商業(yè)銀行：人員型操作風(fēng)險的成因分析與對策

【摘要】信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險是當前我國商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險。人員風(fēng)險是操作風(fēng)險中最重要的風(fēng)險，當前所發(fā)生的金融案件大都與之相關(guān)，因此要加強管理。本文分析了人員風(fēng)險的成因，并從加強風(fēng)險教育，加強內控機制建設，建立健全風(fēng)險管理體系，采取市場(chǎng)化的任用機制，建立與完善激勵考核機制等五個(gè)方面探討了防范操作風(fēng)險的長(cháng)效機制�！　　娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；人員風(fēng)險
　　　
　　2005年轟動(dòng)中國金融圈的“高山案”還恍若在眼前，僅時(shí)隔一年有余，另一驚天大案又浮出水面，黑龍江中行雙鴨山分行四馬路支行96張匯票被盜，涉案金額9.146億元。這是2006中國銀行業(yè)第一大案。案件的查出一方面說(shuō)明，目前國有銀行的改革與重組正在發(fā)揮著(zhù)一定的作用，長(cháng)期隱藏于監管死角的罪犯們已無(wú)所遁形。另一方面也說(shuō)明了在以往的銀行風(fēng)險管理工作中，市場(chǎng)風(fēng)險與信用風(fēng)險較為受到重視，也有相應成熟的風(fēng)險管理技術(shù)，但金融機構對操作風(fēng)險的認識與管理卻相當不足，也沒(méi)有引起銀行業(yè)及監管當局足夠的重視。通過(guò)這次事件，我國銀行業(yè)不得不重新認識這一古老而又陌生的操作風(fēng)險。
　　
　　一、操作風(fēng)險的含義，以及其中最主要的風(fēng)險——人員風(fēng)險
　　
　　關(guān)于什么是操作風(fēng)險，理論上有三種不同的觀(guān)點(diǎn)：第一種是除了信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險以外的所有風(fēng)險，都可以成為操作風(fēng)險。第二種是只有在金融機構營(yíng)運部門(mén)有關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險。第三種是介于兩者之間，即巴塞爾委員會(huì )提出的定義：由不完善或有問(wèn)題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風(fēng)險。但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。操作風(fēng)險可以按其產(chǎn)生的因素又分為人員、流程、系統和外部風(fēng)險。在這四種風(fēng)險中人員風(fēng)險是最主要的，也是發(fā)生最頻繁的。人員風(fēng)險具體包括：操作失誤，內外勾結，越權行為，違反用工法，關(guān)鍵人才的流失。從某一方面來(lái)說(shuō)，流程、系統或外部事件因素的操作風(fēng)險都可以與人員相聯(lián)系起來(lái)，如人員設計的業(yè)務(wù)流程不合理，人員設計的操作系統有漏洞以及外部事件中的內外勾結的詐騙，都是與人員有關(guān)。張吉光在通過(guò)中國近幾年來(lái)168起有代表性操作風(fēng)險事件統計，分析得出各類(lèi)型的操作風(fēng)險中人員因素引起的占了大多數。具體結果是人員因素引起操作風(fēng)險占比重達到44%，而這里的人員只是內部人員，不包括外部人員造成的損失，同時(shí)得出這些案件有兩種類(lèi)型，一是高級管理人員犯法，二是基層人員的內外勾結作大案。，所以影響銀行操作風(fēng)險的因素當中最主要的是人員因素。
　　
　　二、人員型操作風(fēng)險的成因分析
　　
　�。ㄒ唬�對操作風(fēng)險認識不清，防范意識薄弱
　　從字面看，很容易將其理解成操作中的或是操作性的風(fēng)險，這就大大縮小了操作風(fēng)險的內容，就很難防范操作性風(fēng)險以外的風(fēng)險，特別是外部性的突發(fā)事件。一些人認為操作風(fēng)險涉及到銀行業(yè)務(wù)的方方面面，很難用模型來(lái)計量，特別是像人員風(fēng)險，涉及到人，就更難預測，但是從長(cháng)遠角度去考慮，某些操作風(fēng)險是以近似服從正態(tài)分布的，因此認為操作風(fēng)險無(wú)法計量，不必分配資本，這種觀(guān)點(diǎn)是錯誤的。不少員工態(tài)度不端正，防范風(fēng)險意識差，沒(méi)有認識到自己的某些行為會(huì )給銀行帶來(lái)操作風(fēng)險，更有甚者將對操作風(fēng)險的管理認為是審計、監管部門(mén)的事，與自己的業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。
　　
　�。ǘ�）內部控制建設落后
　　內部控制是指商業(yè)銀行為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制。
　　1.制度安排不合理，且執行流于形式
　　制度安排是銀行開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的準則和基礎。目前我國銀行制度日益完善，而且制定的較為細致，在一定程度上控制了操作風(fēng)險的發(fā)生，但還是存在一些問(wèn)題：一是在制定時(shí)，存在制度之間相互重復和矛盾，缺乏銜接性，同時(shí)隨著(zhù)外部環(huán)境的變化，又不能及時(shí)調整，缺乏適應性；二是在傳遞過(guò)程中，信息會(huì )隨著(zhù)層次的增加而缺失和模糊不清，等到了基層，就會(huì )更加不清楚。正是由于這些原因，使員工對某項業(yè)務(wù)無(wú)知或一知半解，導致操作風(fēng)險的發(fā)生。
　　2．制度執行不嚴格，流于形式。這幾年大案的發(fā)生，且損失巨大，并不是因為沒(méi)有一個(gè)很好的制度，而是由于制度執行力度不夠。許多制度如異地交流制度，重要崗位轉換制度，近親回避制度等并未得到很好的執行。特別是在中國，情大于法、權利高于一切的社會(huì )環(huán)境下，要想使制度與程序有效的執行更加困難。2004年中國銀行開(kāi)平支行40億資金盜竊案，正是由于沒(méi)有實(shí)行人員輪換和強制休假制度，造成三任行長(cháng)長(cháng)達9年作案而不被發(fā)覺(jué)�？傊�有效制度得不到嚴格執行，對員工的約束力就會(huì )下降，制度安排也會(huì )形同虛設。
　　3．檢查監管不全面嚴格，事后處罰力度不強
　　隨著(zhù)商業(yè)銀行加大對自身內部檢查，查出了許多違規事件，挽回了一些損失，但在檢查過(guò)程中也暴露了一些問(wèn)題。由于這些內部檢查是不定期的、突擊的、走過(guò)場(chǎng)式的，沒(méi)有觸及到深層次問(wèn)題，導致問(wèn)題長(cháng)期得不到糾正。目前我國國有商業(yè)銀行正處在改革時(shí)期，有的銀行為了避免對外造成不利影響，只是對違規操作提出整改，而不進(jìn)行追究。有的經(jīng)營(yíng)管理者處于自身考慮如升遷因素、該行的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核等，往往隱瞞問(wèn)題，所以檢查過(guò)后，相同的事件還會(huì )再次發(fā)生。
　　
　�。ㄈ�）操作風(fēng)險管理組織體系不健全
　　一個(gè)標準的操作風(fēng)險管理體系應包括以下部門(mén)/人員：董事會(huì )、監事會(huì )、管理層、風(fēng)險管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、內部審計部門(mén)、合規部門(mén)以及后勤保障部門(mén)。以上這些部門(mén)在我國并不健全，如未設立專(zhuān)門(mén)的操作風(fēng)險管理部門(mén)，這會(huì )影響對操作風(fēng)險戰略的制定、識別、控制、度量等。沒(méi)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管理部門(mén)，就會(huì )在風(fēng)險產(chǎn)生后，部門(mén)之間相互推卸操作風(fēng)險管理責任，使問(wèn)題得不到及時(shí)處理。同時(shí)，即使現在有幾個(gè)部門(mén)共同管理，那也是各自為政，缺乏統一的操作風(fēng)險管理政策，使管理層難以全面掌握銀行的操作風(fēng)險。
　　
　�。ㄋ模└呒壢藛T任用與基層人員培養機制不科學(xué)
　　現在基層員工是通過(guò)市場(chǎng)競爭機制進(jìn)入銀行的，基本上消除了過(guò)去托人、找關(guān)系的用人機制，但是銀行高級管理層如行長(cháng)，并不是由股東直接任命的，而是由政府的組織部門(mén)委托任命，分支機構的行長(cháng)由總行黨支部書(shū)記負責，這種形式是由我國特殊的行政體系決定的，這樣有利于保證對銀行的控制權，維護國有資產(chǎn)的保值與增值。但在這種行政體制下的任命缺乏市場(chǎng)機制，使管理層效率低下，容易導致管理者為了政績(jì)的最大化，違規操作，導致道德風(fēng)險的發(fā)生。
　　隨著(zhù)市場(chǎng)的完善和科學(xué)信息技術(shù)的發(fā)展，銀行正從勞動(dòng)密集型、可變成本型向資本密集型、固定成本型轉變，產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、計量模型的應用與分析都迫切需要知識型、有業(yè)務(wù)素質(zhì)的員工，這時(shí)就需要對員工進(jìn)行培訓。目前的現狀是培訓只是一種形式，并未納入銀行日常的工作日程，同時(shí)對于新員工的培訓時(shí)間短，甚至是邊學(xué)邊做，往往只能應付簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)需求，而對于復雜的操作流程則不甚清楚。另外不合理的培訓機制，會(huì )讓員工感到前途渺茫，引起關(guān)鍵人員流失的風(fēng)險。
　　
　�。ㄎ澹┛己思�勵機制不合理
　　當前我國商業(yè)銀行考核標準還是采取以規模與速度為指標，忽視了其內在的質(zhì)量與效益。為達到上級要求的指標，片面追求短期內的發(fā)展速度，將大量的人力、物力、財力投入發(fā)展，而忽視了控制風(fēng)險規模，最后風(fēng)險積累到一定程度，就會(huì )爆發(fā)出來(lái)。當上級的考核激勵政策與風(fēng)險控制發(fā)生沖突時(shí)，銀行的經(jīng)營(yíng)管理者會(huì )出于自身利益最大化，不惜代價(jià)去完成考核目標，這就會(huì )產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。
　三、防范人員風(fēng)險型操作風(fēng)險的建議
　　
　　一個(gè)小小的交易員使百年老店巴林銀行倒閉，一次次越權行為使澳大利亞國民銀行損失慘重，操作風(fēng)險越來(lái)越影響商業(yè)銀行穩健經(jīng)營(yíng)。近幾年一系列操作風(fēng)險大案，告訴我們我國銀行業(yè)面臨很?chē)乐氐牟僮黠L(fēng)險，今后商業(yè)銀行破產(chǎn)可能就是由于操作風(fēng)險引起的。以下從六個(gè)方面提出一些建議：
　　
　�。ㄒ唬┘訌妴T工對操作風(fēng)險的認識理解，以人為本，加強風(fēng)險教育
　　讓員工深入學(xué)習《商業(yè)銀行內部控制指引》和《加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，進(jìn)一步認識和理解什么是操作風(fēng)險，哪些部門(mén)業(yè)務(wù)易發(fā)生操作風(fēng)險。只有明確什么是操作風(fēng)險，才能提出解決的方法和防范體系。事實(shí)上有什么樣的認識，就有什么樣的管理水平。在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理中，要把以人為本作為管理的重點(diǎn)。通過(guò)對員工的思想政治和職業(yè)道德教育，使員工提高道德思想素質(zhì)和了解防范風(fēng)險的重要性，引導樹(shù)立正確的人生觀(guān)、世界觀(guān)和價(jià)值觀(guān)，增強法制意識。只有較強的思想道德防線(xiàn)，才能抵御享樂(lè )主義和權利主義的引誘，保持清晰的頭腦。另外改變人員在具體從事某項業(yè)務(wù)時(shí)用個(gè)人習慣的做法，來(lái)代替規范的操作流程，進(jìn)一步提高人員的合規意識和防范風(fēng)險意識。
　　
　�。ǘ�）加強內控機制建設，建立防范操作風(fēng)險的長(cháng)效機制
　　1.保證內部控制制度的連續性和可調整性。內部控制指引在一定時(shí)間內能控制風(fēng)險，但經(jīng)營(yíng)環(huán)境和基層實(shí)際業(yè)務(wù)的改變，會(huì )產(chǎn)生新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，要保證制度跟的上，就要及時(shí)的修訂制度，確保制度的有效性和連續性。
　　2.強化內控制度的執行力度。內控制度制定的再詳細，如果沒(méi)有得到有效執行，就等于空紙一張，因此對于一些防范操作風(fēng)險的制度要嚴格執行。如：強化崗位定期或不定期交流；強化內控的電子化管理；建立必要的職責分離，涉及到資產(chǎn)負債和人事變動(dòng)均不能由一個(gè)人獨自決定；健全授權體系，實(shí)行統一法人管理和法人授權等制度。操作風(fēng)險防范離不開(kāi)制度的嚴格執行。中行雙鴨山案正是在強制輪崗制下，因前任行長(cháng)胡偉東被調離而自行曝光的，這就是強化風(fēng)險控制的一個(gè)很好的例子。
　　3.建立長(cháng)期、連續的監管流程，并實(shí)行問(wèn)責制。銀行長(cháng)期有效的檢查制度是必不可少的，它可以及時(shí)找出銀行內部存在的風(fēng)險隱患�？梢圆扇〉姆绞接鞋F場(chǎng)檢查和非現場(chǎng)檢查、專(zhuān)業(yè)檢查和全面檢查、重點(diǎn)部門(mén)檢查和非重點(diǎn)部門(mén)檢查相結合的方式，把檢查制度長(cháng)期化、制度化、規范化。在檢查過(guò)程中，要全面具體深入，不受外界干預，做到有問(wèn)題必查。
　　建立案件的問(wèn)責制，對相關(guān)責任人要追究責任。要嚴格做到“有章必循，違章必糾，違制必處”的原則，對違反制度的行為進(jìn)行追究，對于直接責任人，按其情節輕重處理，處理的手段既包括經(jīng)濟上的也包括司法部門(mén)的處理。對于直接責任人的上級領(lǐng)導，要連帶追究失職責任。另外對于事后監督機構和人員，也要實(shí)行問(wèn)責制，對于發(fā)現問(wèn)題瞞而不報者要追究其檢查責任。問(wèn)責制的提出明確了各部門(mén)人員的責任，避免了事后相互推托。
　　
　�。ㄈ�）建立健全風(fēng)險管理體系
　　要建立可以覆蓋信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險的全面風(fēng)險管理體系。首先要建立風(fēng)險管理委員會(huì )。委員會(huì )下設專(zhuān)業(yè)委員會(huì )去控制銀行的各種風(fēng)險。風(fēng)險管理委員會(huì )對董事會(huì )負責，職責是專(zhuān)門(mén)研究和管理風(fēng)險，并及時(shí)檢查、評估、報告銀行的各種風(fēng)險狀況。董事會(huì )對銀行的風(fēng)險管理負有最終責任。在專(zhuān)業(yè)委員會(huì )下可以設立風(fēng)險經(jīng)理（主管），具體負責某一風(fēng)險，并對上一級部門(mén)負責。其次，設立一個(gè)全面的操作風(fēng)險管理框架：風(fēng)險戰略、管理流程、基礎設施和環(huán)境。這一部分具體包括操作風(fēng)險戰略、政策、操作風(fēng)險識別、評估、度量、報告以及操作風(fēng)險信息庫和文化的建設。最后各個(gè)風(fēng)險管理委員會(huì )要相互交流，因為某一類(lèi)風(fēng)險會(huì )導致另一類(lèi)風(fēng)險的連帶發(fā)生，因此定期的交流可以減少在管理上的真空，有利于控制連帶風(fēng)險的發(fā)生。
　　
　�。ㄋ模┎扇∈袌�(chǎng)化的任用機制，建立科學(xué)合理的培訓機制
　　在新近人員進(jìn)入銀行時(shí)，要堅持“德才兼備”的原則，認真考察員工的道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，做好入門(mén)關(guān)。對于高級管理人員，應引入市場(chǎng)化的競爭機制，股東從職業(yè)經(jīng)理層中選取有經(jīng)驗，對工作負責的管理者，使他們能真正代表股東的利益。
　　借鑒國外銀行的成功經(jīng)驗，深化培訓機制改革。建立系統化、制度化的體制，把培訓作為激發(fā)員工工作積極性的手段。具體有：一是定期對員工進(jìn)行培訓，采取的方式有會(huì )議講教，聘請高校學(xué)者作報告，到高�；驀�外繼續學(xué)習深造。二是對新近員工，要采取先培訓后上崗的政策，保證他們對業(yè)務(wù)的熟練程度，不要一味追求速度。三是分析員工的知識結構，進(jìn)行有針對性的培訓，提供不同層次的培訓，以適應員工的個(gè)性發(fā)展。
　　
　�。ㄎ澹┙�立與完善激勵考核機制
　　改變過(guò)去以規模、數量為指標的考核體系，將員工的工作質(zhì)量與效率，作為衡量員工績(jì)效的標準，把他們對銀行的貢獻度與薪酬相掛鉤，多勞多得，這樣員工就從給銀行帶來(lái)的收入中分得一部分，更加激發(fā)了員工工作的積極性與創(chuàng )造性。做的好受到獎勵，錯誤的行為將受到處罰與約束，目的就是讓員工按銀行即定的風(fēng)險戰略行事。
　　
　�。�六）提供管理人員責任保險
　　國內保險公司除了提供火災、固定資產(chǎn)損失之類(lèi)的意外事故保險外，尚未開(kāi)發(fā)針對操作風(fēng)險的保險產(chǎn)品，因此可以學(xué)習西方保險公司的做法，開(kāi)發(fā)如管理人員責任保險，來(lái)化解人員風(fēng)險。一方面，可以彌補銀行的損失，另一方面改善銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，因為商業(yè)銀行為了能購買(mǎi)這類(lèi)產(chǎn)品，就必須要降低銀行風(fēng)險，如實(shí)披露經(jīng)營(yíng)信息，建立完善的信息庫，滿(mǎn)足保險公司的規定。
　　
　　【參考文獻】
　　[1]張吉光．商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與管理[M]．北京：中國人民大學(xué)出版社，2005．
　　[2]楊婭麗，陳林龍．切實(shí)防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險[J]．中國城市金融，2005，（5）．
　　[3]肖輝．我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因與對策[J]．金融理論與實(shí)踐，2005，（12）．
　　[4]符濤，淳道松．基層銀行操作風(fēng)險治理探析[J]．金融參考，2005，（7）．
　　[5]李紅衛．銀行操作風(fēng)險的監管思考[J]．新金融，2005，（7）．

【商業(yè)銀行：人員型操作風(fēng)險的成因分析與對策】相關(guān)文章：

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及其對策研究03-19

企業(yè)投資風(fēng)險的成因分析及控制對策03-21

我國網(wǎng)絡(luò )金融風(fēng)險成因分析及防范對策03-07

民間審計風(fēng)險成因及對策03-24

試論商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的類(lèi)型、成因及防范03-18

效益審計風(fēng)險的成因及對策研究03-24

試析審計風(fēng)險的成因、防范及對策12-08

內部審計風(fēng)險的成因與控制對策03-21

計算機審計風(fēng)險的成因及對策03-22