我國金融保險集團風(fēng)險和防范建議
我國金融保險集團風(fēng)險和防范建議
摘要：隨著(zhù)金融服務(wù)的深化和發(fā)展，外資保險集團進(jìn)入中國，它們在全球集團層面的混業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，使其具備了未來(lái)在中國提供綜合金融服務(wù)的能力，這對中國保險公司形成了巨大的競爭壓力。
本文從金融保險集團公司和市場(chǎng)監管兩個(gè)角度，對如何防范和化解我國金融保險集團風(fēng)險提出建議。
關(guān)鍵詞：金融保險集團;風(fēng)險;防范
一、從公司的角度，對防范和化解金融保險集團風(fēng)險的建議
1.建立科學(xué)完善的公司治理機制
(1)金融保險集團(母公司)的股權多元化
金融保險集團的股權結構與公司治理結構有著(zhù)密切的關(guān)系，不同的股權結構會(huì )給公司帶來(lái)不同的影響。
當股權過(guò)于集中時(shí)，小股東通過(guò)股東大會(huì )行使權力的積極性減弱，從而使股東大會(huì )成為大股東的內部會(huì )議。
股東大會(huì )對公司治理作用非常微弱，不足以約束經(jīng)理層的道德風(fēng)險傾向，從而出現經(jīng)理層的內部人控制現象，控股股東通過(guò)一些不當的關(guān)聯(lián)交易損害小股東的利益，這在我國上市公司中并不鮮見(jiàn)。
(2)完善金融保險集團母公司與子公司之間的治理關(guān)系
金融保險集團要想發(fā)揮協(xié)同效應、進(jìn)行一體化的風(fēng)險管理，就要求母公司對子公司有很強的控制力。
然而，母公司與子公司均為獨立的法人，因此，如何構建良好的母子公司治理模式，既實(shí)現協(xié)同效應、又不存在侵害子公司中小股東的利益，成為一個(gè)重要的課題。
2.建立金融保險集團風(fēng)險管理制度
(1)建立公司內部控制制度和內部審計制度
理論上有兩種模式。
一種是垂直一體化的風(fēng)險管控和審計模式，一種是雙重風(fēng)險管控和審計模式，兩種模式各有優(yōu)劣。
在垂直一體化的模式下，金融保險集團直接參與子公司的風(fēng)險管理及審計，這種模式的特點(diǎn)是風(fēng)險集中管理、集中控制，控股公司能及時(shí)全面地了解子公司的風(fēng)險狀況，有利于實(shí)現金融保險集團架構下特殊風(fēng)險的管理，但可能造成風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)配合不夠緊密。
而雙重風(fēng)險管理和內部審計模式下，金融保險集團間接參與子公司的風(fēng)險管理及審計，控股公司行使控股股東的職責，通過(guò)影響子公司董事會(huì )及其風(fēng)險管理委員會(huì )、審計委員會(huì )間接實(shí)現對子公司風(fēng)險管理工作的指導。
這種模式有利于風(fēng)險管理和具體業(yè)務(wù)的配合，子公司風(fēng)險管理職責完整，具有較大的自主權，但控股公司對子公司風(fēng)險管理控制力度減弱，協(xié)調難度增加，控股公司管理金融保險集團特殊風(fēng)險的難度加大。
不管采用那種模式，都必須明確母子公司各自的風(fēng)險控制職責，將風(fēng)險控制落到實(shí)處。
(2)建立起風(fēng)險預警體系，尤其是財務(wù)風(fēng)險預警體系
預警體系可以結合公司經(jīng)營(yíng)指標分析體系的建立一并進(jìn)行實(shí)施。
在經(jīng)營(yíng)指標體系中可以選出具有代表性的指標，確定這些指標的安全底線(xiàn)，對異常波動(dòng)的指標值及時(shí)分析原因，發(fā)現潛在的風(fēng)險并采取相應對策。
(3)建立人力資源風(fēng)險管理制度
明確的制定人力資源風(fēng)險管理制度是國際上大型保險集團在風(fēng)險管理中的普遍做法，而我國目前這方面還還比較缺乏。
對人力資源的制度約束，必須明確強調保險集團規章制定和業(yè)務(wù)行為的核心原則及價(jià)值觀(guān)，對各級員工在遵守法律、道德標準等方面進(jìn)行明確要求，并針對如何在實(shí)際工作中貫徹執行準則提出了指導性規定。
二、從監管的角度，對防范和化解金融保險集團風(fēng)險的建議
1.加大法制建設，加強立法監管
一是要盡快清理現行金融法律、規章，查找法規真空，通過(guò)類(lèi)似“司法解釋”的辦法填補“漏洞”;其次要建立、健全中國金融控股公司法律體系。
二是建立、健全金融控股公司監管法律體系，制定《金融控股公司監督管理法》，及相關(guān)的金融控股公司監管行政法規和規章。
三是確保中國金融控股公司監管法律制度的前瞻性和穩定性。
2.建立嚴格的信息披露制度，增強信息的透明度
對保險集團內部的關(guān)聯(lián)交易必須制定強制的信息披露制度，同時(shí)對內部交易予以明確的限制，超過(guò)一定金額的交易必須經(jīng)相關(guān)部門(mén)或監管機構的審批;建立定期報告制度，保險公司應定期向監管部門(mén)報告當期關(guān)聯(lián)交易的全部情況，增強信息透明度，也便于監管部門(mén)加強監督與管理。
此外，監管部門(mén)還應加強對場(chǎng)外交易市場(chǎng)的規范，完善金融機構對金融衍生品等表外業(yè)務(wù)的信息披露。
3.加快金融監管模式的改革步伐
我國的三大金融監管當局已經(jīng)建立了監管聯(lián)席會(huì )議制度，定期或不定期地就監管中一些重大問(wèn)題進(jìn)行磋商，交流信息，實(shí)現信息共享，彌補行業(yè)監管部門(mén)各自為政的弊病，堵塞監管漏洞。
但是，從前文分析中也可以看到，“監管聯(lián)席會(huì )議機制”并非常設的辦公機構，并不能實(shí)現對金融事項的及時(shí)監管，并且這種合作的結果往往缺乏強制力。
雖然在我國金融保險發(fā)展初期，這種制度基本適用，但隨著(zhù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的不斷擴大，這種監管力度明顯是不夠的。
而且，在合作監管中我國目前實(shí)行的是主監管制度，這種監管容易產(chǎn)生由于子公司的權利結構、資本結構變化，而使得監管歸口也發(fā)生變化，甚至出現監管真空。
因此，有必要進(jìn)一步加快金融監管模式的改革。
根據我國金融市場(chǎng)的發(fā)展情況，建議可以考慮成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)負責監管金融集團的機構，該機構成員由三大監管機構抽調工作人員組成。
該機構的規�？梢员容^精簡(jiǎn)，但可以隨金融集團的發(fā)展適時(shí)調整。
這一模式兼具了分業(yè)監管和統一監管的優(yōu)勢。
獨立的集團監管機構設立利于從整體上評估集團風(fēng)險，同時(shí)又可以充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)監管機構的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，達到規范金融保險市場(chǎng)，促進(jìn)行業(yè)創(chuàng )新和健康發(fā)展。
參考文獻：
[1]康華平：金融控股公司風(fēng)險控制研究[M].中國經(jīng)濟出版社，2006.10.
[2]張瑩華：集團公司財務(wù)風(fēng)險控制體系的建設[J].會(huì )計之友，2013年06期.
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