補充醫療保險有望成為企業(yè)剛需
補充醫療保險是相對于基本醫療保險而言的，包括企業(yè)補充醫療保險、商業(yè)醫療保險、社會(huì )互助和社區醫療保險等多種形式，是基本醫療保險的有力補充，也是多層次醫療保障體系的重要組成部分。以下是小編精心整理的補充醫療保險有望成為企業(yè)剛需，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財政部、稅務(wù)總局、保監會(huì )近日聯(lián)合出臺了《關(guān)于開(kāi)展商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，對于購買(mǎi)商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，可在個(gè)人所得稅中扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)，北京市成功入圍首批試點(diǎn)地區。
“個(gè)稅優(yōu)惠出臺后，現在我們平均每天能接到100個(gè)左右的咨詢(xún)電話(huà)，詢(xún)問(wèn)的都是購買(mǎi)健康險抵扣個(gè)人所得稅的事情�！眹写笮腿肆Y源服務(wù)機構補充醫療險產(chǎn)品負責人說(shuō)，今后，補充醫療保險有望逐漸成為企業(yè)的剛需。
與保險公司合作 年內將實(shí)現大病醫保全覆蓋
新政試點(diǎn)
北京等地購健康險減個(gè)稅
三部門(mén)出臺的通知明確，試點(diǎn)地區個(gè)人購買(mǎi)符合規定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當年(月)計算應納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。
通知規定，適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人，是指試點(diǎn)地區取得工資薪金所得、連續性勞務(wù)報酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主、個(gè)人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。
符合規定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，是指由保監會(huì )研發(fā)并會(huì )同財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的適合大眾的綜合性健康保險產(chǎn)品。
為確保商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策實(shí)施，三部門(mén)選擇北京、上海、天津、重慶為試點(diǎn)，此外，各省、自治區分別選擇一個(gè)人口規模較大且具有較高綜合管理能力的試點(diǎn)城市。
業(yè)內聲音
商業(yè)健康險有望成為企業(yè)剛需
有數據顯示，2014年我國商業(yè)健康保險保費收入超過(guò)1500億元，但商業(yè)健康險只占整個(gè)市場(chǎng)的一成左右，遠低于美國40%的水平。在中國國際技術(shù)智力合作公司外企服務(wù)分公司工作的張穎，是員工健康服務(wù)中心補充醫療險產(chǎn)品負責人。張穎認為，這次出臺的個(gè)稅優(yōu)惠政策是對商業(yè)健康險市場(chǎng)的一大利好，隨著(zhù)相關(guān)實(shí)施細則的落地，將激勵更多的人關(guān)注和投保健康保險。
這次出臺的通知要求各省級財政、稅務(wù)和保監部門(mén)應及時(shí)研究制定試點(diǎn)工作實(shí)施方案，分別上報省級人民政府確定，并于今年6月30日前聯(lián)合上報財政部、稅務(wù)總局和保監會(huì )審核備案。據預測，今年7月符合規定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品正式目錄有望公布，政策也將得以落實(shí)。
張穎介紹，隨著(zhù)員工自我保護意識和保險意識的逐步增強，目前職工基本醫療保險作為企業(yè)“標配”已經(jīng)失去了吸引力，員工期待企業(yè)能夠提供更進(jìn)一步的醫療和健康保障，并將此作為企業(yè)人才競爭力的衡量標準之一。
張穎說(shuō)，對于企業(yè)而言，購買(mǎi)商業(yè)健康險等補充醫療保險已經(jīng)成為員工福利的首選。企業(yè)為員工購買(mǎi)補充醫療保險產(chǎn)品，除了能夠滿(mǎn)足員工日益增長(cháng)的健康保障需求之外，也是對企業(yè)用工風(fēng)險的一個(gè)重要防范措施。今后，補充醫療保險甚至有望漸成企業(yè)的剛需。
據預計，今后越來(lái)越多的'企業(yè)將會(huì )考慮用商業(yè)健康保險產(chǎn)品替代傳統的禮品卡、購物卡等員工福利。
企業(yè)傾向于選擇套餐類(lèi)產(chǎn)品
與基本醫療保障的大眾化屬性不同，商業(yè)健康險等補充醫療保險更多面向中高收入人群。無(wú)論是對于員工個(gè)人還是企業(yè)來(lái)說(shuō)，能否提供多樣化的產(chǎn)品組合與優(yōu)質(zhì)、專(zhuān)業(yè)的理賠服務(wù)成為篩選補充醫療服務(wù)產(chǎn)品或機構的首要條件。
張穎告訴記者，企業(yè)在選購補充醫療產(chǎn)品時(shí)，傾向于選擇套餐類(lèi)組合產(chǎn)品。企業(yè)可以根據員工的不同職級進(jìn)行自由配置。對于一些外籍人士或者企業(yè)高管，企業(yè)更愿意為他們選購不同檔次的高端補充醫療產(chǎn)品。
在理賠體驗方面，企業(yè)和員工希望保險機構或代理機構能夠提供更高理賠額度，更有效率的理賠服務(wù)。目前我國商業(yè)健康險市場(chǎng)上的多數產(chǎn)品在免賠額和賠付比例上限制較多，這方面保險公司隨著(zhù)新政的落實(shí)，應該加以完善。
專(zhuān)家觀(guān)點(diǎn)
個(gè)稅優(yōu)惠或可減少財政對職工醫保補貼
北京大學(xué)財經(jīng)法研究中心主任劉劍文教授接受京華時(shí)報記者采訪(fǎng)時(shí)表示，購健康險個(gè)稅優(yōu)惠出臺或將起到類(lèi)似調降證券交易印花稅利好股市的作用，通過(guò)四兩撥千斤的做法，以稅收杠桿進(jìn)一步平衡甚至減少財政資金對于職工基本醫療保險的補貼。
這次出臺的《通知》規定，2400元/年(200元/月)的限額扣除為個(gè)人所得稅法規定減除費用標準之外的扣除。換言之，按照現行個(gè)稅起征點(diǎn)3500元計算，以月收入5000元的個(gè)人為例，每月應繳納個(gè)人所得稅為：(5000-3500)×3%=45元，而在每月購買(mǎi)200元商業(yè)健康險后，其應繳納個(gè)人所得稅為：(5000-3700)×3%=39元。因此其每月個(gè)稅減負6元，全年可少繳納個(gè)稅72元。
劉劍文表示，2011年曾有數據顯示我國個(gè)人所得稅納稅人約為2400萬(wàn)人，估計目前這一規模也不超過(guò)3000萬(wàn)人。按此粗略估算，即使全體個(gè)稅納稅人均享受到這一優(yōu)惠，每年優(yōu)惠額度也就只有一二十億元規模。
對此，劉劍文分析，有關(guān)部門(mén)出臺這一優(yōu)惠政策的重要意義，除了意味著(zhù)官方直接讓利于民，還隱含著(zhù)希望通過(guò)類(lèi)似證券交易印花稅影響股市的方法，借個(gè)稅優(yōu)惠達到政府引導商業(yè)健康保險發(fā)展的目的。
財政部公布的“2015年全國社會(huì )保險基金預算情況”顯示，今年城鎮職工基本醫療保險基金收入8293.21億元，比上年增長(cháng)9.6%;而支出7344.98億元，比上年增長(cháng)13.1%。劉劍文認為，在這種職工醫保支出增幅大于收入增幅的情況下，如果通過(guò)個(gè)稅優(yōu)惠能促進(jìn)商業(yè)健康保險發(fā)展，使得廣大職工能夠在基本醫保之外，通過(guò)商業(yè)健康保險二次報銷(xiāo)醫療費用，進(jìn)而降低職工的醫療費用支出。這樣財政就有望減少對于職工基本醫療保險基金的補貼，最終達到降低財政支出壓力的目標。
商業(yè)健康險設計應擴大病種保障范圍
首都經(jīng)貿大學(xué)勞動(dòng)經(jīng)濟學(xué)院王晶教授向京華時(shí)報記者介紹，今后，保險公司在設計商業(yè)健康保險時(shí)應采取降低價(jià)格和擴大病種保障范圍的舉措，力爭抓住這一契機促進(jìn)商業(yè)健康保險發(fā)展。同時(shí)她也提醒，在鼓勵商業(yè)健康保險發(fā)展提高參保者醫療費用報銷(xiāo)比例的同時(shí)，有關(guān)部門(mén)也應完善職工醫保制度，提高報銷(xiāo)上限，減少因病致貧等問(wèn)題的發(fā)生。
王晶認為，目前國內商業(yè)健康保險具體產(chǎn)品仍以保大病為主，如癌癥、白血病等。對于報銷(xiāo)普通疾病，尤其是門(mén)診醫療費用的險種仍相對較少，且理賠限制條件較多。由于不少參保者很難獲得報銷(xiāo)，因此一些人對于購買(mǎi)商業(yè)健康保險敬而遠之。曾有業(yè)內人士透露，商業(yè)健康險保費在國內市場(chǎng)份額只有一成左右，與壽險、財險等業(yè)務(wù)有較大差距。借助新政推出的機遇，王晶建議商業(yè)保險公司應及時(shí)調整市場(chǎng)定位發(fā)揮潛力，擴大產(chǎn)品保障范圍，開(kāi)發(fā)出更多接地氣的保險產(chǎn)品，實(shí)現差異化營(yíng)銷(xiāo)。最終既使商業(yè)健康保險借勢翻身擴大市場(chǎng)份額，同時(shí)也使企業(yè)職工獲得更多的醫療保障。
王晶透露，人社部2015年一季度新聞發(fā)布會(huì )公布的數據顯示，截至3月底，全國基本醫療保險參保人數已經(jīng)超過(guò)6.5億人。商業(yè)健康保險作為一種補充類(lèi)型的醫療保險，無(wú)論其如何發(fā)展，也遠遠達不到強制參加的基本醫療保險參保規模，因此商業(yè)健康保險只能作為基本醫療保險的有益補充。她分析，要解決當前還存在的諸如因病致貧等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)的長(cháng)遠目標應是繼續完善基本醫療保險制度，適度提高基本醫療保險的報銷(xiāo)比例和報銷(xiāo)上限額度，合理地將更多藥品和診療項目納入醫保報銷(xiāo)范疇，并輔以降低虛高藥價(jià)和減少過(guò)度醫療等舉措。
個(gè)案
每年報銷(xiāo)兩三千元算是家庭收入重要補充
張先生所在公司為員工購買(mǎi)了商業(yè)健康保險，每年報銷(xiāo)兩三千元，但對于拖家帶口、月薪不過(guò)六七千元的普通職工張先生來(lái)說(shuō)，這部分報銷(xiāo)也算是家庭收入的一項重要補充。
張先生所在公司購買(mǎi)的商業(yè)健康保險規定，每年在職工醫保報銷(xiāo)的基礎上，對沒(méi)有報銷(xiāo)的部分，扣除500元的起付線(xiàn)，剩余部分可以按照60%的比例進(jìn)行報銷(xiāo)。該公司人力資源部一位負責相關(guān)工作的人員介紹，前年公司有過(guò)半職工享受到了這種二次報銷(xiāo)的優(yōu)惠，去年人數略少沒(méi)有達到一半。整體來(lái)看，獲得二次報銷(xiāo)職工的報銷(xiāo)金額大部分是一千多元至幾千元，少數醫療費用較高的職工，報銷(xiāo)了一兩萬(wàn)元。
據介紹，由于該公司早就為職工購買(mǎi)了商業(yè)健康保險，在這次個(gè)稅優(yōu)惠政策出臺后，公司的這一福利制度預計還會(huì )持續下去。
補充醫療保險哪些不能報銷(xiāo)
不報類(lèi)型
1、未經(jīng)批準在非定點(diǎn)醫療機構就診發(fā)生的醫療費用;
2、自殺、自殘的(精神病)除外;
3、打架、斗毆、酗酒、吸毒及其他因犯罪或違反《治安管理處罰法》所致傷病的;
4、交通事故、意外傷害、醫療事故等;
5、因美容、矯形、生理缺陷等進(jìn)行治療的;
6、屬于工傷保險(含職業(yè)病)或生育保險支付范圍的;
7、國家和省市醫療保險政策規定的其他不支付費用情形。
基本知識
起付標準最低為250元。
起付標準為：社區衛生服務(wù)機構250元;一級醫院350元;二級醫院500元;三級醫院700元。
起付標準以上至最高支付限額以下的符合規定的住院醫療費用，在不同級別的定點(diǎn)醫療機構有不同的支付比例：
1、城鎮非從業(yè)居民
社區衛生服務(wù)機構：統籌基金支付70%，個(gè)人承擔30%;一級醫院：統籌基金支付60%，個(gè)人承擔40%;二級醫院：統籌基金支付50%，個(gè)人承擔50%;三級醫院：統籌基金支付40%，個(gè)人承擔60%。
2、少年兒童統籌基金支付比例按城鎮非從業(yè)居民相應標準提高5%執行。
兩種門(mén)診大病費用可報銷(xiāo)
據介紹，門(mén)診大病包括：門(mén)診特殊病種(惡性腫瘤門(mén)診放化療、門(mén)診腎透析、器官移植術(shù)后服抗排斥藥)和慢性病(高血壓、冠心病、糖尿病)。
門(mén)診治療特殊病種：統籌基金支付50%，個(gè)人負擔50%;門(mén)診治療慢性�。阂粋�(gè)年度內，在定點(diǎn)醫療機構發(fā)生的門(mén)診治療慢性病的醫療費累計超過(guò)350元的，超過(guò)部分由統籌金按照50%的標準支付，統籌基金最高支付限額為2000元。
報銷(xiāo)流程
住院實(shí)行掛賬結算，參保居民預交一定費用(含起付標準和需個(gè)人自付費用的押金)后住院治療，出院時(shí)定點(diǎn)醫療機構核算確定統籌金支付部分和個(gè)人支付部分。
參保居民因探親、休假等原因在異地發(fā)生的急診住院醫療費用，納入醫�；鹬Ц斗秶�。報銷(xiāo)時(shí)需提供出院小結、病案首頁(yè)、長(cháng)期、臨時(shí)醫囑的復印件、住院費用分解單、住院票據、疾病診斷證明書(shū)和所住醫院級別證明等材料。
參保對象
居民醫保適用于市未納入城鎮職工基本醫療保險的下列人員：
1、中小學(xué)階段的學(xué)生(包括職業(yè)高中、中專(zhuān)、技校學(xué)生)和其他未滿(mǎn)18周歲的少年兒童(包括長(cháng)期隨父母在城市上學(xué)、生活的農民工子女);
2、具有本市城鎮戶(hù)籍、年滿(mǎn)18周歲以上的城鎮非從業(yè)居民。
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