)題分析(包括但不限于)

　　1、重大事項分析

　　重大訴訟仲裁事項

　　重大收購、出售資產(chǎn)事項(決策程序、評估基準日、評估方法的選擇、評估價(jià)值、有無(wú)溢價(jià)跌價(jià)、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策等等)

　　2、關(guān)聯(lián)交易及其分析

　　日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易

　　決策程序、交易目的、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策、有關(guān)第三方的獨立報告(評估及審計機構、獨立財務(wù)顧問(wèn)、獨立董事、監事會(huì ))、對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響等等。

　　3、同業(yè)競爭問(wèn)題分析

　　4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)

　　承諾、變更、專(zhuān)項報告、對分析期經(jīng)營(yíng)成果的影響等等。

　　5、應收賬款項目分析

　　6、存貨項目分析

　　7、其他

　　八、結論及建議

　　1、存在的問(wèn)題

　　2、建議措施

　　3、結論性意見(jiàn)

　　公司財務(wù)分析報告范文【2】

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿革 。

　　公司實(shí)收資本為 萬(wàn)元，其中: 萬(wàn)元，占93.43%; 萬(wàn)元，占5.75%; 萬(wàn)元，占0.82%。

　　2、 經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔 等業(yè)務(wù)。

　　上半年產(chǎn)品產(chǎn)量:

　　3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖:

　　4、 財務(wù)部職能及各崗位職責

　　(1)、 財務(wù)部職能(略)

　　(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部部長(cháng)X人、財務(wù)處處長(cháng)X人、財務(wù)處副處長(cháng)X人、成本價(jià)格處副處長(cháng)X人、會(huì )計員X人。

　　(3)、 財務(wù)部各崗位職責(略)

　　二、 主要會(huì )計政策、稅收政策

　　1、 主要會(huì )計政策公 司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定，會(huì )計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。

　　壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤(pán)存制;長(cháng)期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權 責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進(jìn)先出法。

　　2、 主要稅收政策

　　(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē) 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、 財務(wù)管理制度與內部控制制度

　　(一) 財務(wù)管理制度(略)

　　(二) 內部控制制度

　　1、 內部會(huì )計控制規范——貨幣資金

　　2、 內部會(huì )計控制規范——采購與付款

　　3、 物資管理制度

　　4、 產(chǎn)成品管理制度

　　5、 關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定

　　四、 資產(chǎn)負債表分析

　　1、 資產(chǎn)項目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬(wàn)元，其中保證金X萬(wàn)元，基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行: ;賬號:

　　(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額:年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元，余額構成:一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。

　　預計回收額X萬(wàn)元。

　　(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額:年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。

　　余額構成:一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。

　　預計回收額X萬(wàn)元。

　　(4)、 “預付賬款”(無(wú))

　　(5)、 “存貨”分析期 末構成:原材料X萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元，年初構成:原材料萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元。

　　原材 料增加X(jué)萬(wàn)元，低值易耗品減少X萬(wàn)元，在制品增加X(jué)萬(wàn)元，庫存商品減少X萬(wàn)元。

　　(6)、 “長(cháng)期債權投資”(無(wú))

　　(7)、 “長(cháng)期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面余額X萬(wàn)元。

　　(8)、 “固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機 器設備原值X萬(wàn)元、運輸設備原值X萬(wàn)元、房屋建筑物原值X萬(wàn)元、土地X萬(wàn)元，凈值分別為XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、X萬(wàn)元，本年增加固定資產(chǎn)(機器設 備)X萬(wàn)元，原因為XXX完工，在建工程轉入固定資產(chǎn)。

　　六 月末累計折舊為X萬(wàn)元，其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為X萬(wàn)元、X萬(wàn)元、X萬(wàn)元。

　　(9)、 “在建工程”分析技 術(shù)改造購置設備，增加在建工程X萬(wàn)元;部分工程完工轉固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬(wàn)元。

　　(10)、 “無(wú)形資產(chǎn)”(無(wú))

　　(11)、 “待攤費用”和“長(cháng)期待攤費用”(無(wú))

　　(12)、 “各項準備金”分析 本年無(wú)變化

　　(13)、 “固定資產(chǎn)清理”分析 本年無(wú)變化

　　(14)、 “待處理財產(chǎn)損益”分析本 年無(wú)變化

　　(15)、 質(zhì)押、抵押、司法凍結情況本 年無(wú)變化

　　2、 負債項目分析

　　(1)、 “短期借款”分析XX工 行:生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以機器設備(價(jià)值為X萬(wàn)元)為抵押物。

　　XX銀 行:生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以應收賬款(金額為X萬(wàn)元)為抵押物。

　　XX銀 行:本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。

　　XX銀 行:本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。

　　(2)、 “長(cháng)期借款”分析長(cháng) 期借款共計X萬(wàn)元，主要為技術(shù)改造投資。

　　借款依據為:XX省工程咨詢(xún)公司“XXXX有限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告;省計委X計結構發(fā) (2XXX)XX號文;X計結構發(fā)(2XX)XX號文;XX公司資計字(2XXX)XX號文和XX公司{XXX}XX號文等。

　　(3)、 “應付賬款”分析應 付賬款余額:年初X萬(wàn)元，期末1X萬(wàn)元。

　　余額構成:一年以下X萬(wàn)元，一年以上兩年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下2X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。

　　(4)、 “其他應付款”分析其 他應付款余額:年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。

　　余額構成:一年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。

　　(5)、 “預收賬款”分析(無(wú))

　　(6)、 “應交稅金”分析年 初增值稅留抵X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元，城建稅X萬(wàn)元;本年應交增值稅X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元;本年已交增值稅 X萬(wàn)元、城建稅4萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元;期末增值稅留抵X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元。

　　財務(wù)分析報告范文【3】

　　一、利潤分析:

　　(一)集團利潤額增減變動(dòng)分析

　　1、利潤額增減變動(dòng)水平分析

　�、艃衾麧櫡治�:

　　一季度公司實(shí)現凈利潤105.36萬(wàn)元，比上年同期減少了55.16萬(wàn)元，減幅34%。

　　凈利潤下降原因:一是由于實(shí)現利潤總額比上年同期減少50.5萬(wàn)元，二是由于所得稅稅率增長(cháng)，繳納所得稅同比增加4.65萬(wàn)元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

　�、评麧櫩傤~分析:利潤總額140.48萬(wàn)元，同比上年同期190.98萬(wàn)元減少50.5萬(wàn)元，下降26%。

　　影響利潤總額的是營(yíng)業(yè)利潤同比減少67.24萬(wàn)元，補貼收入增加17萬(wàn)元。

　�、菭I(yíng)業(yè)利潤分析:營(yíng)業(yè)利潤123.18萬(wàn)元，較上年190.42萬(wàn)元大幅減少，減幅35%。

　　主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬(wàn)元和20.71萬(wàn)元。

　�、犬a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤分析:產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤82.95萬(wàn)元同比129.48萬(wàn)元，下降36%。

　　影響產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤的有利因素是銷(xiāo)售毛利同比增加162.12萬(wàn)元，增長(cháng)率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬(wàn)元，同比增加208.65萬(wàn)元，增長(cháng)率43.67%。

　　期間費用增長(cháng)是導致產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤下降的主要原因。

　　由于今年一季度淡季不淡，銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)53%，銷(xiāo)售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長(cháng)。

　　銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用，同比增加額分別是108.31萬(wàn)元、8.32萬(wàn)元和92.19萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售費用和財務(wù)費用同比增長(cháng)最快，分別增長(cháng)98%和67%。

　�、僧a(chǎn)品銷(xiāo)售毛利分析:一季度銷(xiāo)售毛利769.36萬(wàn)元，銷(xiāo)售毛利較上年增加162.12萬(wàn)元，增長(cháng)率27%;銷(xiāo)售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。

　　產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增加2600.20萬(wàn)元，增長(cháng)53%;產(chǎn)品銷(xiāo)售成本同比增加2438.07萬(wàn)元，增長(cháng)57%。

　　2、利潤增減變動(dòng)結構分析及評價(jià)

　　從20**年一季度各項財務(wù)成果的構成來(lái)看，產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤占營(yíng)業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營(yíng)業(yè)利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

　　從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果結構下降原因:

　�、佼a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤結構下降，主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售成本和三項期間費用結構增長(cháng)所致。

　　目前降低產(chǎn)品銷(xiāo)售成本，控制銷(xiāo)售費用、管理費用和財務(wù)費用的增長(cháng)是提高產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤的根本所在。

　�、跔I(yíng)業(yè)利潤結構下降的原因除受產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。

　�、郾酒谝蜓a貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營(yíng)業(yè)外收入結構比重下降，營(yíng)業(yè)外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長(cháng)帶來(lái)不利影響。

　　(二)各生產(chǎn)分部利潤分析

　　1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠(chǎng))利潤增減變動(dòng)分析:

　�、疟静坷麧櫩傤~129.91萬(wàn)元，同比減少48.94萬(wàn)元，下降27.36%。

　　利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少44.77萬(wàn)元、20.89萬(wàn)元，補貼收入增加17萬(wàn)元，及營(yíng)業(yè)外收入同比減少0.26萬(wàn)元增減相抵所致。

　�、票静慨a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤72.58萬(wàn)元，較上年同期117.35萬(wàn)元減少44.77萬(wàn)元，減幅38.15%。

　　其減少的原因是一季度銷(xiāo)售收入的同比增加幅度抵消不了銷(xiāo)售成本和期間費用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利空間縮小。

　　其銷(xiāo)售收入同比增加2312..68萬(wàn)元，增長(cháng)55.97%;而銷(xiāo)售成本、費用增加2357.44萬(wàn)元，成本、費用率增長(cháng)達58.72%。

　　其中:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增加1603.44萬(wàn)元，增長(cháng)70.52%;期間費用增加214.46萬(wàn)元，47.61%。

　　2、一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析:

　�、臕Y分公司利潤總額10.56萬(wàn)元，同比減少1.56萬(wàn)元，下降12.91%。

　　利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤減少1.75萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加0.19萬(wàn)元兩項增減相抵所致。

　�、飘a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤10.38萬(wàn)元，較上年同期12.13萬(wàn)元減少1.75萬(wàn)元，減幅14.48%。

　　其減少的原因是:由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。

　　銷(xiāo)售收入同比增加287.52萬(wàn)元，增長(cháng)38.95%;而銷(xiāo)售成本增加295.09萬(wàn)元，增長(cháng)42.23%;產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利較上年減少7.57萬(wàn)元，減幅19%;期間費用21.53萬(wàn)元，同比減少5.81萬(wàn)元，費用率下降21.25%。

　　二、收入分析

　　(一)銷(xiāo)售收入結構分析:

　　一季度集團完成銷(xiāo)售收入7470.4萬(wàn)元。

　　出口NSB、國內銷(xiāo)售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長(cháng)，按銷(xiāo)售區域劃分:

　　1.出口貿易創(chuàng )匯收入602.8萬(wàn)美元，同比增加258.8萬(wàn)美元，增長(cháng)42.9%，折合人民幣銷(xiāo)售收入4340萬(wàn)元，完成年度計劃的31%

　　2.國內銷(xiāo)售收入(包括QY分廠(chǎng))2104.7萬(wàn)元，完成年度計劃的19.9%，同比增加649.7萬(wàn)元，增長(cháng)44.6%。

　　3.AY分公司PEX材收入1025.7萬(wàn)元，與上期的738.20相比，增加287.5萬(wàn)元，增長(cháng)了38.95%。

　　(二)銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數量與銷(xiāo)售價(jià)格分析

　　一季度集團銷(xiāo)售收入中出口銷(xiāo)售、國內銷(xiāo)售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。

　　其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對銷(xiāo)售總額、成本總額的影響也最大。

　　1、本部一季度因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量增加影響，銷(xiāo)售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬(wàn)元(含QY分廠(chǎng))，增長(cháng)55.97%;

　　2、盡管3月始上調了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷(xiāo)售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷(xiāo)售收入減少302.38萬(wàn)元;

　　3、本部由于一季度出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)擴大，因銷(xiāo)售量的變動(dòng)影響同比增加銷(xiāo)售收入1831.83萬(wàn)元。

　　(三)銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)情況分析

　　20**年一季度應收帳款期末余額3768.7萬(wàn)元;與上期的3337萬(wàn)元相比，增加了431.7萬(wàn)元，應收賬款增長(cháng)了12.9%。

　　其中:應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬(wàn)元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬(wàn)元，占賒銷(xiāo)總額的92.34%。

　　說(shuō)明銷(xiāo)售收入中應收賬款賒銷(xiāo)比重在加大，其中值得注意的是:

　�、鸥鞔�表處賒銷(xiāo)收入286.12萬(wàn)元，占發(fā)貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬(wàn)元;

　�、拼�理商及辦事處等賒銷(xiāo)收入2011.35萬(wàn)元，其不良及風(fēng)險賒銷(xiāo)款872.53萬(wàn)元，占其賒銷(xiāo)收入的43%。

　　(不良應收款占28%，風(fēng)險應收款占16%)

　　三、成本費用分析

　　(一)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本分析

　　1.全部銷(xiāo)售成本完成情況分析

　　集團全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本6701.09萬(wàn)元，較上年同期2438.07萬(wàn)元增長(cháng)57%。

　　其中:

　�、懦隹诋a(chǎn)品銷(xiāo)售成本3877.22萬(wàn)元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬(wàn)元，增長(cháng)71%，其成本增長(cháng)率大大高于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本總體增長(cháng)水平(14%=71%-57%);

　�、票静繃鴥犬a(chǎn)品銷(xiāo)售成本1830.05萬(wàn)元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬(wàn)元，增長(cháng)42%;說(shuō)明國內產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增長(cháng)率低于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增長(cháng)率(15%=42%-57%);

　�、茿Y分公司產(chǎn)品銷(xiāo)售成本993.81萬(wàn)元，同比698.72萬(wàn)元，增加295.08萬(wàn)元，增長(cháng)42.23%，占成本總額的14.8%;其銷(xiāo)售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長(cháng)0.22%

　　2、各銷(xiāo)售區域產(chǎn)品銷(xiāo)售成本對總成本的影響:

　�、� 出口產(chǎn)品銷(xiāo)售成本對總成本的影響66%。

　�、趪鴥蠕N(xiāo)售產(chǎn)品成本對總成本的影響22%。

　�、� AY分公司銷(xiāo)售產(chǎn)品成本對總成本的影響12%。

　　一季度由于成本增長(cháng)影響，出口產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率同比下降2%，這是銷(xiāo)售毛利率下降的主因。

　　國內產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)1%，成本并沒(méi)有同比例增加。

　　3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對成本的影響

　�、�0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬(wàn)元。

　　其原因是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生145.5870標準張降級。

　�、�0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬(wàn)元。

　　主要是XX不良、拉閘停電損失。

　�、�0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個(gè)百分點(diǎn)，成本增加6.2萬(wàn)元。

　　主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

　�、�0.50FC比計劃成本高4.5萬(wàn)元，因為2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

　　(二)各項費用完成情況分析

　　三項期間費用共計686.4萬(wàn)元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用增加是費用總額增加的主要原因

　�、配N(xiāo)售費用分析

　　銷(xiāo)售費用218.5萬(wàn)元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬(wàn)元。

　　銷(xiāo)售費用變動(dòng)的原因:一是運費、工資和其他項有較大增長(cháng)，分別比上年同期增長(cháng)69.1萬(wàn)元、21.5萬(wàn)元、20.3萬(wàn)元，增長(cháng)幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。

　　由于公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時(shí)廣告會(huì )務(wù)費、交際應酬費、差旅費等方面的開(kāi)支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。

【公司財務(wù)分析報告標準】相關(guān)文章：

公司財務(wù)分析報告12-14

[精選]公司財務(wù)分析報告07-24

公司財務(wù)的分析報告12-02

公司財務(wù)分析報告08-09

標準財務(wù)分析報告08-31

公司財務(wù)分析報告范文09-25

（精華）公司財務(wù)分析報告11-03

公司財務(wù)分析報告模板11-05

【優(yōu)秀】公司財務(wù)分析報告05-01

[通用]公司財務(wù)分析報告07-03