一、 辦理現金收付結算業(yè)務(wù)

　　(一)、嚴格按照國家有關(guān)現金管理的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復核辦理款項收付。對重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　(二)、庫存現在不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫存現象，更不得任意挪用現象。

　　二、 登記現金日記賬

　　(一) 根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬，當日的收支款項當日必須入賬，并結出余額，每日終了，現金的賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符，如有差錯，要及時(shí)查詢(xún)處理。

　　(二) 出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會(huì )計檔案保管工作。

　　三、 保管庫存現金和各種有價(jià)證券

　　對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　四、 保管有關(guān)印章、空白收據

　　(一) 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

　　(二) 對于空白收據必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。