商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究 內容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求，為探索降低操作風(fēng)險的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎上，從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行了有益的探討。
關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；防范對策

進(jìn)入20世紀90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險（OperationalRisk）所導致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構的操作風(fēng)險管理提出了嚴峻的挑戰。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的要求。據金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬(wàn)元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農業(yè)銀行15起，建設銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達24.15億元。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式
商業(yè)銀行的操作風(fēng)險在實(shí)際管理過(guò)程中有多種具體的表現形式，根據商業(yè)銀行的特征和運行規律，借鑒國外操作風(fēng)險控制與管理的經(jīng)驗，主要有以下幾種主要形式：
1、組織風(fēng)險。是指商業(yè)銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實(shí)際效果偏離預期目標的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過(guò)程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉移，組織機構及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險的產(chǎn)生，這種由組織機構及控制方式的作用或內在功能失效產(chǎn)生的內部操作風(fēng)險，就是組織風(fēng)險。
2、管理風(fēng)險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實(shí)際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過(guò)程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì )導致內部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱(chēng)為管理風(fēng)險。
3、技術(shù)風(fēng)險。是指由于技術(shù)工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得技術(shù)控制效果達不到預期目標的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來(lái)越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來(lái)越高明，尤其是計算機及網(wǎng)絡(luò )系統的產(chǎn)生，在方便用戶(hù)以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時(shí)，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò )操作風(fēng)險。另外，現代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著(zhù)假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險，被稱(chēng)為技術(shù)風(fēng)險。
4、人員風(fēng)險。是指商業(yè)銀行的內部及外部相關(guān)人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性。內部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險；外部人員舞弊是外部不法分子與內部人勾結、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。
5、法律及制度風(fēng)險。是指由于國家法律、法規不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時(shí)期，法律、法規還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒(méi)有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規也由于環(huán)境條件的不成熟還沒(méi)有完全起作用。因此，通過(guò)完善及貫徹執行相關(guān)法律、法規來(lái)降低操作風(fēng)險，具有重要的現實(shí)意義。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因
商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運行特點(diǎn)以及內部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因歸納為以下幾個(gè)主要方面：
1、內部欺詐（InternalFraud）行為。是指商業(yè)銀行內部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內部規章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內部控制或內部控制失效，內部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風(fēng)險案件中，內部欺詐引起的有41起，占全部操作風(fēng)險案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟損失295821萬(wàn)元，其中內部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟損失高達199677.43萬(wàn)元，占全部損失金額的比例為67.50%。在國外，內部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因之一，但不是主要原因。根據2003年巴塞爾銀行委員會(huì )的調查結果，內部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險案件1564起，占全部操作風(fēng)險案件的3.31%，損失金額56350萬(wàn)歐元占全部損失金額的7.23%�？梢�(jiàn)，在我國內部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，應重點(diǎn)進(jìn)行防御。
2、外部欺詐（ExternalFraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據進(jìn)行詐騙，開(kāi)具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計算機系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內，外部欺詐僅次于內部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第二大原因，根據2003年媒體報道的操作風(fēng)險統計，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失92237.3萬(wàn)元占31.18%；在國外，根據2003年巴塞爾銀行委員會(huì )的調查結果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失121130萬(wàn)歐元，占全部損失金額的15.54%�？梢�(jiàn)，外部欺詐在國內外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險的重要原因之一，也應重點(diǎn)進(jìn)行防御。
3、執行、交割及流程管理（ExecutionDelivery＆ProcessManagement）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數據輸入錯誤，簡(jiǎn)潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)賬戶(hù)，合作伙伴的不當操作、以及經(jīng)濟糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過(guò)程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導致商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的行為。在國內，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險的第三大原因，根據2003年媒體報道操作風(fēng)險事件的統計，這一原因所引起的操作風(fēng)險案件占全部案件的比例為9.86，產(chǎn)生經(jīng)濟損失75.09萬(wàn)元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因，根據2003年巴塞爾銀行委員會(huì )的調查結果，共發(fā)生操作風(fēng)險案件16578起，占全部操作風(fēng)險案件的35.07%，產(chǎn)生操作風(fēng)險金額229260萬(wàn)歐元，占全部操作風(fēng)險損失金額的29.41%�？梢�(jiàn)，這是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個(gè)潛在原因，也應加強重視。
4、客戶(hù)、產(chǎn)品及商業(yè)行為（ClientProducts＆BusinessPractices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶(hù)的秘密信息、進(jìn)行錯誤的交易、參與洗錢(qián)以及銷(xiāo)售未授權的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無(wú)法滿(mǎn)足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現象，給銀行或用戶(hù)造成巨大的經(jīng)濟損失。根據2003年的統計資料，國內因客戶(hù)、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險，案件數量占比為7.04%，損失金額占比為1.29%；國外案件數量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%。因此，樹(shù)立客戶(hù)至上的觀(guān)念，規范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險產(chǎn)生的一條重要渠道。
5、雇傭合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險事件（EmployPractices＆WorkspaceSafety）。在商業(yè)銀行運行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會(huì )產(chǎn)生職員要求賠償的事件；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng )建良好的工作環(huán)境，就可能會(huì )違反職員的健康安全規定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會(huì )引起職員的消極怠工、降低責任心、甚至會(huì )發(fā)生罷工。這一方面會(huì )增加商業(yè)銀行的風(fēng)險指出，另一方面會(huì )引發(fā)更嚴重的操作風(fēng)險案件。在國內，這一原因引發(fā)的操作風(fēng)險案件不多，經(jīng)濟損失也很小，不是產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因。在國外，據2003年巴塞爾銀行委員會(huì )的調查結果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為8.52%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失的占比為6.72%，是引發(fā)操作風(fēng)險的一個(gè)重要原因。
6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（DamagetoPhysicalAssets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災、洪災等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實(shí)體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當不可抗拒的意外事件發(fā)生時(shí)，如果管理有效會(huì )減少所發(fā)生的風(fēng)險，管理失效會(huì )增加所產(chǎn)生的風(fēng)險。在國內這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險不大，不是操作風(fēng)險的主要原因；在國外確實(shí)產(chǎn)生操作風(fēng)險的一個(gè)重要原因，據2003年巴塞爾銀行委員會(huì )的調查結果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險案件的占比為1.4%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失的占比卻為24.29%。因此，我國也應重視這一原因，以最大限度地降低操作風(fēng)險。

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