資產(chǎn)經(jīng)濟管理調整思考論文
一、國有經(jīng)濟戰略調整的緊切性與條件
國有資產(chǎn)管理體制改革是我國經(jīng)濟體制改革的重要組成部分，并隨著(zhù)經(jīng)濟體制變革而變化。改革開(kāi)放以來(lái)，雖然對國有資產(chǎn)管理體制進(jìn)行過(guò)多次調整和改革，但這一體制仍未能充分反映社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的本質(zhì)要求，因此需要進(jìn)一步深化改革。所以繼十六大提出“繼續調整國有經(jīng)濟的布局和結構，改革國有資產(chǎn)管理體制，是深化經(jīng)濟體制改革的重大任務(wù)�！笔鶎萌腥珪�(huì )又進(jìn)一步強調指出廣完善國有資產(chǎn)管理體制，深化國有企業(yè)改革……，積極探索國有資產(chǎn)監管和經(jīng)營(yíng)的有效形式……”。改革的實(shí)踐證明，只有進(jìn)一步深化國有資產(chǎn)管理體制，加快國有經(jīng)濟戰略調整，才能按社會(huì )主義初級階段基本經(jīng)濟制度的要求，更好地發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用。國有經(jīng)濟戰略調整的原則和目標是要著(zhù)眼于搞好整個(gè)國有經(jīng)濟。十五屆四中全會(huì )以來(lái)，加快了國有經(jīng)濟戰略調整的步伐。根據我國目前所有制結構布局，堅持有進(jìn)有退、有所為有所不為的原則，著(zhù)眼于搞好整個(gè)國有經(jīng)濟，實(shí)行了國有企業(yè)的改組，推動(dòng)了國有資產(chǎn)的流動(dòng)和重組，取得了一定的成就。僅1999—2000年，全國國有企業(yè)及國有控股通過(guò)布局調整，從23。8萬(wàn)戶(hù)減至19。1萬(wàn)戶(hù)，減幅達19。7%。但目前國有經(jīng)濟覆蓋面仍很廣，近20萬(wàn)戶(hù)的國有企業(yè)分布在各個(gè)領(lǐng)域。據統計，在608個(gè)工業(yè)小類(lèi)行業(yè)中國企涉足604個(gè)行業(yè)，占99。3%，國有經(jīng)濟進(jìn)入的行業(yè)太多。與此同時(shí)，虧損面很大。2000年國企虧損9。7萬(wàn)戶(hù)，虧損面達50%，虧損額高達18000多億元。在全國國有企業(yè)中資不抵債的空殼企業(yè)多達8。5萬(wàn)戶(hù)，占國企總數的44。5%。由于國有經(jīng)濟布局分散，形不成實(shí)力，發(fā)揮不了國有經(jīng)濟的主導作用。鑒于目前的狀況，根據十五屆四中全會(huì )和十六大的要求，必須加快國有經(jīng)濟戰略調整的步伐，深化國有資產(chǎn)管理體制的改革，才能發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用，從整體上搞好國有經(jīng)濟。
國有經(jīng)濟戰略調整的客觀(guān)條件是：國有資產(chǎn)產(chǎn)權的有效流動(dòng)。這樣才能實(shí)現國有經(jīng)濟的有進(jìn)有退、有所為有所不為。市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，進(jìn)與退又必然涉及到產(chǎn)權的交易和流動(dòng)問(wèn)題。因為市場(chǎng)經(jīng)濟是交易的經(jīng)濟，交易的實(shí)質(zhì)是產(chǎn)權的交易。而產(chǎn)權交易的前提是產(chǎn)權清晰。只有產(chǎn)權清晰，建立健全產(chǎn)權流通體制，實(shí)現產(chǎn)權的廣泛交易，社會(huì )資源才能實(shí)現最佳配置，經(jīng)濟效益才能提高，國有經(jīng)濟戰略調整要達到的從整體上搞好國有經(jīng)濟的目標才能實(shí)現。
二、國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)的條件和途徑
國有資產(chǎn)產(chǎn)權的流動(dòng)包括很廣的含義。本文特指國家作為國有資產(chǎn)的所有者對國有資產(chǎn)行使處置和流動(dòng)的權利。這些權利包括對國有資產(chǎn)的授權經(jīng)營(yíng)、兼并、重組、置換、出售等。國有資產(chǎn)產(chǎn)權的流動(dòng)，實(shí)則是以?xún)r(jià)值形態(tài)衡量和表示的產(chǎn)權易主和重新組合，這必須具備一定的條件。
首先，產(chǎn)權清晰是國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)的制度條件。只有產(chǎn)權清晰的各種要素，產(chǎn)權才能實(shí)現自由交易。這里的產(chǎn)權清晰是指產(chǎn)權客體歸屬的產(chǎn)權主體清晰，即有真正的“人格化”的所有者。在我國，個(gè)人和法人財產(chǎn)產(chǎn)權是清晰的，而國有資產(chǎn)則不同。從理論上講，我國國有資產(chǎn)所有者是清晰的，即全體人民。但實(shí)際上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不為其所有物負責�？梢哉f(shuō)，國有產(chǎn)權主體從根本上是缺位的。所以，國有資產(chǎn)所有者與經(jīng)營(yíng)者的責權利義關(guān)系界定不清或落實(shí)不到位，出了問(wèn)題無(wú)人負責。特別是法人治理結構不完善，也有所有者自身層次的問(wèn)題，即現有的國有資產(chǎn)管理體制還存在缺陷，尚未形成完善的國有資產(chǎn)委托代理機制。因此，我國經(jīng)濟改革的關(guān)鍵是培育國有資產(chǎn)產(chǎn)權主體，使這一主體對國有資產(chǎn)具有完全的財產(chǎn)關(guān)切度和財產(chǎn)維護力度，杜絕因國有資產(chǎn)產(chǎn)權主體虛設而導致國有資產(chǎn)流失。只有明確國有產(chǎn)權“人格化”代表，才能使之像私人股東一樣關(guān)心國有企業(yè)。
其次，國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)的環(huán)境條件：培育成熟和開(kāi)放的資本市場(chǎng)。要實(shí)現國有資產(chǎn)的流動(dòng)性，就必須進(jìn)行國有資產(chǎn)的產(chǎn)權交易，而產(chǎn)權的交易是在資本市場(chǎng)進(jìn)行的。國有資產(chǎn)產(chǎn)權的流動(dòng)即包括以?xún)r(jià)值形態(tài)表現的各種資源、要素等實(shí)際資本的產(chǎn)權轉讓?zhuān)舶ㄓ袃r(jià)證券（特別是股票）等虛擬資本產(chǎn)權的交易，還包括以專(zhuān)利、晶牌等形式存在的無(wú)形資本的轉讓。這首先要求不斷完善資本市場(chǎng)。一個(gè)完善的資本市場(chǎng)首先是市場(chǎng)體系的成熟與健全，包括證券市場(chǎng)、非證券的信用資本市場(chǎng)，以及特殊要素市場(chǎng)，還包括以?xún)r(jià)值形態(tài)表現的各種有形和無(wú)形資本市場(chǎng)。有了發(fā)育健全成熟的資本市場(chǎng)體系，各種形態(tài)的資本才能進(jìn)入市場(chǎng)進(jìn)行交易。其次要逐漸開(kāi)放資本市場(chǎng)，不限制交易主體的身份，有條件地允許境外交易者進(jìn)入市場(chǎng)交易。這樣可以增大資本的流人量，提高資本流動(dòng)的效率和效益，降低交易成本。同時(shí)要加強法制建設，確保交易主體通過(guò)交易獲得的產(chǎn)權受到有效的法律保護。
國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)的微觀(guān)基礎條件：加強國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，增強其盈利性。企業(yè)是以生產(chǎn)商品、提供服務(wù)為手段達到盈利目的的經(jīng)濟實(shí)體。一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)是否具有流動(dòng)性，關(guān)鍵在于企業(yè)獲利的現狀和預期。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)劣則決定著(zhù)企業(yè)資產(chǎn)、產(chǎn)權轉讓價(jià)格的高低。這也要求建立科學(xué)公正的資本評估制度，客觀(guān)地評估待流通的國有資產(chǎn)�？傊�，離開(kāi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)就是離開(kāi)了實(shí)際資本的有效運營(yíng)，使國有資產(chǎn)的流動(dòng)變成無(wú)本之木、無(wú)源之水，甚至還會(huì )產(chǎn)生泡沫。如同本文開(kāi)頭所說(shuō)國有企業(yè)目前虧損面大，大量企業(yè)處于微利或虧損，這已成為影響國有資產(chǎn)流動(dòng)的重要原因。所以，要實(shí)現國有資產(chǎn)產(chǎn)權的流動(dòng)，必須搞好國有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。
國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)的途徑很多。尋找和探索有效流通途徑，實(shí)現國有資產(chǎn)的有效流動(dòng)，是實(shí)現國有經(jīng)濟戰略調整的路徑保證。
�。�1）產(chǎn)權交易。對那些競爭力不強又是非國民經(jīng)濟命脈行業(yè)中管理不善、虧損或潛虧的企業(yè)出讓產(chǎn)權。出讓的對象（購買(mǎi)者）不要作限制，只要對國有資產(chǎn)作出客觀(guān)公正的評估，出讓部分或全部產(chǎn)權，收回價(jià)值，從而也就實(shí)現了從不重要行業(yè)退出，有所不為，以便補充到重要的行業(yè)而有所為。我國的產(chǎn)權交易起步于20世紀80年代，近年來(lái)得到較快的發(fā)展。但目前仍存在產(chǎn)權關(guān)系未理順、交易規則不健全等問(wèn)題。在產(chǎn)權交易的同時(shí)又附有安置職工等附加條件，這必然影響產(chǎn)權交易。
�。�2）資產(chǎn)重組和兼并。這種方式的國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)主要是由國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等出資方具體實(shí)施。有的實(shí)施跨行業(yè)和跨地區的重組和兼并。重組和兼并的結果是兼并方企業(yè)實(shí)現了擴張，被兼并方產(chǎn)權變更，若兼并方是非國企，國有資產(chǎn)的性質(zhì)就發(fā)生了變化，從而實(shí)現了從所有制和行業(yè)上的退出。
�。�3）企業(yè)職工購買(mǎi)國有資產(chǎn)，使之具有股份合作制性質(zhì)的企業(yè)。這種方式的產(chǎn)權流動(dòng)是產(chǎn)權從外部人真正轉移到內部人手中。購買(mǎi)方之間是資本合作與勞動(dòng)合作的統一，在國企非國有化過(guò)程中避免了職工安置問(wèn)題，不失為一種好的方式。但目前我國職工的“購買(mǎi)力”很低，這種方法很難推廣。
�。�4）資產(chǎn)置換、引入外資。前者是對國有資產(chǎn)的優(yōu)勝劣汰，有利于國有資產(chǎn)的優(yōu)化配置。后者是“引狼入室”，將那些不重要行業(yè)的一些企業(yè)轉讓給外資，利用外資對其改造，盤(pán)活企業(yè)，實(shí)現國有資產(chǎn)的轉讓。以合作、合資方式退出某些行業(yè)，或僅參股而不起主導作用。
�。�5）對上市公司的國有資產(chǎn)通過(guò)上市流通進(jìn)行“減持”。當前有不少優(yōu)質(zhì)國有資產(chǎn)產(chǎn)權因國有股不能流通而長(cháng)期沉淀在證券市場(chǎng)的“儲水池”里。占股票總額2／3的國有股、法人股不能流通，已成為我國證券市場(chǎng)的最大難題。曾經(jīng)嘗試性地推出“國有股減持”方案，但由于國有股占比重太大，人們擔心一旦打開(kāi)“儲水池”閘門(mén)有沖垮股市的可能。所以一直實(shí)行不了。這也說(shuō)明我國必須引入外資，特別是開(kāi)放資本市場(chǎng)是何等的必要。國有股不減持不行，減持又怕打擊股市，這種兩難的境況不能再持續下去了。長(cháng)痛不如短痛，否則會(huì )更加積重難返。當然，國有股減持是一個(gè)涉及方方面面利益的復雜系統工程，應當認真研究，慎重操作。
總之，國有資產(chǎn)產(chǎn)權流動(dòng)的方式很多，要根據各行業(yè)、企業(yè)的不同類(lèi)型、特點(diǎn)采取不同的流動(dòng)方式，使國有資產(chǎn)在流動(dòng)中保值、增值，在流動(dòng)中找到最好的“歸宿”和位置，實(shí)現資產(chǎn)客體和主體的最佳配置，最終實(shí)現國有經(jīng)濟的戰略調整的目標。為此又必須加強和深化國有資產(chǎn)管理體制的改革，確保這一改革目標的實(shí)現。
三、我國國有資產(chǎn)管理體制的現狀及問(wèn)題
根據我國國情，對國有資產(chǎn)實(shí)行三層次分級管理的體制和運營(yíng)模式，即國有資產(chǎn)管理委員會(huì )——國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司——國有企業(yè)。第一層次的國資委是國有資產(chǎn)的所有者主體，是在其所屬政府領(lǐng)導下專(zhuān)司國有資產(chǎn)職能的決策和領(lǐng)導機構。通過(guò)組建以國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預算為核心的約束體制，對被授權的國有資產(chǎn)運營(yíng)和管理主體行使監督的權利。第二層次的國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，是國資委授權的具有企業(yè)性質(zhì)的國有資產(chǎn)運營(yíng)機構，代表國家對部分國有資產(chǎn)直接行使資產(chǎn)受益重大決策。這一層次主要是解決國有資產(chǎn)所有者“人格化”的問(wèn)題。第三層次的國有全資和國有控股企業(yè)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，享有企業(yè)法人財產(chǎn)權，對國有資產(chǎn)管理者（第二層次）負責，實(shí)現企業(yè)利潤最大化目標和承擔風(fēng)險責任。三個(gè)層次產(chǎn)權主體的關(guān)系是：
第一層和第二層是國有資產(chǎn)授權者（也是所有者）與經(jīng)營(yíng)者的第一層委托代理關(guān)系。委托人要求代理人以其特殊法律地位享有國有資產(chǎn)的管理權及產(chǎn)權資本經(jīng)營(yíng)權，對委托人的財產(chǎn)承擔保值增值的責任。目前這種委托代理關(guān)系還存在一些問(wèn)題，如怎樣界定所有者與管理者的關(guān)系，使國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司真正成為國有資產(chǎn)出資者的“人格化”代表，擁有相對應的責權利義等產(chǎn)權。解決的辦法應該是，政府作為第一層委托人在授權過(guò)程中要以法律為保障，貫徹和確保責權利義相統一的原則，對授權的責權利義重新界定，并交給其所授權的國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。政府和國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司之間在形成具有法律效率的委托代理關(guān)系之后，必須嚴格遵守契約，不得干預國有資產(chǎn)的運作，真正做到政資分開(kāi)、政企分開(kāi)，使契約成為行政性委托轉化為企業(yè)性委托的基礎，使一、二層次關(guān)系經(jīng)濟化而非行政化，保證國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司成為國有資產(chǎn)的“人格化”代表。
第二層國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司和第三層生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者主體之間的關(guān)系是股份公司國有股東與企業(yè)法人的產(chǎn)權約束關(guān)系。國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司作為出資者對企業(yè)行使股東權利，企業(yè)享有法人財產(chǎn)權利。前者對后者是產(chǎn)權約束關(guān)系，表現在控制權和剩余索取權上。后者對前者的資產(chǎn)有委托經(jīng)營(yíng)權和實(shí)現利潤最大化并承擔風(fēng)險的責任。按照公司法，兩者均對企業(yè)財產(chǎn)承擔有限責任。這種權利約束關(guān)系在具體實(shí)踐中也有不完善之處：
一是國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司尚未成為“人格化”的控制者，形同產(chǎn)權主體虛設，對其所控制的企業(yè)缺乏有效的產(chǎn)權約束。因此，兩者之間的委托代理關(guān)系無(wú)法真正實(shí)現。
二是由于國有產(chǎn)權在企業(yè)產(chǎn)權結構中占量的絕對優(yōu)勢，所以很難做到政企分開(kāi)，政府從行政上干預企業(yè)是不可避免的，結果使企業(yè)法人的自主權被削弱。要解決這一問(wèn)題必須減持國有股，實(shí)現產(chǎn)權主體多元化，進(jìn)一步完善法人治理結構，通過(guò)一定的法律程序的董事、監事、財務(wù)總監等身份向其所控制的企業(yè)派駐產(chǎn)權代表。國有產(chǎn)權代表按照出資者的意圖在企業(yè)中行使相關(guān)權利，維護出資者的利益。
上述國有資產(chǎn)管理體制雖存在許多不完善之處，但畢竟國有資產(chǎn)有了“主人”，并在不斷地健全和完善，為國有資產(chǎn)的流動(dòng)創(chuàng )造了體制基礎，也為國有經(jīng)濟戰略調整創(chuàng )造了操作主體。
四、加快國有經(jīng)濟戰略調整
國有資產(chǎn)的可流動(dòng)性為國有經(jīng)濟的戰略調整創(chuàng )造了條件，國有資產(chǎn)管理體制的建立為國有經(jīng)濟的戰略調整提供了體制保證和約束機制。市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展和全面建設小康社會(huì )的宏偉目標要求我們必須加快國有經(jīng)濟調整。
首先，按照十五屆四中全會(huì )的決定，國有經(jīng)濟的戰略調整要堅持有所為有所不為的方針，實(shí)行該進(jìn)的進(jìn)，該退的退。進(jìn)與退要堅持以發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用，搞好整個(gè)國有經(jīng)濟為原則，通過(guò)資產(chǎn)流動(dòng)退出非國民經(jīng)濟命脈行業(yè)，進(jìn)入國民經(jīng)濟命脈行業(yè)，以便集中力量更好地發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用。根據我國目前情況，國有經(jīng)濟應加強進(jìn)入關(guān)系國民經(jīng)濟命脈的國家安全行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、重要公共產(chǎn)品行業(yè)以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)。這樣才能形成國有經(jīng)濟的控制力、影響力和帶動(dòng)力，從而堅持我國的社會(huì )主義性質(zhì)，同時(shí)也對國有經(jīng)濟的發(fā)展和現代化起帶動(dòng)作用。
其次，加大國有經(jīng)濟布局調整的力度。通過(guò)新的國有資產(chǎn)管理體制和規范的產(chǎn)權交易制度，加快國有經(jīng)濟的戰略進(jìn)退步伐，使國有經(jīng)濟盡快從不該進(jìn)的行業(yè)撤出，集中人財物，進(jìn)入國民經(jīng)濟的重要行業(yè)。目前我國有約50%的國有企業(yè)長(cháng)期虧損，要分清輕重主次，進(jìn)行進(jìn)退調整。撤出時(shí)防止國有資產(chǎn)流失并做到依法有序。進(jìn)入要按現代企業(yè)制度的要求，實(shí)行產(chǎn)權重組以其控制力形成經(jīng)濟優(yōu)勢。國有經(jīng)濟布局的戰略調整，實(shí)質(zhì)是國有資產(chǎn)在價(jià)值形態(tài)上向國民經(jīng)濟命脈領(lǐng)域、重要行業(yè)的集中和流動(dòng)，按照國有經(jīng)濟的主導作用實(shí)現資源的優(yōu)化配置。國有經(jīng)濟戰略調整中的進(jìn)與退涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權問(wèn)題，若產(chǎn)權不清會(huì )防礙流動(dòng)和調整，也會(huì )在流動(dòng)中流失，所以迫切需要明晰國有資產(chǎn)產(chǎn)權主體，解決國有資產(chǎn)產(chǎn)權管理問(wèn)題，做到政資分開(kāi)、政企分開(kāi)。政府要加強國有資產(chǎn)產(chǎn)權管理，而不是直接管資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，必須組建并完善國資委，把行使國有產(chǎn)權管理機構具體落到實(shí)處。同時(shí)還要政企分開(kāi)，建立健全國有資產(chǎn)管理和運營(yíng)體系，實(shí)現政府所有權管理和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分開(kāi)，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、自我決策的市場(chǎng)競爭主體。
最后，國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機構和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)分開(kāi)，國有資本投資于股份制企業(yè)，使生產(chǎn)企業(yè)成為投資主體多元化的股份公司，使國有資產(chǎn)所有權和經(jīng)營(yíng)權真正分開(kāi)，最終實(shí)現政企分開(kāi)。國有資產(chǎn)管理部門(mén)從整體上管理國有資產(chǎn)，搞好國有資產(chǎn)流動(dòng)，加強國有資產(chǎn)管理體制的改革與國有經(jīng)濟的戰略調整是并行不悖的。我們必須在國有經(jīng)濟戰略調整中強化產(chǎn)權制度建設，抓緊建立完善的國有資產(chǎn)管理體制和運營(yíng)體系，有效推動(dòng)國有經(jīng)濟的戰略調整。
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