審計工作計劃（通用15篇）
光陰如水，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了在工作中有更好的成長(cháng)，此時(shí)此刻需要為接下來(lái)的工作做一個(gè)詳細的計劃了。相信許多人會(huì )覺(jué)得工作計劃很難寫(xiě)吧，下面是小編收集整理的審計工作計劃，歡迎大家分享。
審計工作計劃 1
根據教育部17號令《教育系統內部審計工作規定》和及省、市有關(guān)文件會(huì )議精神，結合芙蓉區教育局內部審計制度及具體情況，制定20xx年內部審計工作計劃，具體如下：
一、指導思想：
認真貫徹落實(shí)17大精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，繼續堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導思想，牢固樹(shù)立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監督職責，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng )新的作用。
二、工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬├^續深化經(jīng)濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現型為預防型。進(jìn)一步規范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結果公告制等。
�。ǘ├^續深入開(kāi)展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng )新為動(dòng)力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
�。ㄈ┻M(jìn)一步完善相關(guān)的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
�。ㄋ模┱J真抓好跟蹤審計。以審計意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計成果的運用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執行審計意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習《審計法》、《會(huì )計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業(yè)務(wù)知識，繼續發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進(jìn)、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實(shí)基礎、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責任，成果到位。開(kāi)展文明審計樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)來(lái)正確對待改革發(fā)展中出現的'新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫(xiě)到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
審計工作計劃 2
一、加強理論學(xué)習，不斷提高理論水平
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺(jué)性、堅定性，通過(guò)學(xué)習，增強了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實(shí)踐的水平；進(jìn)一步堅定社會(huì )主義、共產(chǎn)主義信念。通過(guò)學(xué)習，理論素養得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務(wù)實(shí)，認真履行工作職責
隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時(shí)對于我這一個(gè)從沒(méi)接觸過(guò)審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒(méi)有過(guò)的巨大壓力，但面對壓力我沒(méi)有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習，向書(shū)本學(xué)習，通過(guò)一段時(shí)間的`學(xué)習，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導的得力助手，多年來(lái)，我先后參加專(zhuān)項資金審計、任期經(jīng)濟責任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì )計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問(wèn)題，能夠對查出的問(wèn)題準確定性，我認為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿(mǎn)完成了局里交辦的各項任務(wù)。
三、虛心進(jìn)取，努力更新工作思路
多年來(lái)，我始終把學(xué)習放在首位，多次參加了審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓班的學(xué)習，還比較系統的學(xué)習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書(shū)。通過(guò)一次次的學(xué)習，不斷充實(shí)了自己的理論知識和專(zhuān)業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開(kāi)闊。
審計工作計劃 3
上海實(shí)業(yè)有限公司按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年審計計劃。內部審計計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規范業(yè)務(wù)流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對公司固定資產(chǎn)的購置與報廢，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的合同及壞賬審批，倉儲部門(mén)存貨的收發(fā)與保管，采購部門(mén)采購業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)的流程，財務(wù)監督與信息披露為重點(diǎn)審計項目。
一、20xx年審計工作目標
�。ㄒ唬�、年末向《總經(jīng)辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執行情況及年度工作報告。
�。ǘ�、對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)做到事前了解，事中審計監督，事后終結報告。對重大資產(chǎn)的購置與報廢，重大經(jīng)濟合同的執行，壞賬的賬務(wù)處理，進(jìn)行重點(diǎn)監控，確保財務(wù)信息的合法性、合規性、正確性。
�。ㄈ�、加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節約成本，保證公司資產(chǎn)安全。
�。ㄋ模�、對發(fā)現的問(wèn)題予以糾正處理，且進(jìn)行后續觀(guān)察。對相關(guān)責任人的獎懲提出意見(jiàn)。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
�。ㄒ唬�、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產(chǎn)循環(huán)審計辦法》、《固定資產(chǎn)專(zhuān)項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
3、通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
�。ǘ�、具體的業(yè)務(wù)循環(huán)內部審計
1、銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品取得經(jīng)濟利益的過(guò)程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶(hù)訂單，確定信用政策，按照銷(xiāo)售通知裝運運輸貨物，向客戶(hù)開(kāi)具發(fā)貨單或者銷(xiāo)售發(fā)票等賬單，記錄銷(xiāo)售并及時(shí)收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而進(jìn)行各種材料的.采購并支付貨款的過(guò)程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢(xún)價(jià)，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產(chǎn)循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產(chǎn)活動(dòng)，使原材料轉化成產(chǎn)品的過(guò)程。本循環(huán)包括生產(chǎn)計劃與安排投產(chǎn)，材料領(lǐng)用，生產(chǎn)產(chǎn)品相關(guān)生產(chǎn)統計報表，產(chǎn)品的驗收與入庫，銷(xiāo)售發(fā)出產(chǎn)品等程序。
4、固定資產(chǎn)專(zhuān)項審計。固定資產(chǎn)對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品，資產(chǎn)結構，資金流動(dòng)影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產(chǎn)采購審批，采購價(jià)格及議價(jià)程序是否合理，固定資產(chǎn)驗收是否符合技術(shù)要求，固定資產(chǎn)報廢是否符合公司規定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的部門(mén)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，加大監督力度。避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強各部門(mén)人員培訓，進(jìn)一步提高工作質(zhì)量為內控環(huán)境的建設提供基礎
1、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
2、內控建設需要各個(gè)部門(mén)的積極配合與努力，且各部門(mén)是審計信息的基礎來(lái)源，為了使內控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門(mén)人員（尤其是管理人員或者生產(chǎn)統計人員）進(jìn)行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續發(fā)展。
3、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解其他部門(mén)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
4、審計應與財務(wù)部門(mén)做好溝通工作，財務(wù)部門(mén)是公司的信息庫，更能在第一時(shí)間發(fā)現問(wèn)題，充分發(fā)揮核算與監督的職能。對發(fā)現的問(wèn)題應及時(shí)溝通反應。
為建設良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節約成本，為公司發(fā)展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
審計工作計劃 4
一、做大內部審計，推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立
“審計很重要，內審不可少；若要不出事，關(guān)鍵在內審”。實(shí)踐證明，內部審計是組織加強管理、防范風(fēng)險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線(xiàn)。20xx年，協(xié)會(huì )重點(diǎn)在推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟組織自我監督規范能力上下功夫。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展內部審計工作情況調查。
一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣（市、區）審計局、省直行業(yè)分會(huì )等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉鎮（街道）等審計機關(guān)監督對象內部審計工作開(kāi)展情況進(jìn)行調查。通過(guò)調查，摸清目前各單位內部審計工作的開(kāi)展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發(fā)現典型、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問(wèn)題及成因，分類(lèi)提出進(jìn)一步加強內部審計工作的規范性的意見(jiàn)與建議。
二是配合中國內部審計協(xié)會(huì )完成民營(yíng)企業(yè)內部審計調研，服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展。
�。ǘ┏雠_加強內部審計工作意見(jiàn)。在調研的`基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的意見(jiàn)。著(zhù)重對審計機關(guān)的審計監督對象的內部審計工作進(jìn)行規范，包括哪些單位應該設立內部審計機構，開(kāi)展內部審計工作的重點(diǎn)是什么，國家審計如何對內部審計進(jìn)行監督指導，如何整合利用內部審計成果，整合內部審計資源等內容。同時(shí)研究制訂對各單位內部審計工作開(kāi)展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見(jiàn)的附件。
�。ㄈ┱匍_(kāi)全省內部審計工作會(huì )議。以省審計廳名義召開(kāi)一次全省內部審計工作會(huì )議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣（市、區）相關(guān)領(lǐng)導參加。通過(guò)會(huì )議：
一是宣傳貫徹《省內部審計工作規定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內部審計工作的廣泛開(kāi)展；
二是通過(guò)典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內部審計成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會(huì )公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導對內部審計工作的重要性的認識。
二、做強內部審計，提高內部審計工作總體水平
轉型創(chuàng )新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著(zhù)力把我省內部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內部審計應有作用。
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加大人才培養管理力度，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“職業(yè)化”發(fā)展。研究首批內部審計專(zhuān)業(yè)人才培養、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人才在協(xié)會(huì )“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用；建立完善并發(fā)揮專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì )、學(xué)術(shù)研究委員會(huì )、專(zhuān)業(yè)人才評選委員會(huì )、培訓委員會(huì )、CIA考試委員會(huì )等各專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的作用，大力提高協(xié)會(huì )自律服務(wù)能力；舉辦各類(lèi)培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng )新培訓形式與手段，豐富培訓內容，切實(shí)提高培訓的針對性與及時(shí)性；組織國際注冊?xún)炔繉徲嫀熧Y格證書(shū)（CIA）考試，提升內審從業(yè)人員職業(yè)素養。
�。ǘ┻M(jìn)一步加強先進(jìn)理念引導，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“科學(xué)化”發(fā)展。要加強理論研究，通過(guò)廣泛開(kāi)展理論研究，引導內部審計樹(shù)立先進(jìn)科學(xué)的審計理念，包括根據中國內部審計協(xié)會(huì )統一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據內部審計實(shí)際，開(kāi)展課題研究；要繼續開(kāi)展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗的交流，要大力提倡開(kāi)展分會(huì )主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內部審計》雜志。
三、整合各類(lèi)資源，提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)能力
創(chuàng )新協(xié)會(huì )管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)水平，努力形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來(lái)審計”的良好局面。
�。ㄒ唬┙⒁恢ш犖�。根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調內部審計人員信息庫”，研究制定借調實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。
�。ǘ┐罱ǘ䝼�(gè)平臺。
一是建立網(wǎng)上專(zhuān)家咨詢(xún)平臺，拓展協(xié)會(huì )服務(wù)方式；
二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續教育的覆蓋面。
�。ㄈ┞鋵�(shí)四個(gè)職責。
一是落實(shí)廳理事職責，根據內審聯(lián)系點(diǎn)制度，確定省廳各理事聯(lián)系點(diǎn)，明確聯(lián)系責任；
二是落實(shí)專(zhuān)業(yè)人才責任，根據專(zhuān)業(yè)人才遴選管理辦法，落實(shí)其聘期內的各項職責任務(wù)；
三是落實(shí)各分會(huì )職責，并根據分會(huì )管理辦法，開(kāi)展對分會(huì )工作的考核；
四是落實(shí)秘書(shū)處人員職責，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書(shū)處服務(wù)能力與工作效率。
審計工作計劃 5
一、指導思想
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時(shí)間對集團所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過(guò)監督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計。
三、年度工作計劃
�。ㄒ唬╅_(kāi)展財務(wù)收支審計和內控情況檢查工作。
隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模的不斷擴張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時(shí)間對集團所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時(shí)結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行監督和評價(jià)，掌握集團各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節。為后期在集團公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎。同時(shí)，根據集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專(zhuān)項審計工作。
�。ǘ┙⒔∪珒炔繉徲嫻ぷ髦贫�，從制度上保障內部審計工作的開(kāi)展。
根據國家和內部審計協(xié)會(huì )相關(guān)法律、法規、規定，結合集團公司實(shí)際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開(kāi)展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年9月30日。
2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動(dòng)的.真實(shí)性、合法性、合規性和效益性進(jìn)行審計監督的指導文件，規范開(kāi)展內部審計工作。完成時(shí)間20xx年9月30日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書(shū)、審計承諾書(shū)、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內容，提高公司員工樹(shù)立內部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開(kāi)展相關(guān)審計工作奠定基礎。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營(yíng)造有利于內部審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，這既是開(kāi)展內部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協(xié)會(huì )取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓，獲取內審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內部審計工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng )造條件。
2、認真學(xué)習執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專(zhuān)業(yè)技能和水平。
4、購買(mǎi)內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓課件，充實(shí)內審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過(guò)集團公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團公司審計力量，在人員和力量上為開(kāi)展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求
�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
�。ǘ┮钥陀^(guān)公正、事實(shí)求這既是為原則，依法依規實(shí)施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規范。
審計工作計劃 6
�。ㄒ唬┳龊门浜仙霞墝徲嫏C關(guān)。
開(kāi)展穩增長(cháng)、調結構、促發(fā)展、防風(fēng)險政策落實(shí)情況跟蹤審計工作。根據縣政府的安排，我們將對各單位、各部門(mén)關(guān)于穩增長(cháng)、調結構、促發(fā)展、防風(fēng)險政策落實(shí)問(wèn)題整改情況進(jìn)行匯總，在每季度末及時(shí)上報。
�。ǘ┓e極開(kāi)展政府投資審計。
以促進(jìn)提高政府投資效益、規范建設領(lǐng)域經(jīng)濟秩序為目標，組織開(kāi)展政府重點(diǎn)建設項目資金管理、使用和竣工決算審計，促進(jìn)規范管理，提高投資效益。
�。ㄈ┎粩嗌罨I(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。
堅持“積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，努力完善經(jīng)濟責任審計，不斷提高審計質(zhì)量，強化機構建設和制度建設，加強對權力的制約和監督。把領(lǐng)導干部科學(xué)民主決策、推動(dòng)發(fā)展、嚴格管理、政策執行以及廉潔自律等方面內容列為審計重點(diǎn)，進(jìn)一步探索科學(xué)的.經(jīng)濟責任評價(jià)體系，力求客觀(guān)公正地評價(jià)領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任。
�。ㄋ模┲攸c(diǎn)加強民生工程和專(zhuān)項資金審計和審計調查。
加強科技、教育、醫療等關(guān)系經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、涉及廣大人民群眾切身利益的專(zhuān)項資金的審計和審計調查，揭露擠占挪用、損失浪費等影響資金管理和使用效益的問(wèn)題，促進(jìn)完善相關(guān)政策制度，確保資金得到安全有效地使用，維護社會(huì )穩定。
�。ㄎ澹├^續抓好招商引資工作。
進(jìn)一步強化領(lǐng)導，提高認識，堅持走出去，采取有效措施，積極開(kāi)展招商引資活動(dòng)，注重招商質(zhì)量，切實(shí)做好幫辦服務(wù)，確保招商引資年度任務(wù)完成，為加快全縣經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出積極貢獻。
�。┘訌姍C關(guān)建設，提高審計隊伍素質(zhì)。
切實(shí)加強審計人員的學(xué)習教育和培訓工作，加強科學(xué)領(lǐng)導和科學(xué)管理，鼓勵開(kāi)拓創(chuàng )新和積極進(jìn)取，努力培養高素質(zhì)、高水平的業(yè)務(wù)人才，以適應審計事業(yè)不斷發(fā)展的需要。建立健全各項制度，抓好班子建設和隊伍建設，強化內部管理，嚴明工作紀律，加強黨風(fēng)廉政建設，規范審計行為，樹(shù)立審計部門(mén)求真務(wù)實(shí)、勤政廉政的良好形象。
審計工作計劃 7
一、財政收支審計
根據省審計廳要求，我縣今年安排12個(gè)財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執行審計7個(gè)，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿局、信訪(fǎng)局進(jìn)行預算執行審計。
2、地稅系統審計1個(gè)，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開(kāi)發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng )業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶(hù)納稅企業(yè)。
3、鄉鎮財政決算審計4個(gè)，即對鎮、鄉、鎮進(jìn)行財政決算審計。
二、經(jīng)濟責任審計
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結合其他專(zhuān)業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個(gè)，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開(kāi)發(fā)辦、工會(huì )、第二實(shí)驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責人進(jìn)行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。
三、財務(wù)收支審計
全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。
1、市局項目2個(gè)，對縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。
3、縣局項目5個(gè)，對經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區管委會(huì )、縣供銷(xiāo)合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗中學(xué)、中心衛生醫院的XX年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
四、資產(chǎn)、負債、損益審計
全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個(gè)，即對縣農村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負債損益審計。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個(gè)，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學(xué)標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。
審計工作計劃 8
一、指導思想
審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內部審計，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。
二、年度工作目標
圍繞街道全面建設這個(gè)中心，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)內審工作，繼續做好財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監督，促進(jìn)規范。著(zhù)力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監管，推進(jìn)股份經(jīng)濟合作社財務(wù)規范管理，推動(dòng)農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
三、審計工作內容
1、加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。
由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓，進(jìn)一步提高社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的.業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規范村級財務(wù)管理工作。
2、開(kāi)展財務(wù)審計，建立長(cháng)效機制。
根據街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門(mén)和社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長(cháng)效監督機制，充分發(fā)揮審計監督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、加強領(lǐng)導干部監督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的積極作用。
3、對社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行審計。
根據農村財務(wù)三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20xx年內審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項目、財務(wù)管理情況開(kāi)展財務(wù)審計。同時(shí)，針對社區、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農村財務(wù)審計監督實(shí)效。
4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓工作。
20xx年各項內審工作的開(kāi)展，要在街道內審工作領(lǐng)導小組的統一領(lǐng)導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續整改力度，不斷創(chuàng )新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監督和問(wèn)責工作機制，提高審計工作質(zhì)量。同時(shí)，要切實(shí)抓好內審信息的收集和報送工作，開(kāi)展審計案例分析調研，落實(shí)審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務(wù)培訓，提升內審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規范化水平而繼續努力。
審計工作計劃 9
一、審查審計監督工作。
1、開(kāi)展對市總本級20xx年度經(jīng)費預算執行情況（決算）的審計，并提交經(jīng)審全委會(huì )審議；同時(shí)，開(kāi)展對市總本級20xx年財務(wù)決算，20xx年度經(jīng)費預算和半年預算執行情況審查。
2、開(kāi)展對市文化宮、技協(xié)中心、職工對外交流中心等市總3個(gè)直屬事業(yè)單位財務(wù)收支審計。
3、開(kāi)展對旌陽(yáng)、綿竹、什邡、廣漢、中江、羅江等6個(gè)縣（市、區）工會(huì )和市教科文衛體、市經(jīng)貿工會(huì )等2個(gè)產(chǎn)業(yè)工會(huì )20xx年度經(jīng)費收支情況的審計。（增加對旌陽(yáng)區總工會(huì )、什邡市總工會(huì )20xx年度經(jīng)費收支情況的.審計）
4、開(kāi)展地震災后重建資金、幫扶救助資金等各類(lèi)專(zhuān)項資金審計。
二、會(huì )議工作。
1、組織召開(kāi)市總經(jīng)審全委會(huì )，審查市總預（決）算方案和半年預算執行情況，聽(tīng)取市總經(jīng)審辦工作匯報，審議20xx年度全市經(jīng)審工作標準化建設考核情況等。
2、組織召開(kāi)全市經(jīng)審會(huì )主任會(huì )議，通報20xx年度經(jīng)審工作考核情況，交流經(jīng)審工作，學(xué)習總結好的經(jīng)驗，安排部署新的工作。
3、年底召開(kāi)市總經(jīng)審全委會(huì )，審議市總經(jīng)審工作報告，列席市總全委會(huì )。
三、自身建設工作。
1、舉辦全市工會(huì )專(zhuān)兼職經(jīng)審干部經(jīng)審業(yè)務(wù)培訓班。
2、對縣（市、區）工會(huì )和其他納入考核的工會(huì )20xx年度經(jīng)審工作規范化建設工作進(jìn)行考核評比。
3、參加省總市州工會(huì )審計工作規范化建設考核評比工作。
4、全年編發(fā)《市總經(jīng)審工作信息》3——5期，用以指導全市經(jīng)審工作。
四、調研指導工作。
1、結合對下審計，深入調查研究縣（市、區）、市產(chǎn)業(yè)（局）、企（事）業(yè)工會(huì )經(jīng)審工作，發(fā)現并有針對性地解決經(jīng)審工作中的新情況、新問(wèn)題。
2、積極為基層解答經(jīng)審（審計）工作中的疑難問(wèn)題。
3、積極參加市州工會(huì )經(jīng)審工作片區會(huì )，學(xué)習兄弟單位經(jīng)驗以指導我市工會(huì )經(jīng)審工作。
五、其他工作。
1、承擔省總市州工會(huì )經(jīng)審會(huì )第三組在德陽(yáng)召開(kāi)經(jīng)審工作研討會(huì )的全部工作。
2、參加省總和市內審協(xié)會(huì )有關(guān)會(huì )議和培訓。
3、完成與市總其他部門(mén)的配合工作。
4、完成部門(mén)其他日常性工作。
審計工作計劃 10
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn)，統籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原則，根據20xx年度園林集團整體工作安排，內部審計計劃如下：
一、經(jīng)濟責任審計類(lèi)(4個(gè))
審計目標和重點(diǎn)：根據20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動(dòng)情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長(cháng)開(kāi)展離任經(jīng)濟責任審計。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部在任職期間工作目標完成情況,有關(guān)法律法規、國家政策的執行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內控制度執行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建設有關(guān)規定和財經(jīng)紀律等情況。
二、PPP項目專(zhuān)項審計類(lèi)(2個(gè))
審計目標和重點(diǎn)：對股份公司投資的.某市某工程建設有限責任公司和某工程建設有限公司進(jìn)行PPP項目專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注PPP項目管理制度建立健全和執行情況；股權投資資金來(lái)源情況；債權資金安排情況；融資增信規范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；SPV公司績(jì)效考核情況等。
三、管理類(lèi)專(zhuān)項審計(3個(gè))
審計目標和重點(diǎn)：根據集團發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險防范的指導意見(jiàn)》進(jìn)行執行情況的監督檢查，重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過(guò)程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執行情況及相關(guān)風(fēng)險。
四、內控體系評價(jià)
審計目標和重點(diǎn)：對集團本部及所有成員企業(yè)內控體系建立健全的完善性和執行的有效性進(jìn)行評價(jià)，根據財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
五、內審整改落實(shí)情況跟蹤審計(5個(gè))
審計目標和重點(diǎn)：根據往年審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，對于以下審計項目的后續整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計，項目包括：
1. xx園林發(fā)展股份有限公司董事長(cháng)經(jīng)濟責任審計整改情況
2. xx福澤順有限責任公司PPP項目專(zhuān)項審計整改落實(shí)情況
3. xx香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4. xx風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內控缺陷整改情況
5. xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內控缺陷整改情況
六、配合類(lèi)檢查和審計
(一)配合集團工聯(lián)會(huì )經(jīng)審委開(kāi)展同級工會(huì )及其所屬企業(yè)基層工會(huì )20xx年度工會(huì )經(jīng)費使用管理審計
(二)配合紀檢監察開(kāi)展清風(fēng)行動(dòng)專(zhuān)項檢查
(三)配合市審計局開(kāi)展原法人代表離任審計工作
審計工作計劃 11
20xx年的審計工作，堅持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導，認真貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會(huì )精神，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，堅持科學(xué)發(fā)展觀(guān)，緊密?chē)@我縣經(jīng)濟建設的中心，認真履行審計監督職責，堅持“全面審計，突出重點(diǎn)”的原則，按照“各項工作要有新舉措”的要求，不斷改進(jìn)審計工作方式方法，進(jìn)一步提高審計的監督服務(wù)作用。以促進(jìn)發(fā)展為宗旨，開(kāi)拓審計業(yè)務(wù)工作新局面。
一、20xx年全縣審計工作的總體目標
20xx年我縣審計工作總體目標是從xx經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展的大局出發(fā)，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作。充分發(fā)揮審計工作在規范財經(jīng)秩序，推動(dòng)深化改革，加強宏觀(guān)調控，維護公平正義，監督權力運行，強化廉政建設等方面的作用。
一是注重關(guān)注關(guān)系人民群眾切身利益的重大事項和大對社會(huì )保障、教育、醫療及“三農”等專(zhuān)項資金的監督力度；
二是深化領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計及財政預算執行審計；
三是加大審計決定的執行和整改力度；
四是加強干部隊伍建設和重點(diǎn)投資項目的審計。
二、20xx年審計項目計劃
根據xx市審計局關(guān)于轉發(fā)《xx省審計廳辦公室關(guān)于征集20xx年度全省統一組織審計項目計劃安排建議的通知》的通知要求，結合我縣實(shí)際，20xx年我縣審計項目計劃為17項，其中：財政預算執行審計4項（縣本級財政預算執行情況審計1項、稅收征管收支情況審計1項、部門(mén)預算執行審計2項）；專(zhuān)項資金審計6項（扶貧、中央擴大內需資金、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、新型農村合作醫療資金、民政救災救濟資金及安全飲水項目資金審計）；經(jīng)濟責任審計2項；固定資產(chǎn)投資審計4項；財政財務(wù)收支1項。各項目審計的重點(diǎn)和要求如下：
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1、審計財政部門(mén)具體組織20xx年度本級預算執行情況。
圍繞規范預算管理和建立健全公共財政體制，審查財政部門(mén)預算收入的完成情況和預算支出的真實(shí)性、合法性和效益性。在關(guān)注一般預算、基金預算的基礎上，對政府負債及各種專(zhuān)項資金基金組成的政府性資金的'管理使用情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)審查財政編制和執行預算是否規范，批復預算、專(zhuān)項補助和上下級結算過(guò)程中是否存在不及時(shí)、隨意性大、透明度不高等問(wèn)題財政轉移支付資金分配是否合理，政策依據是否充分加大支出結構分析，重點(diǎn)對預算超收、支出、分配的合理性進(jìn)行審計以促進(jìn)規范管理，提高資金使用效益加強對非稅收入管理情況的審計，分析非稅收入管理中存在的問(wèn)題，提出加強非稅收入管理的建議。
2、審計稅收征收管理情況。
以規范稅收征收管理為目標，重點(diǎn)檢查揭露人為調節稅收收入，超越權限、違反國家統一規定自行制定稅收優(yōu)惠政策，以及超越規定的提退范圍、用辦理退庫的方式調節收入等嚴重違規行為加強對稅收優(yōu)惠政策的清理和檢查，加強對退稅資金后續使用的跟蹤問(wèn)效檢查稅收發(fā)票的管理使用情況，重點(diǎn)檢查稅務(wù)部門(mén)代開(kāi)的發(fā)票審查稅務(wù)部門(mén)代收、代征各項基金的情況。
3、審計本級部門(mén)預算執行情況。
以促進(jìn)依法規范管理和提高資金使用效益為目標，以財政收支真實(shí)性為基礎，以資金、資產(chǎn)為主線(xiàn)，以抓大、求深、提高、創(chuàng )新為基本要求，把審查預算政策執行和預算管理情況作為審計的重要內容，重點(diǎn)揭示政策執行不到位，預算管理不規范等問(wèn)題，突出對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)資金的審計監督，促進(jìn)各部門(mén)建立具有“嚴格的預算、合理的收支、規范的操作、嚴密的監督"為特征的財政管理體系，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，促進(jìn)公共財政制度的建立和完善。
�。ǘ┘哟筘斦䦟�(zhuān)項資金跟蹤審計力度
重點(diǎn)對擴大內需、中小學(xué)校舍安全工程、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、新型農村合作醫療等專(zhuān)項資金、基金的收支、撥付、管理情況進(jìn)行監督。對項目資金撥付及項目實(shí)施情況進(jìn)行審查剖析，一查有無(wú)滯留二查有無(wú)擠占挪用三查有無(wú)隨意變更項目，是否確保專(zhuān)款專(zhuān)用等。確保專(zhuān)項資金的安全完整。
�。ㄈ┩貙捁潭ㄙY產(chǎn)投資審計范圍
積極探索審計機關(guān)審計引進(jìn)社會(huì )中介機構參與審計等多種審計實(shí)施操作模式。著(zhù)力提高固定資產(chǎn)投資審計的覆蓋面，把工作重點(diǎn)放在關(guān)系本地區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展全局的重大建設項目上，同時(shí)注重審計的深度，積極開(kāi)展投資效益評價(jià)，注意總結資源整合方面的成功經(jīng)驗。
�。ㄋ模┳鰧�(shí)經(jīng)濟責任審計
根據縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議決定，根據縣委組織部委托，結合預算執行審計、財政決算審計和固定資產(chǎn)投資竣工決算審計進(jìn)行。按照"積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險"的工作方針，貫徹落實(shí)"做優(yōu)經(jīng)濟責任審計"的要求，不斷深化審計內容，進(jìn)一步規范審計評價(jià)，提高審計質(zhì)量水平，加強對權力運行的制約和監督。
�。ㄎ澹﹪@縣委、政府和市局的中心工作，努力完成各項工作任務(wù)。
審計工作計劃 12
一、圍繞一個(gè)中心，明確方向，體現價(jià)值
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰略目標，以經(jīng)濟效益為中心。當前的宏觀(guān)經(jīng)濟形式嚴峻、復雜、多變，對公司既是挑戰，也是機遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車(chē)，如果我們駐足停留，很快就會(huì )被遠遠的拋棄，所以應當去迎接這個(gè)挑戰，抓住這個(gè)機遇，在公司著(zhù)力打造的時(shí)機，明確審計工作開(kāi)展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護航。
二、突出三個(gè)重點(diǎn)，集中力量，攻堅克難
把審計工作的重心有針對性的放在容易出現問(wèn)題的財務(wù)環(huán)節、重點(diǎn)項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。
1、對容易出錯的財務(wù)環(huán)節精查細審，決不疏漏。以預算執行審計為基礎，全面提高財務(wù)審計宏觀(guān)效果為目標。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財務(wù)部門(mén)依法理財，規范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進(jìn)財務(wù)資金使用效益為目標，以財務(wù)資金真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預算執行的審計力度。在審計過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結合，精查和細問(wèn)相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點(diǎn)項目進(jìn)行有針對性的重點(diǎn)審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過(guò)審計，實(shí)現全面掌握資金運行規律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節支，規范財務(wù)行為。
2、以重大建設項目審計為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計。重點(diǎn)做好xx項目等的跟蹤審計，查找工程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題和不足，做到“超前預防”，“事中監督”和“事畢評價(jià)”，確保工程建設的資金安全和規范運作。認真總結前一階段全過(guò)程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預算、結算、竣工決算三個(gè)方面著(zhù)手，進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計內容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、規范性，遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進(jìn)。
3、注重任期經(jīng)濟責任審計和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任審計。領(lǐng)導任期的經(jīng)濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任出現了問(wèn)題，往往能夠給公司造成嚴重的影響和重大的損失，應當給予高度重視。根據集團公司和煤業(yè)公司內部管理要求，將干部的經(jīng)濟責任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計結合起來(lái)，每年審計其經(jīng)濟責任的完成情況，以正確評價(jià)企業(yè)領(lǐng)導人的`經(jīng)濟責任；在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監督的同時(shí)，核實(shí)企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任考核指標的真實(shí)性和完整性。
三、實(shí)現三個(gè)到位，把審計工作做到實(shí)處
1、做到宏觀(guān)建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專(zhuān)業(yè)強的優(yōu)勢，及時(shí)向公司領(lǐng)導提交審計報告，提高審計報告信息的準確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導的宏觀(guān)管理決策提供科學(xué)、準確的信息，幫助企業(yè)規避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)加強和改善經(jīng)營(yíng)管理。
2、做到重大違紀查到位。以提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎，不斷改進(jìn)審計方法和審計手段，側重從大額支出、建設項目等多角度查處各類(lèi)由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失和違紀行為。既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實(shí)查明白，做到?jīng)]有死角，沒(méi)有遺漏。
3、做到增收節支促到位。促進(jìn)增收節支，規避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險是審計工作的重要目標。要通過(guò)審計工作，保障經(jīng)濟效益，實(shí)現增收節支，不出現審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現象。提高資金審減率，節約審計資金。
四、做好五項重點(diǎn)工作，全面提高審計水平
1、完善審計制度，規范審計行為。審計制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著(zhù)集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過(guò)程。完善規章制度，以便做到有章可依，有據可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據財務(wù)行為中已經(jīng)出現或者將會(huì )出現的新問(wèn)題，項目前期建設概預算和竣工決算以及專(zhuān)項審計這些薄弱環(huán)節，領(lǐng)會(huì )集團公司會(huì )議精神，結合煤業(yè)公司現有情況對制度進(jìn)行補充、添加以達到完備；其次是‘善’，善理解起來(lái)應當是高明、工巧和易辨認的意思。所以要對現有的制度依據等法律、規定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉，根據工程項目推進(jìn)所出現的問(wèn)題以及構建加強公司內控體系的需要去修改和規范，以臻完善。
2。加強隊伍建設，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建設，應當分為兩個(gè)方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據集團公司對投資項目加強審計監管的要求，應在各分公司建立審計機構，配備審計人員。定期開(kāi)展審計培訓，組織分公司相關(guān)財務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問(wèn)題。在本部機關(guān)，選拔專(zhuān)業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓，重點(diǎn)培養”的措施，堅持理論學(xué)習和實(shí)踐運用相結合，在繼續開(kāi)展專(zhuān)業(yè)培訓和經(jīng)驗交流的同時(shí)，通過(guò)項目審計示范，以審代培，提高審計人員實(shí)踐能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習，加強對審計人員的反腐教育和廉政建設，做到守審有責、為審清廉，樹(shù)立良好的審計和反腐倡廉示范形象。
3、加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線(xiàn)，以提高審計規范化水平為基礎，提高先進(jìn)審計方法運用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀(guān)作用發(fā)揮為目標，嚴格落實(shí)審計署5、6號令，從規范審計作業(yè)行為入手，確保審計事實(shí)清楚明白、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀(guān)公正。對于審計中發(fā)現的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發(fā)現問(wèn)題，思考問(wèn)題，分析問(wèn)題。從宏觀(guān)角度提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，增強審計工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性。
4、明確審計的職責和權限，規范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結合點(diǎn)，將公司監察審計部現有人員編制落實(shí)到位，明確任務(wù)，細化分工，責任到人，在權限范圍內履行職責，確保審計工作取得實(shí)效。嚴格按照審計程序開(kāi)展審計工作，及時(shí)撰寫(xiě)審計報告，并定期檢查審計意見(jiàn)的執行結果。
5、強化內部控制，建立適應公司發(fā)展要求的內部控制評價(jià)體系，積極推行內部控制評價(jià)審計。關(guān)注企業(yè)內部控制體系的評審，發(fā)揮好內部控制體系的作用是公司長(cháng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀(guān)需要。積極開(kāi)展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過(guò)對審計的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評審，以?xún)炔繉徲嫶龠M(jìn)內部控制，以?xún)炔靠刂浦笇炔繉徲�，保證企業(yè)健康、高效、可持續發(fā)展，爭取工作的新突破，謀求公司的新跨越，創(chuàng )造業(yè)績(jì)的新輝煌。
審計工作計劃 13
為進(jìn)一步規范本單位財務(wù)管理，加強審計監督，推進(jìn)依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險，結合我局實(shí)際，特制定本工作計劃。
一、審計指導思想
深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國、全省、全州人力資源和社會(huì )保障工作會(huì )議精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，繼續堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內部審計工作指導思想，準確定位，主動(dòng)融入，切實(shí)履行審計職責，為促進(jìn)我局財務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險而服務(wù)。
二、審計項目計劃
重點(diǎn)對年度內社會(huì )保險基金的管理和使用情況進(jìn)行審計調查，并對相關(guān)參保單位社會(huì )保險基金征繳情況進(jìn)行延伸調查，審核繳費基數，繳費人群的真實(shí)性，了解我縣醫療保險基金的交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過(guò)程中存在的問(wèn)題，規范我局醫療保險基金管理，為局里管好、用好醫療保險基金當好參謀，確保參保對象的.合法權益。
三、審計工作要求
�。ㄒ唬┮獦�(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)，認真履行審計監督職責。
�。ǘ┮婪ūO督，文明審計，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線(xiàn)。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，創(chuàng )新審計理念和工作思路，依法履行審計職責。要以促進(jìn)規范管理、深化改革和完善制度為目標，對于審計發(fā)現的問(wèn)題，不僅要審深審透、嚴肅處理，還要深入分析找出存在問(wèn)題的原因和癥結，從完善制度、機制上有針對性地提出審計意見(jiàn)和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問(wèn)題，要注意加強綜合分析研究，及時(shí)向局里提出解決問(wèn)題的辦法，發(fā)揮審計監督的建設性作用。
審計工作計劃 14
為加強農村集體經(jīng)濟組織、專(zhuān)業(yè)合作社財務(wù)管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益，進(jìn)一步發(fā)展壯大農村集體經(jīng)濟，保障農村經(jīng)濟健康發(fā)展。結合我村實(shí)際情況，特制定20xx年農村集體經(jīng)濟財務(wù)審計計劃。
一、審計目的：
為加強農村集體、專(zhuān)業(yè)合作社財務(wù)管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益，發(fā)展壯大農村集體經(jīng)濟，保障農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
二、審計范圍：
1、重點(diǎn)加強村干部任期與離任經(jīng)濟責任的`審計，財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)，財務(wù)管理制度與制定的執行情況；
2、為切實(shí)減輕農民負擔，維護農民權益，對農村集體經(jīng)濟的“三資”、農民負擔、村級債務(wù)、土地補償費進(jìn)行專(zhuān)項審計。
三、審計重點(diǎn)內容
1、庫存現金、銀行存款、固定資產(chǎn)；
2、各項收支的真實(shí)性、合規性、合法性；
3、村級負債情況；
4、財務(wù)管理制度的制定和執行情況；
5、糧食直補、良種補貼、農資補貼發(fā)放情況；
6、財政轉移支付村級補助資金的使用情況；
7、農村集體土地征用款使用和管理；
8、村民理財小組開(kāi)展工作和財務(wù)公開(kāi)情況；
9、村賬鄉（鎮）代管制度的執行情況；
四、審計原則：
依法審計、客觀(guān)公正、服務(wù)三農。
五、審計方式：
以審計帳目為主，就地審計和送達審計相結合。
六、審計時(shí)間：
從20xx年3月份開(kāi)始至20xx年12月底前完成。
七、審計要求
1、村民主理財小組成員、村民代表、村財會(huì )人員、如實(shí)提供有關(guān)會(huì )計資料（帳薄、會(huì )計憑證、報表、相關(guān)文件和證明材料）；
2、何任人不得干涉、拒絕、阻礙審計工作；
3、對審計過(guò)程中出現的問(wèn)題，將依照《農村集體經(jīng)濟組織審計辦法》及有關(guān)規定處理，嚴重的將報上級進(jìn)行處理。
審計工作計劃 15
根據省市有關(guān)文件規定，結合我縣實(shí)際情況，現將20xx年審計工作任務(wù)及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進(jìn)行審計。要抓住財政、稅務(wù)兩個(gè)“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)單位進(jìn)行審計監督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產(chǎn)流失問(wèn)題。通過(guò)審計，規范預算管理，提高預算編制的科學(xué)性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個(gè)單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉20xx年度財政決算進(jìn)行審計。
二、行政事業(yè)審計
1、對我縣法院系統財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問(wèn)題，執行“收支兩條線(xiàn)”情況及“三亂”問(wèn)題。
2、省廳統一組織對食品藥品監督管理局20xx年度財務(wù)收支進(jìn)行行業(yè)審計。重點(diǎn)審計上劃過(guò)程中人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專(zhuān)項經(jīng)費開(kāi)支情況，審查是否存在擠占挪用問(wèn)題，同時(shí)查找行政性收費、罰沒(méi)收入、事業(yè)收入收繳管理中存在的問(wèn)題，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)及建議，促進(jìn)依法行政。
3、對我縣公安局、建設局、經(jīng)貿局、民政局、水務(wù)局、計生局、畜牧局、環(huán)保局、司法局20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
三、農業(yè)審計
1、對農業(yè)專(zhuān)項補貼資金進(jìn)行審計與審計調查。對優(yōu)良品種補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專(zhuān)項補貼資金進(jìn)行審計和審計調查，重點(diǎn)揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀違規問(wèn)題。
2、對退耕還林(草)工程績(jì)效進(jìn)行審計與審計調查。目的.是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現象發(fā)生，促進(jìn)提高資金使用效益，為改善我縣的生態(tài)環(huán)境發(fā)揮作用。
3、對我縣農林局20xx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
四、企業(yè)審計
1、市局對我縣交通局及養路工區20xx年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
2、對我縣糧食局、縣社20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，同時(shí)對兩系統安置費發(fā)放使用情況進(jìn)行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動(dòng)和社會(huì )保障局20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
2、對我縣失業(yè)保險基金、養老保險專(zhuān)項資金20xx年度征收、管理使用情況進(jìn)行審計。
�、硨ξ铱h政府社會(huì )保險資金進(jìn)行審計。
六、經(jīng)濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領(lǐng)導干部任中和離任情況進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。
七、固定資產(chǎn)投資審計
1、對我縣基本建設項目竣工決算情況進(jìn)行審計。
2、對我縣農網(wǎng)二期、縣城電網(wǎng)改造項目進(jìn)行審計，并對縣供電有限責任公司20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
3、對我縣小區東區經(jīng)濟適用住房竣工決算及財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
4、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進(jìn)行審計。
八、外資審計
對我縣20xx年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進(jìn)行審計。
九、審計調查
對我縣實(shí)驗一小、二街小學(xué)、小學(xué)收費項目和標準進(jìn)行審計調查。調查內容主要為農村中小學(xué)收費項目和標準，重點(diǎn)為農村中小學(xué)收費是否存在“三亂”行為，農民教育支出負擔比例是否過(guò)重。同時(shí)對教育系統負債情況進(jìn)行審計調查。
上述任務(wù)由審計局負責實(shí)施。為保證各項審計任務(wù)目標的圓滿(mǎn)完成，望各被審鄉鎮、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進(jìn)展情況要及時(shí)向縣政府匯報。
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