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提高外匯指定銀行代位監管有效性的建議
外匯指定銀行代位監管是我國外匯管理改革不斷發(fā)展的結果，以下是小編搜集整理的一篇探究外匯指定銀行代位監管的論文范文，歡迎閱讀查看。
外匯指定銀行代位監管是指國家外匯管理機關(guān)通過(guò)或借助外匯指定銀行對外匯主體交易有效實(shí)施外匯審核、監督和管理，外匯指定銀行代替外匯管理機關(guān)履行相應的監管職責。外匯指定銀行代位監管是我國外匯管理改革不斷發(fā)展的結果，代位監管的演變過(guò)程充分體現了我國外匯管理體制由經(jīng)常項目和資本項目雙項管制到經(jīng)常項目可兌換體制的變化歷程。按照法律層面的解釋?zhuān)鈪R監管職責的第一責任人應是外匯管理機關(guān)，在外匯管理機關(guān)因主客觀(guān)原因無(wú)法或不適合履行這一職責時(shí)，可以通過(guò)授權由外匯指定銀行來(lái)行使。
一、外匯指定銀行代位監管發(fā)揮的重要作用
在涉外經(jīng)濟的國際結算中，外匯指定銀行位于資金運行閘口的把關(guān)環(huán)節，具有直接面向企業(yè)，掌握涉外交易第一手資料的特點(diǎn)。被授予代位監管職能后，外匯指定銀行由單純的外匯交易經(jīng)營(yíng)者轉換為經(jīng)營(yíng)和管理并重的角色，在涉外經(jīng)濟活動(dòng)中發(fā)揮著(zhù)重要作用。
(一)有助于降低監督管理成本
從監管的效率和成本看，外匯指定銀行處于一線(xiàn)部門(mén)，具有對外網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較高等優(yōu)勢，直接與企業(yè)、個(gè)人接觸，將部分監管職責直接賦予銀行，符合貿易便利化原則，將大大降低外匯管理部門(mén)的監管成本，提高監管效率，在監管的同時(shí)為企業(yè)提供服務(wù)，充分體現“寓管理于服務(wù)之中”的監管理念。
(二)有助于提高風(fēng)險防范能力
外匯指定銀行在對企業(yè)外匯交易真實(shí)性和外匯收支一致性審核的同時(shí)。需要全面掌握外匯管理政策法規，規范業(yè)務(wù)操作流程，嚴格審核程序，這些都有助于加強外匯指定銀行自身風(fēng)險的防范，從長(cháng)遠來(lái)看有利于形成公平競爭的市場(chǎng)秩序。
(三)有利于企業(yè)涉外經(jīng)濟活動(dòng)
外匯指定銀行履行代位監管，在辦理業(yè)務(wù)的同時(shí)對貿易融資真實(shí)性進(jìn)行審核，省略了外匯局事前真實(shí)性審核的環(huán)節，對于企業(yè)而言，提高了辦事效率，便利了企業(yè)資金的正常使用。
二、目前外匯指定銀行代位監管存在的問(wèn)題
(一)代位監管缺乏權威性
外匯指定銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟中的一部分，其本身是與外匯交易主體一樣，不具有對其他主體監督管理的權力。因此，盡管目前各外匯指定銀行或多或少地行使了代理外匯管理部門(mén)監督管理外匯交易主體交易行為的職能，但未能真正從法律上明確地賦予外匯指定銀行代位監管的權利、義務(wù)、范圍等，因而從根本上缺失國家權力機關(guān)行使監督管理的權威性，在其行使代位監管時(shí)經(jīng)常遭到外匯交易主體的質(zhì)疑。
(二)代位監管缺乏獨立性
外匯指定銀行是以為客戶(hù)提供金融服務(wù)為主要經(jīng)營(yíng)目標的服務(wù)行業(yè)，因此從商業(yè)立場(chǎng)考慮，客戶(hù)是各外匯指定銀行都積極爭取的稀缺資源，客戶(hù)的重要性顯而易見(jiàn)。外匯指定銀行為鞏固客戶(hù)在本行的業(yè)務(wù)，維系與客戶(hù)良好的商務(wù)關(guān)系，除提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)外，難免與客戶(hù)之間存在千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。而代位監管的有效性，則需要行使監督管理的部門(mén)與被監管部門(mén)之間相對的獨立，外匯指定銀行在對涉外交易主體行使代位監管時(shí)缺乏這種獨立性。
(三)代位監管信息不對稱(chēng)
盡管外匯管理部門(mén)對外匯指定銀行的合規經(jīng)營(yíng)等具有監督管理職能，但當外匯指定銀行對代位監管消極作為時(shí)，外匯管理部門(mén)往往很難發(fā)現，因此，外匯管理部門(mén)的監督管理職能無(wú)法發(fā)揮作用。另一方面，在銀行業(yè)日益蓬勃發(fā)展、銀行金融服務(wù)不斷擴大的今天，外匯管理部門(mén)無(wú)法對所轄外匯指定銀行的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行逐一審查，因此行政處罰無(wú)法實(shí)現對外匯指定銀行所有業(yè)務(wù)的約束，外匯指定銀行為追逐利潤而報有的僥幸心理依然存在。
(四)代位監管缺乏完善性
目前實(shí)行的《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》，進(jìn)一步健全了對外匯指定銀行執行外匯管理政策的綜合評價(jià)機制，對銀行業(yè)務(wù)合規、數據報送、內控制度等方面進(jìn)行了量化考核，對激勵銀行貫徹執行外匯管理規定、促進(jìn)銀行依法合規經(jīng)營(yíng)將起到積極作用。此考核辦法比較側重于對銀行完成某種特定工作或工作量的考核，對銀行履行代位監管的成效以及銀行在履行代位監管過(guò)程中責權利的劃分等方面體現不多，因而在實(shí)際工作中，銀行代位監管有流于形式的趨勢�！躲y行執行外匯管理規定情況考核辦法》未明確界定企業(yè)違規責任，導致企業(yè)向銀行提供虛假審核材料，減弱了銀行的監管效果。
(五)代位監管缺乏監督性
加強外匯指定銀行代位監管的有效手段是事后監督，既要加強銀行內部的事后監督，又要加強外匯局對外匯指定銀行的事后跟蹤檢查。但事后監督制度建設滯后于代位監管業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程，對外匯指定銀行代位監管各項業(yè)務(wù)缺乏統一的監督標準和操作細則，沒(méi)有客觀(guān)全面和標準的評價(jià)依據�！躲y行考核辦法》對以非現場(chǎng)監管方式保證銀行有效貫徹外匯管理政策起到了積極作用，但仍存在一些問(wèn)題，比如考核項目中“銀行內控制度有效性”、“銀行外匯管理規定執行及反饋情況”等，外匯局難以對銀行實(shí)際執行情況準確了解，對銀行考核的結果也難以有效利用。此外，外匯管理部門(mén)非現場(chǎng)監管資源有待整合。外匯各職能部門(mén)間監管各自某項業(yè)務(wù)，一些業(yè)務(wù)報表只能停留在匯總上報上。
(六)對外匯政策法規理解不深導致代位監管效質(zhì)量不高
銀行履行代位監管職能更多停留于外匯資金的表面真實(shí)性審核。主要原因有三點(diǎn)：一是銀行缺乏足夠的精力和動(dòng)力去判斷交易的真實(shí)性;二是銀行很難僅從紙質(zhì)單據判斷交易的真實(shí)性;三是銀行是外匯管理政策的執行者，而非政策的制定者。在政策執行過(guò)程中會(huì )因理解的偏差出現操作不當和執行力度不夠的問(wèn)題。目前外匯從業(yè)人員輪崗較為頻繁，外匯從業(yè)人員上崗前，缺乏必備的專(zhuān)業(yè)知識。在具體的政策執行中，他們雖然知道一些政策、制度要求，但對政策的實(shí)質(zhì)性把握不夠、對監管的重點(diǎn)沒(méi)有全面掌握，由此導致一些審核過(guò)程流于形式。
三、提高外匯指定銀行代位監管有效性的相關(guān)建議。
(一)明確法律地位，增強外匯指定銀行代位監管的權威性和獨立性
進(jìn)一步完善外匯管理法律法規，明確銀行代位監管的法律地位，充分賦予銀行代位監管的權利，樹(shù)立銀行行使代位監管職責的權威性，界定銀行代位監管的法律責任與義務(wù)，提升銀行代位監管的法律責任意識，明確銀行行之有效的履行代位監管的權利和義務(wù)。從法律層面進(jìn)一步明確企業(yè)、銀行和外匯局之間的責任、權利和義務(wù)。
(二)確立監管觀(guān)念，認真履行代位監管職能
銀行應理順合規經(jīng)營(yíng)和代位監管之間的關(guān)系，增強大局意識，正確認識代位監管職責對于保證國家外匯管理和宏觀(guān)調控政策的正確貫徹落實(shí)、促進(jìn)國際收支平衡目標實(shí)現的重要意義，正確處理效益與合規二者關(guān)系，增強代位監管有助于銀行規避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的風(fēng)險控制意識，變被動(dòng)執行為主動(dòng)落實(shí)外匯政策，既要重視業(yè)務(wù)拓展，向市場(chǎng)要效益，又要認真履行代位職責，合規經(jīng)營(yíng)。
(三)完善考核制度，保障代位監管有效實(shí)施
一是應以《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》的修訂和細化為基礎，探索建立針對性強的銀行代位監管工作評價(jià)體系和操作辦法，使考核項目的評分辦法和考核要點(diǎn)進(jìn)一步標準化、明細化，注重評分的可操作性，設置加分項目，體現考核的公平、公正原則。
二是細化對行為主體違規行為的處罰規定，強化企業(yè)的法律意識。一些外匯法規僅對違規行為制定了相應的處罰規定，但未明確銀行或企業(yè)行為主體各自所應承擔的法律責任。加強對企業(yè)的外匯監管，強化企業(yè)的法律意識，更有利于外匯管理政策的有效實(shí)施。
三是督促銀行不斷健全和完善制度建設，強化內控監督機制。不斷建立建全內控制度，科學(xué)設置監管崗位，建立分級授權、分級審批程序，著(zhù)重解決增強銀行代位監管有效性的建議內部控制的“真空地帶”問(wèn)題。嚴格各項制度的監督與落實(shí)，強化制度的執行力。
(四)建立評價(jià)機制，實(shí)行有差別、分等級的管理模式
外匯管理部門(mén)應對外匯指定銀行代位監管執行效果進(jìn)行整體評價(jià)，實(shí)施有差別、分等級的管理模式，對不同等級的銀行進(jìn)行不同層次的監管，對積極主動(dòng)履行職責，在打擊異常與違規資金流動(dòng)中做出貢獻的單位和個(gè)人應予肯定和獎勵;對不履行代位監管職責、履責不力、違規經(jīng)營(yíng)的銀行決不姑息，要認真追究責任，依法處罰。從考核體系的本質(zhì)人手，使銀行充分意識到履行代位監管職責的重要性，使考核真正落到實(shí)處，發(fā)揮效用。
(五)建立溝通機制，確保外匯指定銀行外匯局之間信息暢通
建立外匯政策宣傳與銀行外匯政策執行情況的雙向反饋和交流平臺。實(shí)現監管聯(lián)動(dòng).可通過(guò)政策出臺前邀請銀行參與論證，政策出臺后對外匯管理政策形成統一的理解和統一的業(yè)務(wù)操作標準，對外匯從業(yè)人員進(jìn)行外匯政策培訓、為銀行提供咨詢(xún)和解釋的渠道、約見(jiàn)外匯主管人員談話(huà)等多種形式，加強對話(huà)，密切雙方合作關(guān)系。妥善處理被動(dòng)執行和主動(dòng)落實(shí)外匯監管的關(guān)系，以積極而主動(dòng)的態(tài)度執行外匯監管要求。應對目前的外匯管理政策進(jìn)行全面的整理，形成系統、完整、準確的銀行外匯業(yè)務(wù)操作指南，為其準確規范的開(kāi)展各項外匯業(yè)務(wù)提供可靠的保證。
(六)建立監督機制，確保代位監管執行的有效性
加大現場(chǎng)檢查工作力度，重點(diǎn)檢查外匯指定銀行代位監管職責履行情況、企業(yè)大額異常收結匯情況、外商投資企業(yè)資本金流入結匯情況及個(gè)人外匯收結匯情況，督促銀行切實(shí)履行代位監管職責，提高貫徹執行外匯管理政策法規水平的同時(shí)，嚴格依法查處境外資金非法流入，打擊非法外匯交易，進(jìn)一步規范外匯市場(chǎng)秩序。外匯局應加大對銀行非現場(chǎng)數據核對分析，并對異常情況進(jìn)行銀行現場(chǎng)核查工作，對違規行為加大處罰力度，增加銀行違規成本，糾正銀行違規行為。
(七)加大宣傳培訓，提高銀行、企業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)
做好外匯政策的宣傳工作，營(yíng)造公平、公開(kāi)、有序的市場(chǎng)環(huán)境。外匯管理機關(guān)和外匯指定銀行要協(xié)同作戰，加大宣傳培訓力度，通過(guò)任前培訓、崗位交接培訓、新政策培訓等多種形式，切實(shí)提高外匯從業(yè)人員的素質(zhì)，特別是要督導外匯指定銀行加大對其分支行人員的培訓，使一線(xiàn)人員不僅要知其然還要知其所以然，了解政策實(shí)質(zhì)，提高政策執行實(shí)效。
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