醫院審計報告范本
醫院審計報告怎么寫(xiě)?審計報告是提出審計意見(jiàn)和審計建議的書(shū)面文件，不同的審計項目有不同的寫(xiě)法，看看下面吧!
基本介紹
審計報告是注冊會(huì )計師在完成審計工作后向委托人提交的最終產(chǎn)品。注冊會(huì )計師只有在實(shí)施審計工作的基礎上才能報告。注冊會(huì )計師通過(guò)對財務(wù)報表發(fā)表意見(jiàn)，從而履行業(yè)務(wù)約定的責任。
審計報告是注冊會(huì )計師對財務(wù)報表合法性和公允性發(fā)表審計意見(jiàn)的書(shū)面文書(shū)，因此，注冊會(huì )計師應當將已審計的財務(wù)報表附于審計報告之后，以便于財務(wù)報表使用者正確理解和使用審計報告，并防止被審計單位替換、更改已審計的財務(wù)報表。
醫院審計保潔物業(yè)管報告【1】
審 計 報 告
xxx院審字(20xx)8號
審計范圍：醫院衛生保潔、洗滌、服務(wù)外包合同
審計調查項目：保麗潔物業(yè)管理公司承包合同執行情況
根據《xxx醫院內審工作規定》、《xx經(jīng)濟合同審計管理辦法》的規定，按照20xx年度審計工作安排，受院領(lǐng)導委托，對xx保麗潔物業(yè)管理有限公司承包合同履行情況進(jìn)行審計，本次審計涉及內容包含服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)范圍、人員配備等，采用了問(wèn)卷調查、實(shí)地觀(guān)察、數據統計等審計方法。
重點(diǎn)審計了20xx年1月至20xx年12月期間的合同中有關(guān)經(jīng)濟履行情況，現將審計情況匯報如下：
一、合同的簽訂基本情況
1、承包合同的簽署情況
自20xx年3月至20xx年7月共簽署10份合同，其中：保潔合同3份、洗衣房委托服務(wù)合同1份、服務(wù)合同(電梯、服務(wù)隊、大液體、ICU陪護)1份、衛生保潔、服務(wù)合同1份、保潔補充協(xié)議3份、洗衣房補充協(xié)議1份。
2、合同簽約單位基本情況
xx保麗潔物業(yè)管理公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“保麗潔公司”)成立于1999年，注冊資金500萬(wàn)元，具有國家二級物業(yè)管理資質(zhì)。
是一家集物業(yè)服務(wù)與咨詢(xún)，地面養護、外墻清潔、綠化養護等服務(wù)為一體的綜合性社會(huì )現代化公司，目前物業(yè)管理服務(wù)范圍涉及市直機關(guān)、金融證劵、醫療衛生、超市、商務(wù)寫(xiě)字樓、商業(yè)街道等領(lǐng)域。
淄博保麗潔物業(yè)管理公司自2004年3月入駐醫院，服務(wù)范圍逐步擴展到保潔服務(wù)、洗衣房托管、服務(wù)委托等內容。
3、合同服務(wù)區域及內容
xx醫院所屬全部區域的室內外環(huán)境衛生保潔及醫療垃圾轉運計電梯操作運行、服務(wù)隊臨床服務(wù)、靜配中心藥品運送、設備科設備下送、被服洗滌等服務(wù)工作。
二、合同的履行情況
(一)經(jīng)濟方面的履行情況
1、20xx年-20xx年期間各項服務(wù)費的支付情況
醫院共支付保潔費、清潔費、物業(yè)管理費xxx萬(wàn)元。
(1)按照合同規定，醫院支付保潔費、清潔費、物業(yè)管理費共計xx萬(wàn)元，其中：保潔費xx萬(wàn)元、清潔費xx萬(wàn)元、物業(yè)管理費xx萬(wàn)元。
年度支付金額為：20xx年支付xx萬(wàn)元、2011年支付xx萬(wàn)元、20xx年支付xx萬(wàn)元。
(2)20xx年支付合同外款項xx萬(wàn)元。
其中支付新病房樓保潔費xx萬(wàn)元、物業(yè)管理費xx萬(wàn)元。
2、20xx年-20xx年期間應繳費用的交付情況
保麗潔公司按照合同規定繳納設備折舊費、水電費、汽費共計x萬(wàn)元，其中：設備折舊費xx萬(wàn)元、水費x萬(wàn)元、電費x萬(wàn)元、汽費x萬(wàn)元。
(二)服務(wù)方面的履行情況
保麗潔公司按照合同規定的范圍及內容，完成了全院的日常保潔、服務(wù)工作，同時(shí)對于一些臨時(shí)性、應急性工作積極給予配合，較好地履行了合同規定的工作職責，基本滿(mǎn)足了醫院的衛生保潔、服務(wù)工作的需要。
三、審計過(guò)程發(fā)現的問(wèn)題
(一)合同履行過(guò)程中存在的問(wèn)題
1、人員未按照合同要求足員配備
根據現履行合同規定，醫院現在崗工作人員應為xx人，審計過(guò)程中按照合同中的人員分布與有關(guān)科室進(jìn)行溝通，發(fā)現多處存在人員配備不足現象。
實(shí)際在院工作人員僅有xx人，缺xx人。
其中：服務(wù)隊編制為xx人，實(shí)際在崗x人，缺xx人;保潔人員xx人，實(shí)際在崗xx人，缺x人;設備科設備下送人員x人，實(shí)際在崗2人，缺1人。
按照人員費用xx元/月計算，每月醫院多支付xx萬(wàn)元。
2、醫院支付合同外款項xx萬(wàn)元，只標注為物業(yè)管理費。
未提供服務(wù)內容及范圍，無(wú)法界定是否為合同范圍外提供的服務(wù)。
3、存在部分耗材由醫院支付的現象
按照現履行合同的規定，醫院支付服務(wù)費，保麗潔公司工料全包。
20xx年-20xx年3月期間，合同實(shí)際履行過(guò)程中，醫用垃圾袋由各醫療科室負擔，衛生紙、洗手液、殺蟲(chóng)劑、蠅拍等為醫院負擔。
其中科室負擔醫用垃圾袋支出為xx萬(wàn)元，醫院負擔衛生紙等支出xx萬(wàn)元。
共計xx萬(wàn)元。
4、保麗潔公司服務(wù)過(guò)程中存在的問(wèn)題
審計過(guò)程中采用調查表、訪(fǎng)談的形式對保麗潔公司的保潔及洗滌服務(wù)內容及質(zhì)量進(jìn)行了調查，本次調查涉及21個(gè)臨床科室。
臨床科室對保潔工作的滿(mǎn)意度為89.1分，洗滌工作滿(mǎn)意度為88.8分。
均未達到90分。
調查結果顯示的主要問(wèn)題如下：
保潔方面：
(1)茶水房、衛生間等地方地面積水清理不及時(shí)。
(2)水龍頭使用后關(guān)閉不及時(shí)，存在浪費水的現象。
(3)病房、污物間地面、垃圾箱周?chē)忍幥謇聿患皶r(shí)。
(4)存在公共衛生間洗澡、洗衣服現象。
(5)處置室、護士站打掃不及時(shí)。
(6)存在于患者及家屬沖突現象。
(7)存在聚堆聊天、脫崗現象。
(8)病房消毒無(wú)詳細記錄。
洗滌方面：
(1)被服洗滌不潔凈、存在殘留污跡、血跡現象。
(2)存在缺損、破損被服修補不及時(shí)現象。
(3)病員服等洗滌后未處理平整。
(二)合同簽署過(guò)程中存在的問(wèn)題
1、2011年7月前簽署的10份合同或協(xié)議均未按期限執行完畢，最短合同僅執行x個(gè)月。
就進(jìn)行調整或改簽合同，存在過(guò)度頻繁調整現象。
自2011年7月起，所有服務(wù)內容合并簽署，合同簽署逐步走向規范，截止審計報告出具日已得到完整履行。
20xx年5月簽署合同，服務(wù)費由xx萬(wàn)元調整為xx萬(wàn)元，增幅__倍;2011年7月簽署合同服務(wù)費由xx萬(wàn)元調整為xx萬(wàn)元，增幅為_(kāi)_%。
2、20xx年以前簽署的合同及補充協(xié)議不規范，合同調整理由不充分，如“增加保潔范圍”中的同一區域多次做為調整理由在不同合同或補充協(xié)議上重復出現。
(三) 合同監督過(guò)程中存在的問(wèn)題
1、合同的服務(wù)范圍及內容未及時(shí)告知臨床科室。
通過(guò)本次下科室調查，多數科室反映對保麗潔人員的工作范圍及內容不清楚，無(wú)法及時(shí)督促保潔人員完成工作。
2、職能部門(mén)對合同服務(wù)內容的履行情況監督不到位，無(wú)具體考核細則。
臨床科室對考核工作的重要性認識不足，對服務(wù)過(guò)程中存在問(wèn)題未及時(shí)認真提交監督部門(mén)。
四、審計建議
1、進(jìn)一步確認已由醫院及臨床科室負擔的醫用垃圾袋支出的應承擔方，確保合同的全面準確執行，保障醫院權利。
2、進(jìn)一步核實(shí)在崗服務(wù)人員數量，按實(shí)際在崗人數及合同規定的費用標準計算支付相關(guān)費用。
切實(shí)維護醫院的合法權益，保障醫院經(jīng)濟利益。
3、針對衛生保潔、服務(wù)工作的職責范圍、內容、標準積極與臨床科室進(jìn)行溝通，以便臨床科室及時(shí)、認真反饋工作質(zhì)量，對服務(wù)人員做出準確評價(jià)。
4、建立健全衛生保潔、服務(wù)工作的考核體系，制訂相關(guān)考核細則。
實(shí)行在崗人員考勤制度，定期進(jìn)行巡視及調查，對服務(wù)質(zhì)量做出準確評價(jià)，為醫院服務(wù)費的合理支付提供依據。
5、自合同履行以來(lái)，醫院均為全額支付服務(wù)費用。
嚴格按照合同規定的條款，合理支付服務(wù)費用。
真正做到獎優(yōu)罰劣，以罰促改。
6、保麗潔公司應進(jìn)一步加強對在崗人員的要求和考核，在醫院創(chuàng )三甲的大環(huán)境下，與醫院積極配合，齊抓共管，努力提高服務(wù)質(zhì)量。
附: 1.20xx年-20xx年費用統計表
2.保潔、洗滌工作情況調查情況匯總表
____年___月____日
醫院財務(wù)收支審計報告【2】
根據《中華人民共和國審計法》第××條的規定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達審計。
部分問(wèn)題追溯到以前年度，并延伸調查了有關(guān)單位。
省某醫院按照審計要求，向審計組提供了與審計相關(guān)的會(huì )計資料、其他證明材料，并承諾對其真實(shí)性和完整性負責。
審計機關(guān)的審計是在省某醫院提供有關(guān)資料基礎上進(jìn)行的。
有關(guān)審計情況如下:
一、 審計總體情況
已建立《設備采購管理制度》、《設備驗收制度》、《設備調劑調撥制度》、《設備檔案管理制度》、《設備科人員分工制度》等制度，明確設備采購過(guò)程的程序和流程和各人員崗位職責。
設備采購年度計劃由醫院設備管理委員會(huì )討論形成紀要、醫院設備年度采購計劃請示、衛生局的指示等文件。
20xx年度設備采購入庫合計金額2248228元。
設備抽查，通過(guò)招投標方法購入設備:排隊叫號系統、數字X線(xiàn)設備成像系統、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續齊全，設備采購的付款方法能按合同規定期限付款，審批手續齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續齊全，發(fā)票及時(shí)準確，付款方法能按合同規定期限付款，審批手續齊全。
二、 審計中發(fā)現的問(wèn)題
1、 根據設備采購制度能進(jìn)行設備采購前的市場(chǎng)調查論證工作，但個(gè)別設備缺科室采購申請論證及市場(chǎng)調查資料。
2、 能對數字X線(xiàn)設備成像系統、血氣分析儀等大型設備利用效果進(jìn)行評價(jià)，缺少對新增的小型設備利用效果評價(jià)資料。
三、審計建議
審計情況表明，省某醫院在財務(wù)管理中存在的問(wèn)題是比較突出的，要提高認識，正視存在的問(wèn)題，采取積極措施，認真整改。
一是要加強對收費的管理。
尤其是×費的征收，既要嚴格按規定標準收費，又要規范結算辦法，杜絕以現金方式收費;
二是要加強支出管理。
×費資金和××費都是專(zhuān)項資金，來(lái)之不易。
作為行業(yè)管理部門(mén)，應珍惜每一筆收費資金，并嚴格按國家政策規定掌握使用。
對招待費、出國費用、聯(lián)誼費用等要從嚴控制，大宗辦公用品購置，要執行政府采購有關(guān)規定，公開(kāi)競標，杜絕個(gè)人行為;津補貼發(fā)放要嚴格執行國家規定，部分項目如確需保留，要專(zhuān)題報×××審批;
三是要加強培訓收支管理。
今后辦班，建議有財務(wù)部的工作人員參加，對整個(gè)培訓收支實(shí)行全程監管，做到收支分明，真實(shí)規范，嚴禁省外辦班;
四是要嚴格執行國家政策規定。
對××收費，中央和省明文規定要納入財政預算外專(zhuān)戶(hù)管理，實(shí)行收支兩條線(xiàn)。
實(shí)際上，××××至××××年，××收費未按要求納入專(zhuān)戶(hù)管理。
銀行開(kāi)戶(hù)，中央和省也多次強調要認真清理整頓，規范開(kāi)戶(hù)。
省某醫院卻在兩年間，將結余資金×××萬(wàn)元轉作定期存款。
對上述問(wèn)題，省某醫院應端正態(tài)度，認真整改，并結合其他問(wèn)題專(zhuān)題向審計廳提交整改報告。
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