審計工作計劃15篇
日子在彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，是時(shí)候認真思考計劃該如何寫(xiě)了。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好計劃嗎？以下是小編為大家整理的審計工作計劃，希望對大家有所幫助。
審計工作計劃1
一、 指導思想
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，求真務(wù)實(shí)即是審計工作要合理地分析評價(jià)事項，辯證地做出評價(jià)結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監督模式和審計服務(wù)體系，著(zhù)力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計監督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著(zhù)20xx年經(jīng)濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門(mén)的各項職責，全面的監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節，在加大常規監察審計力度的`同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監督促過(guò)程，從治理機制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續發(fā)展的能力。
(一) 進(jìn)一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過(guò)審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實(shí)現內部審計工作的科學(xué)化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿(mǎn)足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三) 參照《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時(shí)性，對內部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )等五部委(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[20xx]7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(財會(huì )[20xx]1l號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創(chuàng )業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執行。
中國企業(yè)內部控制規范體系的建設與實(shí)施，一是加強和規范企業(yè)內部控制的需要。各類(lèi)企業(yè)需要根據內控規范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展。)
(四) 以財務(wù)收支審計為基礎，開(kāi)展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務(wù)收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開(kāi)展各項審計業(yè)務(wù)的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行的監督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導干部監督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績(jì)效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計意見(jiàn)落實(shí)率達90%以上。
建立審計結果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位， 及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
(三) 深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行 審計(必要時(shí)延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結果落實(shí)反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時(shí)，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
(七) 開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項目的專(zhuān)項審計。
(八) 開(kāi)展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規和企業(yè)財務(wù)規章制度的執行情況;對公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進(jìn)行審
計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效 益情況進(jìn)行審計。
五、 主要資源
20xx審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過(guò)提高工
作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項目標任務(wù)的完成。
[ 內 容 結 束 ]
審計工作計劃2
xx年全市審計工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩中求進(jìn)的總基調，堅持寓審計監督于服務(wù)之中，著(zhù)力在促進(jìn)政策執行、提高財政績(jì)效、增進(jìn)民生幸福、推動(dòng)責任履行等方面下功夫，全面提升審計工作質(zhì)量和水平，全力推動(dòng)經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展。
在xx年審計項目計劃安排上，一是審計目標充分體現國家審計在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統”功能的要求。財政審計以維護國家財政安全、深化財政體制改革、促進(jìn)依法民主科學(xué)理財為目標;經(jīng)濟責任審計以加強權力制約、強化責任追究、推進(jìn)民主法治建設為目標。二是審計內容突出主題主線(xiàn)，緊緊圍繞政策執行、財政績(jì)效、民生幸福、責任履行等方面進(jìn)行。如安排社會(huì )保障資金、保障性住房等重大民生項目審計，促進(jìn)惠民政策落實(shí)，維護群眾利益，維護民生安全;安排農村中小學(xué)布局調整情況專(zhuān)項審計調查、水利建設專(zhuān)項審計等項目，關(guān)注宏觀(guān)政策措施執行情況，促進(jìn)社會(huì )和諧和經(jīng)濟健康有序發(fā)展。三是項目組織上進(jìn)一步增強審計資源整合，提高工作效率，拓寬審計領(lǐng)域，提升審計成效。四是審計力度上進(jìn)一步加大對腐敗案件和經(jīng)濟犯罪案件線(xiàn)索的揭露和查處力度，促進(jìn)反腐倡廉建設。五是審計成果轉化上進(jìn)一步注重對審計情況的分析研究力度，積極開(kāi)展綜合分析和專(zhuān)題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴大審計工作效應。
根據上述指導思想，結合我市實(shí)際，xx年度審計項目安排如下：
一、財政審計
(一) 預算執行審計
1.市財政局具體組織的xx年度本級預算執行情況審計
以推進(jìn)公共財政體制改革，著(zhù)力構建財政審計大格局為目標，由局財貿金融審計科對市財政局具體組織xx年度本級預算執行情況進(jìn)行審計。審計中，以組織收入、預算分配、預算執行和預算管理為重點(diǎn)，關(guān)注財政收入、支出和分配情況，特別是財政超收增收和轉移支付資金的管理情況、民生項目資金的投入和保障情況;對相關(guān)農業(yè)專(zhuān)項資金進(jìn)行審計調查，積極探索財政績(jì)效審計，分析評價(jià)財政專(zhuān)項資金是否達到預期的效益和效果，促進(jìn)財政管理水平的提高。xx年3月開(kāi)始，6月30日前提交審計報告。
2.地方稅收、基金收入情況審計
以規范稅收征管，推進(jìn)依法治稅為目標，由局財貿金融審計科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注地稅部門(mén)執行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執法等情況，注重檢查稅收收入的實(shí)際完成情況及其真實(shí)性，反映稅收征管中存在的突出問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)稅務(wù)部門(mén)嚴格依法征稅，強化征收管理。xx年3月開(kāi)始，6月30日前提交審計報告。
(二) 部門(mén)預算執行審計
3.地稅系統xx年度財政收支情況審計
根據省審計廳、市審計局統一部署，以促進(jìn)地稅系統強化預算執行和財務(wù)管理、降低行政成本、提高財政資金使用效益、建立健全有關(guān)制度為目標，由局財貿金融審計科對市地方稅務(wù)局xx年度財政收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)檢查地稅部門(mén)預決算的真實(shí)性、合規性;了解經(jīng)費來(lái)源的渠道、收支規模以及管理方式;關(guān)注專(zhuān)項經(jīng)費的使用及效益情況。揭示地稅部門(mén)在財政收支中存在的主要問(wèn)題和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步規范其財政收支行為，提高財務(wù)管理水平。xx年3月開(kāi)始，4月20日前向市審計局提交審計報告。
4.市科技局等單位預算執行情況審計
為促進(jìn)部門(mén)預算綜合管理，優(yōu)化支出結構，提高年初預算執行到位率，結合經(jīng)濟責任審計，由局經(jīng)濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市科技局等17個(gè)部門(mén)(單位)及南陽(yáng)鎮等6個(gè)鎮鄉(園區、街道辦)預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行審計。審計重點(diǎn)關(guān)注近兩年單位預算執行情況、非稅收入管理使用情況、專(zhuān)項資金管理使用績(jì)效及因公出國經(jīng)費使用情況，揭示預算執行中存在的突出問(wèn)題，分析成因，從加強預算管理、改進(jìn)部門(mén)(單位)財務(wù)管理的角度，提出意見(jiàn)和建議，促進(jìn)部門(mén)和單位健全制度、完善措施、規范管理。
16.部門(mén)(單位)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
根據市委組織部委托，由局經(jīng)濟責任審計和審計管理科、財貿金融審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市政府外事僑務(wù)辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機關(guān)事務(wù)局、行政服務(wù)中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團市委、婦聯(lián)、計生委、中醫院等16名部門(mén)(單位)領(lǐng)導干部進(jìn)行離任經(jīng)濟責任審計。審計中，關(guān)注領(lǐng)導干部所在部門(mén)(單位)預算執行和其他財政、財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，關(guān)注重要投資項目的`建設和管理情況、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導干部經(jīng)濟決策、財經(jīng)法規政策執行以及財政資金分配、使用的全部過(guò)程，重點(diǎn)關(guān)注被審計領(lǐng)導干部任期內重大經(jīng)濟決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國家財經(jīng)法規執行情況、內部控制制度的建立健全及執行情況、個(gè)人遵守相關(guān)廉政規定情況，揭示被審計領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任過(guò)程中存在的問(wèn)題，并剖析原因，分清責任，提出有針對性和可操作性的整改意見(jiàn)，促進(jìn)被審計領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、政策執行權，提高行政效能。xx年2月開(kāi)始，11月底結束。
三、內部審計項目
xx年，擬制定統一的審計工作方案，組織各鎮內審人員對各鎮財政票證管理、使用等情況進(jìn)行審計;各鎮抽查重點(diǎn)村進(jìn)行財務(wù)收支情況審計。各內審機構結合本部門(mén)實(shí)際，制訂相關(guān)計劃，組織實(shí)施內部審計項目。
四、政府交辦的其他項目審計
除了完成上述計劃項目外，努力完成市委、市政府及有關(guān)部門(mén)交辦的其他審計項目。
審計工作計劃3
為貫徹落實(shí)省市審計信息化建設工作會(huì )議精神，推動(dòng)審計信息化發(fā)展，充分發(fā)揮計算機審計在現代審計中的作用，創(chuàng )新方式方法，進(jìn)一步提升審計能力和技術(shù)水平，提高審計質(zhì)量和效率，結合我局實(shí)際，制定我局20xx年計算機審計工作計劃。
一、工作目標
以省廳“一二三四”審計工作思路為指導，貫徹落實(shí)市局20xx年審計工作要點(diǎn)，積極開(kāi)展計算機審計，逐步建設電子審計體系，實(shí)現計算機審計“全覆蓋”，服務(wù)審計工作創(chuàng )新轉型。
二、工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬┲�(zhù)力加強審計信息化基礎設施建設
1．探索建立數據存儲和備份中心。根據市局統一安排，探索建立數據存儲和備份中心，開(kāi)展審計管理系統數據及審計項目庫等數據庫數據的存儲備份工作。加強被審計單位電子數據的采集、積累和存儲，加強審計數據資源利用，提高信息系統的數據存儲和處理能力。
2．加強終端配備和更新。進(jìn)一步加大力度，加強和改善審計人員開(kāi)展工作必需的計算機、數碼相機、移動(dòng)存儲設備的配置。至年底，審計管理、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機，以滿(mǎn)足審計管理系統應用和現場(chǎng)實(shí)施計算機審計的需要。
�。ǘ⿵娀嬎銠C審計應用推廣
1．全面運用計算機技術(shù)實(shí)施審計。要進(jìn)一步拓展計算機審計力度和深度，全面運用計算機技術(shù)實(shí)施審計，在審計項目中廣泛應用“AO”、“廣聯(lián)達”、“SQL_Sever”、“Access”等審計軟件或通用軟件開(kāi)展計算機審計。20xx年，我縣利用計算機技術(shù)實(shí)施的審計項目要達到年初計劃項目總數的80%以上，爭取“全覆蓋”。對有電子數據的審計項目，要運用審計軟件或通用軟件進(jìn)行審計分析、查證，使用AO審計軟件和OA管理系統進(jìn)行項目管理和交互；對沒(méi)有電子數據的審計項目，要及時(shí)從OA下載項目信息，使用AO進(jìn)行項目管理，編制審計底稿，關(guān)聯(lián)審計證據，生成審計報告、審計現場(chǎng)數據包，并上傳至OA，實(shí)現AO與OA的交互。所有審計人員必須熟練掌握和應用AO，要能應用AO系統編寫(xiě)審計方案、審計通知書(shū)、取證記錄、工作底稿和審計報告等審計文書(shū)，并實(shí)現AO系統與OA系統的交互，同時(shí)要積極探索審計數據采集轉換、審計數據匯總分析等計算機審計方法。凡未應用計算機技術(shù)進(jìn)行審計的項目，不得參加市級優(yōu)秀審計項目評選。
2.全面使用審計管理系統（OA）。強力推進(jìn)OA的全面應用，全局所有的審計項目計劃、行政文書(shū)和業(yè)務(wù)文書(shū)都應在OA中流轉，強化無(wú)紙化辦公和操作流程，實(shí)現機關(guān)文書(shū)全部網(wǎng)上審簽、項目計劃執行網(wǎng)上管理、項目資料網(wǎng)上傳輸、項目審理網(wǎng)上把關(guān)等，提高OA在管理、辦公、學(xué)習和監督等功能作用，形成審計業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現代審計管理新方式，充分發(fā)揮OA業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享、便捷高效的強大功能，有效提高審計機關(guān)工作效能和審計項目質(zhì)量。
3．積極探索信息系統審計和聯(lián)網(wǎng)審計。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開(kāi)展信息系統審計，對信息系統數據的真實(shí)性、完整性和信息系統的硬件和軟件以及整個(gè)信息系統的安全性、可靠性、內部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計，揭示由于信息系統缺陷導致的信息系統安全風(fēng)險、經(jīng)濟安全風(fēng)險，提出審計建議，促進(jìn)被審計單位加強信息化條件下的內部控制管理。積極學(xué)習借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區的先進(jìn)經(jīng)驗，探索開(kāi)展財政預算執行、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法，實(shí)現對數據的實(shí)時(shí)、遠程采集分析，實(shí)現事后審計與事中審計的結合，靜態(tài)審計與動(dòng)態(tài)審計的結合。
�。ㄈ┘哟髮徲嫵晒嵘D化
要努力加大計算機審計成果的提升轉化力度，認真收集整理計算機審計資料，及時(shí)總結提煉審計成果，編制AO應用實(shí)例、計算機審計方法及信息系統審計案例，以達到以點(diǎn)帶面、推廣經(jīng)驗、共同提高的目的。各審計組至少上報1篇AO應用實(shí)例、上報1篇計算機審計方法，積極報送信息系統審計案例。上報的實(shí)例、方法推薦市局、省廳參加評選，并作為評選“十佳能手”的'重要依據。
三、保障措施
1.突出重點(diǎn)，切實(shí)加強計算機審計培訓。一是選派4名審計人員參加為期兩個(gè)月的全市審計系統計算機審計中級培訓班，合格率爭取達到75%。二是積極開(kāi)展本單位的相關(guān)培訓和傳、幫、帶工作，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結合的方式，落實(shí)培訓措施。三是積極選派計算機審計業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開(kāi)展計算機審計經(jīng)驗總結互動(dòng)交流，進(jìn)行AO應用實(shí)例、計算機審計方法及信息系統審計案例的探討交流、編制撰寫(xiě)和經(jīng)驗總結，逐步提高我縣計算機審計水平。
2．明確任務(wù)，抓好計算機審計的監督檢查。審計人員要認真學(xué)習貫徹相關(guān)計算機審計制度，特別是《市審計局計算機審計管理辦法》，以制度引導、規范、提升審計信息化實(shí)施與管理，努力提高計算機審計工作的科學(xué)化和規范化管理水平。分管領(lǐng)導要先學(xué)一步、學(xué)深一步，掌握工作主動(dòng)權，抓好計算機審計工作指導，適時(shí)開(kāi)展監督檢查、督促落實(shí)，確保工作任務(wù)全面完成。
3．注重運用，抓好計算機審計工作經(jīng)驗總結交流。審計人員要注重經(jīng)驗積累總結，要通過(guò)成果展示、交流研討等多種形式，及時(shí)歸納梳理行業(yè)計算機審計思路，總結在技術(shù)應用、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗，積極開(kāi)拓以計算機審計方法體系為基礎的審計理論研究。
審計工作計劃4
一、審計系統總體目標
二、年度主要經(jīng)營(yíng)及管理目標
財務(wù)審計方面確�？�(jì)效考核和離任審計工作能夠及時(shí)完成，專(zhuān)項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時(shí)發(fā)現、揭露各類(lèi)違紀、違規問(wèn)題，對重大潛在風(fēng)險進(jìn)行披露，同時(shí)發(fā)現控制和管理中的亮點(diǎn)。
三、年度主要工作任務(wù)
�。ㄒ唬┨崆盎I備，按時(shí)完成績(jì)效考核工作
績(jì)效考核財務(wù)指標的審核工作時(shí)間節點(diǎn)，較以往年度提前一個(gè)多月，財務(wù)審計部為克服人員少、時(shí)間緊、任務(wù)重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經(jīng)驗，確保在規定時(shí)間內保質(zhì)保量完成。
�。ǘ├^續以“項目”為基本審計主體，著(zhù)力完成在開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)、項目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)項審計工作，通過(guò)對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。
財務(wù)審計部門(mén)通過(guò)前期開(kāi)展地銷(xiāo)售收入專(zhuān)項、項目預算專(zhuān)項、財務(wù)基礎專(zhuān)項等審計項目，已經(jīng)表明圍繞“項目”開(kāi)展審計工作，能夠深入解析項目整個(gè)開(kāi)發(fā)流程中的各個(gè)環(huán)節，對過(guò)程中風(fēng)險及時(shí)揭示，同時(shí)審計發(fā)現更直觀(guān)、更有說(shuō)服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務(wù)審計部預計圍繞“項目管理”中的開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)、項目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊下大力度開(kāi)展專(zhuān)項審計工作，專(zhuān)項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點(diǎn)公司重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)審計和跟蹤。
�。ㄈ┰诜康禺a(chǎn)公司常規及離任審計過(guò)程中，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個(gè)產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險事件進(jìn)行系統性的梳理，如酒店業(yè)務(wù)，針對以酒店財務(wù)為核心的`采購管理、庫房管理、收入運營(yíng)管理等不同板塊的重點(diǎn)風(fēng)險予以識別，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險防范為導向的工作思路。
財務(wù)審計部通過(guò)對房地產(chǎn)分、子公司財務(wù)部風(fēng)險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實(shí)際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分、子公司增強主動(dòng)風(fēng)險管理的意識。，財務(wù)審計部將借鑒財務(wù)風(fēng)險地圖的經(jīng)驗，在上述專(zhuān)項審計后進(jìn)一步開(kāi)展風(fēng)險系統性梳理工作。
其次，限于人員緊張，財務(wù)審計部自成立后僅對酒店進(jìn)行過(guò)兩次財務(wù)離任審計，且酒店財務(wù)對比于房地產(chǎn)財務(wù)所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務(wù)審計部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解，不能對酒店財務(wù)風(fēng)險系統性認知。，財務(wù)審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務(wù)部對幾家酒店開(kāi)展財務(wù)基礎專(zhuān)項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營(yíng)管理等以財務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險事件，并完成風(fēng)險識別、評估及應對。
四、年度主要工作保障措施
�。ㄒ唬┰鰪妼徲媹F隊的凝聚力與執行力，構建“學(xué)習型”團隊，促進(jìn)個(gè)人及團隊的共同成長(cháng)，不斷總結、分享、沉淀審計經(jīng)驗，著(zhù)眼于部門(mén)的長(cháng)期發(fā)展
首先，繼續加強組織團隊成員開(kāi)懇談會(huì )，在會(huì )議上創(chuàng )造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創(chuàng )造發(fā)表自己觀(guān)點(diǎn)和看法的機會(huì )，為工作開(kāi)拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓，通過(guò)提高個(gè)人技能來(lái)實(shí)現團隊整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制，營(yíng)造“比、學(xué)、趕、超”的工作氛圍。
�。ǘ⿲⒂媱澓蜏蕚涔ぷ魈崆�，提高審計工作效率
在績(jì)效考核工作中，通過(guò)初審進(jìn)行實(shí)地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。
�。ㄈ�(shù)立審計新理念，積極探索以風(fēng)險為導向，以控制為主線(xiàn)的的審計模式
公司“四五”規劃在發(fā)展的同時(shí)，也開(kāi)始高度關(guān)注內部管理的規范和對各類(lèi)風(fēng)險的有效防范。財務(wù)審計部作為公司的監督、約束部門(mén)，是公司防范風(fēng)險的重要職能部門(mén)，財務(wù)審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經(jīng)營(yíng)管理中各環(huán)節風(fēng)險漏洞，重點(diǎn)對稅務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險等方面開(kāi)展審計工作。同時(shí)建立風(fēng)險責任制度，明確審計組織內部各個(gè)層次，各個(gè)崗位人員的職責和權限，通過(guò)過(guò)程中有指導、有監督，結束有審核來(lái)防范和控制審計風(fēng)險。
�。ㄋ模蚀_定位，突出重點(diǎn)，提高財務(wù)審計監督和服務(wù)水平
是“四五”規劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財務(wù)審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監督出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在促進(jìn)公司內部管理，強化內部控制，提高公司效益，即重監督也重服務(wù)、重合規更重效益的原則，財務(wù)審計將重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)報表的核算是否真實(shí)、準確；重大潛盈、潛虧；重大風(fēng)險的存在等。
審計工作計劃5
20xx年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會(huì )議、全國審計工作會(huì )議、南方電網(wǎng)紀檢監察審計工作會(huì )議和公司工作會(huì )議精神，貫徹落實(shí)公司二號令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過(guò)去三年成功經(jīng)驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規項目審計及各項專(zhuān)項審計和審計調查；繼續加大審計問(wèn)題整改力度，保證審計成果運用；加強審計隊伍建設；積極推進(jìn)審計實(shí)時(shí)監督系統，完善審計監督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
一、繼續推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，強化對權力監督。
認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協(xié)調的權力結構和運行機制。重點(diǎn)加強對領(lǐng)導干部，特別是主要領(lǐng)導干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監督，健全質(zhì)詢(xún)、問(wèn)責、經(jīng)濟責任審計等制度�！钡囊�，繼續推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，強化權力監督在“離任必審”的基礎上，加大經(jīng)濟責任審計力度，同時(shí)，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟責任審計，通過(guò)屆中經(jīng)濟責任審計，發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，提升管理水平。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續完善切合實(shí)際的評價(jià)標準體系、評價(jià)方法（聯(lián)席會(huì )議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟責任審計方式、方法，努力提高審計質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。
二、積極開(kāi)展內控制度審計，提高制度的嚴密性和執行力。
按照袁董事長(cháng)提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個(gè)要素，用心考察現有管理制度的執行情況、存在的薄弱環(huán)節，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住規章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節、開(kāi)展內控制度審計，進(jìn)行評價(jià)，提出建議和意見(jiàn)，促進(jìn)管理工作到位。20xx年，重點(diǎn)開(kāi)展對營(yíng)銷(xiāo)管理內控制度進(jìn)行審計。營(yíng)銷(xiāo)管理內控制度審計重點(diǎn)關(guān)注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節，審查評價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴密性和有效性，查找內部控制薄弱環(huán)節，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險。
三、繼續做好各項審計和審計調查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)。
根據南方電網(wǎng)公司部署，加強對依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監督，通過(guò)加大專(zhuān)項審計力度，擴大審計領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門(mén)，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節和潛在風(fēng)險，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強調查成果的轉換效率，力求以小見(jiàn)大，從微觀(guān)發(fā)現問(wèn)題，從宏觀(guān)分析問(wèn)題，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見(jiàn)，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現為公司增值增效的目標。
1、繼續關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標審計。
對企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況進(jìn)行評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預算的剛性和嚴肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大的單位，在查處違法違規和損失浪費的同時(shí)，強化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任制的激勵和約束機制，在干部中樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的業(yè)績(jì)觀(guān)方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀(guān)念和自覺(jué)性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調查。
按公司要求，有計劃地對重點(diǎn)項目進(jìn)行工程項目全過(guò)程抽查審計，重點(diǎn)突破，以典型項目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項目審批手續、招投標、物資采購、工程監理、合同履行、費用結算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現場(chǎng)復核率，加強對工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項目管理規范有序，竣工決算審計，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗收、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。20xx年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進(jìn)行評價(jià)。
3、資金管理審計調查。
20xx年資金管理審計調查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況。檢查收支兩條線(xiàn)制度的執行、“倒三角”財務(wù)管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節的內部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風(fēng)險，審查評價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險。
4、預算執行情況審計調查。
預算執行情況調查。重點(diǎn)關(guān)注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過(guò)程的合規性，以及預算資金使用、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對發(fā)現的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任；對預算執行不嚴格、資金管理程序不完善等問(wèn)題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進(jìn)公司全面預算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。
5、物資管理審計調查。
物資管理開(kāi)展審計調查，重點(diǎn)關(guān)注，統購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調查重點(diǎn)關(guān)注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進(jìn)物資管理的規范化水平。
6、依法經(jīng)營(yíng)2號令執行情況審計調查。
根據南方電網(wǎng)公司紀檢監察審計工作會(huì )議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號令執行情況審計調查，檢查內容主要包括三個(gè)方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開(kāi)張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實(shí)施細則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執行情況；三是監督2號令的貫徹落實(shí)情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項審計和審計調查，對執行的嚴格性、有效性進(jìn)行統一檢查和評價(jià)，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負責實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導班子要高度重視，積極配合，圓滿(mǎn)完成2號令執行情況審計調查工作，保證2號令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。
四、強化審計整改落實(shí)、提高審計監督效果。
通過(guò)審計“整改年”的活動(dòng)，審計整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行通報，加大審計整改力度及審計問(wèn)責，各單位對涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續關(guān)注內控制度的健全性和執行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問(wèn)題的評價(jià)和領(lǐng)導責任追究，同時(shí)要加強和各職能部門(mén)的溝通合作，發(fā)揮好監督合力，促進(jìn)規范經(jīng)營(yíng)，有效管理。
五、推進(jìn)審計技術(shù)創(chuàng )新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的.運用水平。計劃20xx年開(kāi)始對下屬供電公司財務(wù)試行遠程審計監督，同時(shí)，著(zhù)手探索對營(yíng)銷(xiāo)系統進(jìn)行實(shí)時(shí)審計監督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高。
六、努力開(kāi)拓創(chuàng )新，轉換職能，提升履職水平
當前，內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以?xún)瓤刂贫葘徲嫗橹鞯墓芾韺徲嫼惋L(fēng)險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過(guò)審計，增強執行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內控制度進(jìn)行評價(jià)，完善，優(yōu)化內控系統，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統，進(jìn)行評估，增強公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續完善審計工作基礎制度、規范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號令實(shí)施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監督有效的規章制度系統；二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調配、審計技術(shù)、基礎管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng )新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴格控制審計質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計專(zhuān)題分析活動(dòng)，及時(shí)總結經(jīng)驗，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識，創(chuàng )造精品審計項目；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng )新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng )新，要結合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng )造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實(shí)踐，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力培養造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。
審計工作計劃6
各鄉鎮人民政府、縣直各部門(mén)：
根據省市有關(guān)文件規定，結合我縣實(shí)際情況，現將××年審計工作任務(wù)及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進(jìn)行審計。要抓住財政、稅務(wù)兩個(gè)“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)單位進(jìn)行審計監督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產(chǎn)流失問(wèn)題。通過(guò)審計，規范預算管理，提高預算編制的科學(xué)性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個(gè)單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉××年度財政決算進(jìn)行審計。
二、行政事業(yè)審計
�、睂ξ铱h法院系統財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問(wèn)題，執行“收支兩條線(xiàn)”情況及“三亂”問(wèn)題。
�、彩d統一組織對食品藥品監督管理局××年度財務(wù)收支進(jìn)行行業(yè)審計。重點(diǎn)審計上劃過(guò)程中人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專(zhuān)項經(jīng)費開(kāi)支情況，審查是否存在擠占挪用問(wèn)題，同時(shí)查找行政性收費、罰沒(méi)收入、事業(yè)收入收繳管理中存在的.問(wèn)題，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)及建議，促進(jìn)依法行政。
對我縣公安局、建設局、經(jīng)貿局、民政局、水務(wù)局、計生局、畜牧局、環(huán)保局、司法局××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
�、磳ξ铱h第中學(xué)、城關(guān)中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
三、農業(yè)審計
�、睂r業(yè)專(zhuān)項補貼資金進(jìn)行審計與審計調查。對優(yōu)良品種
補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專(zhuān)項補貼資金進(jìn)行審計和審計調查，重點(diǎn)揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀違規問(wèn)題。
�、矊ν烁�林（草）工程績(jì)效進(jìn)行審計與審計調查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現象發(fā)生，促進(jìn)提高資金使用效益，為改善我縣的生態(tài)環(huán)境發(fā)揮作用。
�、硨ξ铱h農林局××年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
四、企業(yè)審計
�、笔芯謱ξ铱h交通局及養路工區××年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
�、矊ξ铱h糧食局、縣社××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，同時(shí)對兩系統安置費發(fā)放使用情況進(jìn)行審計。
五、社保審計
�。�、對我縣人事勞動(dòng)和社會(huì )保障局××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
�。�、對我縣失業(yè)保險基金、養老保險專(zhuān)項資金××年度征收、管理使用情況進(jìn)行審計。
�、硨ξ铱h政府社會(huì )保險資金進(jìn)行審計。
六、經(jīng)濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領(lǐng)導干部任中和離任情況進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。
七、固定資產(chǎn)投資審計
�。�、對我縣基本建設項目竣工決算情況進(jìn)行審計。
�。�、對我縣農網(wǎng)二期、縣城電網(wǎng)改造項目進(jìn)行審計，并對縣供電有限責任公司××年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
�。�、對我縣小區東區經(jīng)濟適用住房竣工決算及財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
�、�、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進(jìn)行審計。
八、外資審計
對我縣××年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進(jìn)行審計。
九、審計調查
對我縣實(shí)驗一小、二街小學(xué)、小學(xué)收費項目和標準進(jìn)行審計調查。調查內容主要為農村中小學(xué)收費項目和標準，重點(diǎn)為農村中小學(xué)收費是否存在“三亂”行為，農民教育支出負擔比例是否過(guò)重。同時(shí)對教育系統負債情況進(jìn)行審計調查。
上述任務(wù)由審計局負責實(shí)施。為保證各項審計任務(wù)目標的圓滿(mǎn)完成，望各被審鄉鎮、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進(jìn)展情況要及時(shí)向縣政府匯報。
二Ｏx(chóng)x年xx月xx日
審計工作計劃7
1、財經(jīng).頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字
按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經(jīng)秩序專(zhuān)項.頓自查出來(lái)的薄弱環(huán)節，如扎賬時(shí)間不規范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財務(wù)收支不合規、核算不實(shí)、手續不全等問(wèn)題，積極進(jìn)行.改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì )計基礎，完善財務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規范會(huì )計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內部控制，使管錢(qián)管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監督，防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯，保障各財務(wù)環(huán)節安全運轉，全面推動(dòng)財務(wù)管理規范運作，通過(guò)專(zhuān)項.頓建立起規范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點(diǎn)檢查中全面過(guò)關(guān)。
2、財務(wù).中實(shí)現一個(gè)“流”字
全省“.中財務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統將統一會(huì )計科目與科目級次，統一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統一存貨分類(lèi)與單據格式，實(shí)現省局對分、縣公司會(huì )計業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì )計報賬一天一報，財務(wù)、資金數據及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現數據共亨，建立“.中財務(wù)、分級控制、全面預算、責任會(huì )計”的財務(wù)管理體系。
3、資金管理突出一個(gè)“零”字
一是零資金運營(yíng)，零運營(yíng)資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶(hù)開(kāi)在省行，貨款按合同合同執行劃帳，留在企業(yè)周轉的錢(qián)將非常.本文.由方的.少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進(jìn)行負債經(jīng)營(yíng)，實(shí)現零資金成本。
二是零.存管理，對各單位實(shí)行.存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分，反之則增加得分,讓.存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷(xiāo)，加速資金周轉。
4、費用開(kāi)支堅持一個(gè)“降”字
堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷(xiāo)量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷(xiāo)多少煙給多少費用�？厥菄栏耦A算管理，超過(guò)預算的一律從個(gè)人月獎中扣回，實(shí)行“定額包干、責任到人、超支自付、節約獎勵”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進(jìn)一步完善財務(wù)公開(kāi)制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過(guò)分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節支、堵塞漏洞。
5、會(huì )計核算落實(shí)一個(gè)“真”字
一是摸清“家底”，開(kāi)展全系統的“清倉、清產(chǎn)、清資、清債”活動(dòng)，對現有資產(chǎn)存量進(jìn)行認真細致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節，組織..各單位歷年的會(huì )計檔案，指導各網(wǎng)點(diǎn)會(huì )計基礎達標，促進(jìn)分公司的會(huì )計基礎工作更上一層樓。
二是科學(xué).財，學(xué)習聚財、生財、用財之道，在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會(huì )計上來(lái)，在廣度上把會(huì )計核算和財務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷(xiāo)存諸環(huán)節，推進(jìn)會(huì )計電算化甩帳驗收達標，使會(huì )計信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性。
6、審計監督強化一個(gè)“嚴”字
結合財經(jīng)秩序專(zhuān)項.頓要求，加強審計監督，審查各單位的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否真實(shí)合法，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務(wù)指標和經(jīng)營(yíng)成果，公正客觀(guān)的評價(jià)各單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，嚴格考核管理，嚴肅查處小金.、賒銷(xiāo)挪用、潛虧掛帳、虛開(kāi)發(fā)票等違規違紀行為，堅決抵制假憑證、假規范、假審計弄虛作假的作法，推動(dòng)審計監督進(jìn)一步規范化、制度化、透明化。
7、人員素質(zhì)保證一個(gè)“高”字
在思想素質(zhì)上，通過(guò)學(xué)習《會(huì )計法》、《審計法》，強化會(huì )計人員實(shí)事求是，如實(shí)反映的工作作風(fēng)，學(xué)習“兩個(gè)務(wù)必”，加強會(huì )計人員艱苦奮斗、勤儉節約的.財作風(fēng)；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，學(xué)習財務(wù)、審計準則制度，稅收法律法規，保證知法、懂法、用法、護法，學(xué)習行業(yè)、省局有關(guān)規定，保證依法.財、依法監督、依法審計，學(xué)習新的財務(wù)會(huì )計管理方法、微機操作技術(shù)，適應企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求，并定期對會(huì )計人員進(jìn)行檢查、考核、評比，評“.財能手”，全面提高會(huì )計人員素質(zhì)。
審計工作計劃8
一、財政審計
1、本級財政預算執行審計（省定）。以促進(jìn)加強財政預算管理，規范財政資金分配行為，逐步構建和完善公共財政制度為目標，組織市、縣(市)、區審計機關(guān)對20xx年度本級財政預算執行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查預算編制和執行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學(xué)、違反財經(jīng)法紀和執行財政改革政策不嚴等問(wèn)題。6月底結束。
2、鄉鎮負債審計（省定、全省大交叉）。以摸清鄉鎮債務(wù)情況，促進(jìn)鄉鎮健康運行為目標，組織市、縣(市)、區審計機關(guān)對鄉鎮負債情況進(jìn)行清理審計，摸清鄉鎮負債的數量、種類(lèi)及用途，揭示負債形成的原因，并有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉鎮債務(wù)提供決策依據。4月底結束。
3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現狀，促進(jìn)深化財政改革，提高財政運行質(zhì)量為目標，對陽(yáng)新縣(省廳審計)、西塞山區(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進(jìn)行審計。重點(diǎn)審計財政收支狀況及運行質(zhì)量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門(mén)預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規情況，揭露和查處財政收入質(zhì)量不高、執行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問(wèn)題。8月底結束。
4、財政四項改革政策執行情況審計調查（市定）。結合預算執行審計對有關(guān)單位執行財政四項改革政策情況進(jìn)行審計調查。6月底結束。
二、行政事業(yè)審計
5、市直及有關(guān)單位財務(wù)收支審計（市定）。以促進(jìn)規范預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平為目標，對市政公用事業(yè)局、市***支隊、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò )處20xx-20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線(xiàn)，亂發(fā)亂補，用***大吃大喝及***旅游，私設“小金庫”等問(wèn)題。11月底結束。
6、醫院行業(yè)審計（市定）。以促進(jìn)加強醫院財務(wù)管理，規范醫院行業(yè)收費行為，加強藥品和醫療設備采購管理為目標，組織全市審計機關(guān)對黃石市中心醫院(上年結轉項目)、黃石市一醫院、黃石市二醫院、黃石市四醫院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫院和大冶市、陽(yáng)新縣各1家本級醫院20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)查處違規亂收費、亂加價(jià)、盲目采購大型醫療設備造成閑置和浪費、在藥品、醫療設備采購環(huán)節拿回扣等問(wèn)題，促進(jìn)降低醫療成本，解決人民群眾看病貴問(wèn)題，為我市公共衛生體制建設服務(wù)。6月底結束。
7、學(xué)校行業(yè)審計（市定）。以促進(jìn)加強學(xué)校財務(wù)管理，規范教育行業(yè)收費行為為目標，組織全市審計機關(guān)審計市實(shí)驗高中、市六中2所市級學(xué)校和四個(gè)城區各1所本級學(xué)校20xx年度財務(wù)收支情況。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費、亂辦班等問(wèn)題，深刻分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議，為加強我市教育體制建設決策服務(wù)。6月底結束。
三、專(zhuān)項資金審計
8、五項社會(huì )保障資金審計（省定）。以摸清社會(huì )保障資金管理現狀，促進(jìn)加強資金管理，完善我市社會(huì )保障體系建設為目標，按照審計署的統一部署，組織對市本級、大冶市、陽(yáng)新縣20xx年度企業(yè)職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業(yè)保險基金、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會(huì )保障資金進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查各項基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問(wèn)題，保障資金安全完整，維護社會(huì )弱勢群體的利益。6月底結束。
9、扶貧資金審計（省定）。以促進(jìn)市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開(kāi)發(fā)目標的順利實(shí)現為目標，組織對陽(yáng)新縣20xx至20xx年度扶貧開(kāi)發(fā)專(zhuān)項資金進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開(kāi)發(fā)項目建設及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問(wèn)題。6月底結束。
10、三項市級專(zhuān)項資金審計（市定）。以促進(jìn)專(zhuān)項資金加強管理，提高資金使用效益為目標，對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的.管理和使用情況進(jìn)行審計。6月底結束。
四、重點(diǎn)建設項目審計
11、重點(diǎn)建設項目審計（市定）。以促進(jìn)加強項目管理，規范投資行為，提高投資效益為目標，對黃石理工學(xué)院、市城投公司等市政府投資1000萬(wàn)元以上項目進(jìn)行決算審計。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何，揭露違***采購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價(jià)和損失浪費等違紀違規問(wèn)題，為完善我市投資體制服務(wù)。11月底結束。
12、國外援貸款項目審計（省定）。以促進(jìn)加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據審計署授權，組織對世行貸款公共衛生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛Ⅴ)、林業(yè)持續發(fā)展項目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設項目進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協(xié)定，以及內部控制存在重大缺陷等問(wèn)題。7月底結束。
五、國有及國有控股企業(yè)審計
13、國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底，揭示風(fēng)險，促進(jìn)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負債損益情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實(shí)、合法性，揭露企業(yè)會(huì )計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問(wèn)題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營(yíng)運結果和資產(chǎn)構成方面，分析評價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現代企業(yè)制度、健全內部控制和自我約束機制，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。11月底結束。
六、社會(huì )中介機構相關(guān)審計報告核查
14、社會(huì )中介機構相關(guān)審計報告核查（市定）。以規范社會(huì )中介機構執業(yè)行為為目標，組織對部分社會(huì )中介機構出具的相關(guān)審計報告進(jìn)行核查，重點(diǎn)揭露違反執業(yè)準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問(wèn)題，促進(jìn)提高執業(yè)質(zhì)量。11月底結束。
七、經(jīng)濟責任審計
15、經(jīng)濟責任審計。以加強對權力的監督與制約，促進(jìn)領(lǐng)導干部認真履行職責，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設為目標，組織對黨政領(lǐng)導干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。重點(diǎn)審計領(lǐng)導干部在行使經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執行監督權中，重大經(jīng)濟事項決策情況、重要經(jīng)濟政策法規執行情況、重點(diǎn)資金、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規性審計和經(jīng)濟效益審計并重的路子，以促進(jìn)領(lǐng)導干部依法行政，廉潔自律，提高經(jīng)濟管理水平。
審計工作計劃9
xx年是學(xué)�！皒x”規劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng )新，切實(shí)履行審計監督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護校內經(jīng)濟秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
一、積極推動(dòng)審計工作轉型
主動(dòng)適應新形勢，轉變審計觀(guān)念，增強服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開(kāi)放型，實(shí)現陽(yáng)光審計。
二、認真開(kāi)展建設工程竣工決算審計
嚴格執行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì )審計機構，認真做好西區實(shí)驗樓、田徑運動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計過(guò)程中，維護學(xué)校合法權益，節約建設資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟實(shí)體財務(wù)收支審計
按照學(xué)校統一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的'審計意見(jiàn)和建議。根據動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進(jìn)獸醫院規范管理。
四、穩步推進(jìn)科研經(jīng)費審計試點(diǎn)
在調研的基礎上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》。結合我校實(shí)際，會(huì )同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費項目審計試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監督，發(fā)揮審計在重大建設項目和大額經(jīng)費使用全過(guò)程的監督作用，促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)的正常開(kāi)展。
六、不斷加強自身建設
認真學(xué)習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實(shí)際，加強專(zhuān)項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風(fēng)建設，努力形成客觀(guān)公正、文明規范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
七、做好校黨委、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作
審計工作計劃10
20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰略的第二年，也是公司改革創(chuàng )新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線(xiàn)、主題開(kāi)展工作，加大常規審計和專(zhuān)項審計力度，有效促進(jìn)公司依法合規經(jīng)營(yíng)和持續健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展。
一個(gè)目標——降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質(zhì)量工程。
四項重點(diǎn)——整改落實(shí)、專(zhuān)項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點(diǎn)舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創(chuàng )新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發(fā)展戰略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線(xiàn)”作用，強化監督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效，為實(shí)現將公司打造成為國內領(lǐng)先的、專(zhuān)業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。
三、工作主線(xiàn)
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實(shí)施、發(fā)現問(wèn)題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò )。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線(xiàn)，確立以下工作主題：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時(shí)期，將著(zhù)力和加大“人才、系統、質(zhì)量”三大工程建設力度，努力提升審計專(zhuān)業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問(wèn)題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實(shí)施“百人計劃”，不斷充實(shí)人才隊伍。隨著(zhù)公司集團化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍。擬通過(guò)內部選調、社會(huì )公開(kāi)招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過(guò)2-3 年的努力，使公司專(zhuān)職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專(zhuān)業(yè)和壽險專(zhuān)業(yè)各1 人。
二是實(shí)施“721 人才梯次”建設，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓;同時(shí),鼓勵審計人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格及職稱(chēng)考試，通過(guò)以考促學(xué)方式，不斷提高專(zhuān)業(yè)勝任能力，力爭通過(guò)2-3 年的努力，實(shí)現操作型、綜合型和專(zhuān)家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著(zhù)公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場(chǎng)審計系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并正式上線(xiàn)運行。通過(guò)建立審計模型、設定風(fēng)險閥值、健全監測機制，實(shí)現審計系統與公司其他系統的對接，實(shí)現提前介入，為數據分析、實(shí)時(shí)預警、非現場(chǎng)審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開(kāi)發(fā)現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統招投標工作，10 月底前完成系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并上線(xiàn)運行。通過(guò)現場(chǎng)審計信息系統的開(kāi)發(fā)與應用，實(shí)現審計過(guò)程信息化。
三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實(shí)現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質(zhì)量工程建設
質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構的質(zhì)量控制體系，繼續推進(jìn)精品項目建設。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現有制度基礎上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復核——組長(cháng)復核——主任復核——監審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時(shí)推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。
三是開(kāi)展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實(shí)施后評估機制。進(jìn)一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價(jià)機制。適時(shí)聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監督與評價(jià)。
（二）突出四個(gè)重點(diǎn)
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著(zhù)力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將20xx 年定為“審計整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問(wèn)題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類(lèi)，形成《審計整改意見(jiàn)書(shū)》，進(jìn)一步強化整改落實(shí)力度。
一是完善后續跟蹤。通過(guò)建立審計發(fā)現問(wèn)題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對審計發(fā)現問(wèn)題較多且對整改不力的機構開(kāi)展后續審計，監督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現的問(wèn)題，特別是帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，從體制機制、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時(shí)對審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報，通過(guò)在季度內部審計工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動(dòng)整改。
2.加強專(zhuān)項審計
一是組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查工作。根據中國保監會(huì )統一部署安排，組織開(kāi)展全系統“兩個(gè)加強、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項檢查工作。對各級機構自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導和檢查。通過(guò)自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節，在深入分析問(wèn)題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實(shí)提升公司內控管理水平。
二是深入開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開(kāi)展離任審計，審計覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計時(shí)間超過(guò)2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標波動(dòng)異常、管理薄弱、監管評價(jià)較低、易出現重大風(fēng)險機構的部分分支機構，對負責人開(kāi)展任中審計。
三是加大專(zhuān)項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規審計任務(wù)的基礎上，將緊密結合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問(wèn)題，著(zhù)重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節以及監管重點(diǎn)，確立十大專(zhuān)項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規范》和保監會(huì )《保險公司內部控制基本準則》有關(guān)規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價(jià)結果客觀(guān)準確、全面連續。
�。�2）農業(yè)保險審計
根據保監會(huì )《關(guān)于做好20xx 年農業(yè)保險工作的通知》和公司《農業(yè)保險專(zhuān)項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業(yè)務(wù)專(zhuān)項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價(jià)。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個(gè)嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內部控制的健全性、恰當性和有效性進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規定向保監會(huì )備案或報告等。
�。�4）資金運用審計
根據保監會(huì )《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內部控制的健全性和有效性，實(shí)際運作的合規性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�5）再保險審計
根據保監會(huì )《財產(chǎn)保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現預期經(jīng)營(yíng)目標。
�。�6）大病保險審計
根據保監會(huì )《保險公司城鄉居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營(yíng)大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
�。�7）印章和有價(jià)單證審計
對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類(lèi)印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價(jià)單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
�。�8）經(jīng)營(yíng)績(jì)效審計
根據財險公司20xx 年工作重點(diǎn)，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jì)效專(zhuān)項審計。對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價(jià)。通過(guò)解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節，從體制機制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。
�。�9）電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規，業(yè)務(wù)渠道及客戶(hù)信息是否真實(shí)等。
�。�10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項審計。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規范等。
�。�11）其他專(zhuān)項審計根據監管及公司要求，適時(shí)安排和開(kāi)展其他專(zhuān)項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實(shí)施過(guò)程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進(jìn)一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關(guān)部門(mén)的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的'規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門(mén)管理責任。適時(shí)對審計發(fā)現的問(wèn)題和日常審計咨詢(xún)時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險；對重復發(fā)現的審計問(wèn)題進(jìn)行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并形成專(zhuān)題報告和管理建議書(shū)，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績(jì)檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門(mén)將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發(fā)現問(wèn)題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話(huà)的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過(guò)履行日常監督和專(zhuān)項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內審在監督及規范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內部管控、提升案件防控內生動(dòng)力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風(fēng)險”人員排查監督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險的轉移與擴散。
三是加強風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節、高風(fēng)險崗位的操作規范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
（一）增強服務(wù)意識
內部審計的監督和服務(wù)職能是辯證統一的,要堅持監督與服務(wù)并重，監督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強作風(fēng)建設，增強審計條線(xiàn)上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過(guò)綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問(wèn)題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進(jìn)機制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導決策的實(shí)施分層次、全過(guò)程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應結合審計發(fā)現的問(wèn)題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個(gè)大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現的突出問(wèn)題，進(jìn)行專(zhuān)題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風(fēng)險，避免問(wèn)題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。
三是為職能部門(mén)服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問(wèn)題搭建平臺。20xx 年，將繼續結合公司業(yè)務(wù)流程以及監管部門(mén)最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則，指定專(zhuān)門(mén)骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時(shí)向監察審計部報告工作進(jìn)展情況。
（二）加強培訓教育
為確�！�721 人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓。重點(diǎn)開(kāi)展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統、業(yè)務(wù)系統、審計系統”等實(shí)務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學(xué)習交流平臺。在監審條線(xiàn)建立“內審學(xué)堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計工作經(jīng)驗心得和條線(xiàn)上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開(kāi)展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強、語(yǔ)言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個(gè)區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過(guò)問(wèn)卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
（三）有效整合資源
整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進(jìn)一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機制。繼續實(shí)施審計人員跨區域和跨線(xiàn)條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門(mén)兼職審計聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強和職能部門(mén)聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開(kāi)展對外交流。積極利用外部會(huì )計師事務(wù)專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，聘請其對內部審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專(zhuān)題培訓或講座。適時(shí)申請加入內審協(xié)會(huì )組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習借鑒，不斷拓寬工作視野。
（四）強化責任追究
有效的責任追究是確保審計發(fā)現問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強化責任追究力度。
一是實(shí)施集中問(wèn)責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規問(wèn)題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進(jìn)行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問(wèn)責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點(diǎn)、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實(shí)責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進(jìn)行責任追究。
（五）積極探索創(chuàng )新
創(chuàng )新是審計工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng )新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進(jìn)一步轉變觀(guān)念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過(guò)確認活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng )造直接價(jià)值；通過(guò)審計關(guān)口前移，提供咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風(fēng)險預警等，間接為公司創(chuàng )造價(jià)值。
二是創(chuàng )新審計管理機制。積極探索不同種類(lèi)審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實(shí)行分類(lèi)管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價(jià)標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過(guò)制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開(kāi)展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調動(dòng)審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價(jià)值、創(chuàng )新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻、服務(wù)、專(zhuān)業(yè)、價(jià)值”為核心內容的審計文化建設，并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
審計工作計劃11
協(xié)會(huì )工作總體思路是：
按照省廳黨組提出的“注重內審，著(zhù)力加強自我監督規范”的總體要求，圍繞“著(zhù)力制定一個(gè)內審管理辦法、開(kāi)好一個(gè)內審工作會(huì )議、評選一批內審工作先進(jìn)”工作重點(diǎn)，創(chuàng )新思路，規范管理，堅持“服務(wù)、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進(jìn)內部審計工作“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”發(fā)展，推進(jìn)我省內部審計事業(yè)做大做強，為組織轉型升級與全省經(jīng)濟平穩較快發(fā)展服務(wù)。
一、做大內部審計，推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立
“審計很重要，內審不可少；若要不出事，關(guān)鍵在內審”。實(shí)踐證明，內部審計是組織加強管理、防范風(fēng)險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線(xiàn)。XX年，協(xié)會(huì )重點(diǎn)在推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟組織自我監督規范能力上下功夫。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展內部審計工作情況調查。
一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣（市、區）審計局、省直行業(yè)分會(huì )等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉鎮（街道）等審計機關(guān)監督對象內部審計工作開(kāi)展情況進(jìn)行調查。通過(guò)調查，摸清目前各單位內部審計工作的開(kāi)展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發(fā)現典型、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問(wèn)題及成因，分類(lèi)提出進(jìn)一步加強內部審計工作的規范性的意見(jiàn)與建議。二是配合中國內部審計協(xié)會(huì )完成民營(yíng)企業(yè)內部審計調研，服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展。
�。ǘ┏雠_加強內部審計工作意見(jiàn)。
在調研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的意見(jiàn)。著(zhù)重對審計機關(guān)的審計監督對象的內部審計工作進(jìn)行規范，包括哪些單位應該設立內部審計機構，開(kāi)展內部審計工作的重點(diǎn)是什么，國家審計如何對內部審計進(jìn)行監督指導，如何整合利用內部審計成果，整合內部審計資源等內容。同時(shí)研究制訂對各單位內部審計工作開(kāi)展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見(jiàn)的附件。
�。ㄈ┱匍_(kāi)全省內部審計工作會(huì )議。
以省審計廳名義召開(kāi)一次全省內部審計工作會(huì )議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣（市、區）相關(guān)領(lǐng)導參加。通過(guò)會(huì )議，一是宣傳貫徹《省內部審計工作規定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內部審計工作的廣泛開(kāi)展；二是通過(guò)典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內部審計成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會(huì )公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導對內部審計工作的重要性的認識。
二、做強內部審計，提高內部審計工作總體水平
轉型創(chuàng )新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著(zhù)力把我省內部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內部審計應有作用。
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加大人才培養管理力度，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內部審計專(zhuān)業(yè)人才培養、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人才在協(xié)會(huì )“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用；建立完善并發(fā)揮專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì )、學(xué)術(shù)研究委員會(huì )、專(zhuān)業(yè)人才評選委員會(huì )、培訓委員會(huì )、cia考試委員會(huì )等各專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的'作用，大力提高協(xié)會(huì )自律服務(wù)能力；舉辦各類(lèi)培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng )新培訓形式與手段，豐富培訓內容，切實(shí)提高培訓的針對性與及時(shí)性；組織國際注冊?xún)炔繉徲嫀熧Y格證書(shū)（cia）考試，提升內審從業(yè)人員職業(yè)素養。
�。ǘ┻M(jìn)一步總結實(shí)務(wù)創(chuàng )新典型經(jīng)驗，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“特色化”發(fā)展。
在驗收XX—XX年轉型示范單位的基礎上，確定XX—XX年度轉型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內部審計“轉型創(chuàng )新、提升價(jià)值”的新典型、新經(jīng)驗；根據分類(lèi)指導原則，結合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專(zhuān)家編寫(xiě)鄉鎮（街道）內部審計實(shí)務(wù)指南；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內部審計人員積極實(shí)踐，大膽創(chuàng )新，及時(shí)將探索成果編寫(xiě)成案例；配合中國內部審計協(xié)會(huì )開(kāi)展“國企揚帆內審護航——XX國有企業(yè)內部審計成就展”活動(dòng)。
�。ㄈ┻M(jìn)一步加強先進(jìn)理念引導，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“科學(xué)化”發(fā)展。
要加強理論研究，通過(guò)廣泛開(kāi)展理論研究，引導內部審計樹(shù)立先進(jìn)科學(xué)的審計理念，包括根據中國內部審計協(xié)會(huì )統一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據內部審計實(shí)際，開(kāi)展課題研究；要繼續開(kāi)展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗的交流，要大力提倡開(kāi)展分會(huì )主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內部審計》雜志。
三、整合各類(lèi)資源，提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)能力
創(chuàng )新協(xié)會(huì )管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來(lái)審計”的良好局面。
�。ㄒ唬┙⒁恢ш犖�。
根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調內部審計人員信息庫”，研究制定借調實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。
�。ǘ┐罱ǘ䝼�(gè)平臺。
一是建立網(wǎng)上專(zhuān)家咨詢(xún)平臺，拓展協(xié)會(huì )服務(wù)方式；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續教育的覆蓋面。
�。ㄈ┩晟平⑷齻�(gè)制度。
完善分會(huì )管理辦法，進(jìn)一步加強分會(huì )管理，發(fā)揮分會(huì )在行業(yè)內部審計自律管理中的作用；完善對各市內部審計工作的考核，促進(jìn)全省內部審計工作的全面協(xié)調發(fā)展；探索審計項目計劃建議發(fā)布機制，探索建立內部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎上，充分調研，于XX年10月底，按行業(yè)發(fā)布XX年內部審計項目年度計劃建議，指導內部審計工作的開(kāi)展。
�。ㄋ模┞鋵�(shí)四個(gè)職責。
一是落實(shí)廳理事職責，根據內審聯(lián)系點(diǎn)制度，確定省廳各理事聯(lián)系點(diǎn)，明確聯(lián)系責任；二是落實(shí)專(zhuān)業(yè)人才責任，根據專(zhuān)業(yè)人才遴選管理辦法，落實(shí)其聘期內的各項職責任務(wù)；三是落實(shí)各分會(huì )職責，并根據分會(huì )管理辦法，開(kāi)展對分會(huì )工作的考核；四是落實(shí)秘書(shū)處人員職責，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書(shū)處服務(wù)能力與工作效率。
審計工作計劃12
為進(jìn)一步規范本單位財務(wù)管理，加強審計監督，推進(jìn)依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險，結合我局實(shí)際，特制定本工作計劃。
一、審計指導思想
深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國、全省、全州人力資源和社會(huì )保障工作會(huì )議精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，繼續堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內部審計工作指導思想，準確定位，主動(dòng)融入，切實(shí)履行審計職責，為促進(jìn)我局財務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險而服務(wù)。
二、審計項目計劃
重點(diǎn)對年度內社會(huì )保險基金的管理和使用情況進(jìn)行審計調查，并對相關(guān)參保單位社會(huì )保險基金征繳情況進(jìn)行延伸調查，審核繳費基數，繳費人群的真實(shí)性，了解我縣醫療保險基金的交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過(guò)程中存在的問(wèn)題，規范我局醫療保險基金管理，為局里管好、用好醫療保險基金當好參謀，確保參保對象的合法權益。
三、審計工作要求
�。ㄒ唬┮獦�(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)，認真履行審計監督職責。
�。ǘ┮婪ūO督，文明審計，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線(xiàn)。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的'要求，創(chuàng )新審計理念和工作思路，依法履行審計職責。要以促進(jìn)規范管理、深化改革和完善制度為目標，對于審計發(fā)現的問(wèn)題，不僅要審深審透、嚴肅處理，還要深入分析找出存在問(wèn)題的原因和癥結，從完善制度、機制上有針對性地提出審計意見(jiàn)和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問(wèn)題，要注意加強綜合分析研究，及時(shí)向局里提出解決問(wèn)題的辦法，發(fā)揮審計監督的建設性作用。
審計工作計劃13
20xx年自控股集團開(kāi)始組建運行后，審計監察部承擔了集團建設工程的結算審計、合同評審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團工作，通過(guò)半年來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗切身體會(huì )到，作為集團的服務(wù)性部門(mén)，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標準。
20xx年，做為集團審計監察部的員工，我將繼續在集團領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，按照集團的制定的計劃和審計監察部的部門(mén)工作目標努力完成好本職工作，為創(chuàng )一流工作制定嚴格的`標準，并認真、嚴格執行。力爭在20xx年爭創(chuàng )一流工作標準，我的具體工作職責與標準如下：
一、繼續配合部門(mén)領(lǐng)導做好房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、源頭工程的造價(jià)控制和結算審計管理工作
目前，集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)表現出蒸蒸日上的勢頭，預計20xx年將完成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資達10個(gè)多億，審計監察部承擔著(zhù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目的工程造價(jià)過(guò)程控制和審計結算的管理工作，在新的一年里我將本著(zhù)“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標準為集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團大局，響應集團的各項號召；源頭工程中孫村熱源廠(chǎng)、東泉供水公司、兩河片區自來(lái)水加壓站項目、兩河片區熱源廠(chǎng)項目、兩河片區污水處理廠(chǎng)項目、孫村及兩河片區供熱、供水管網(wǎng)以及中心區舜雅路自來(lái)水加壓站項目已大部分建設完畢即將進(jìn)入工程結算審計階段，審計監察部將面臨更加沉重的擔子，怎樣將上述源頭工程的結算審計工作做好，如何解決工程結算審計過(guò)程中的大量糾紛，如何使審計結果有利于集團，這些問(wèn)題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng )一流工作標準的成敗。因此，在新的一年里我必須本著(zhù)“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來(lái)完成自己的工作，使自己的工作能夠達到一流工作標準。
二、做好合同評審與資金支付審核工作
合同評審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節，雖然這項工作表面上看起來(lái)很瑣碎，但是在評審過(guò)程中如果稍有疏忽可能會(huì )給集團造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng )一流工作標準的過(guò)程中我必須本著(zhù)上述原則來(lái)完成這項工作，壓濾機濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評審工作，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計監察部日常的重要工作之一，如果不能夠對集團支付的每一筆資金進(jìn)行嚴格把關(guān)和審核，那可能會(huì )給集團帶來(lái)潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng )一流工作標準來(lái)嚴格要求自己。
三、及時(shí)完成領(lǐng)導交辦的臨時(shí)任務(wù)。做到任務(wù)到手不推托，做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”
四、濾布繼續加強學(xué)習，尤其是工程結算審計的專(zhuān)業(yè)知識學(xué)習并經(jīng)常要深入一線(xiàn)掌握第一手資料，提升自身素質(zhì)、提高工作水平。為達到創(chuàng )一流工作標準，作好自身素質(zhì)的修養和文化底蘊的積淀
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標、以創(chuàng )一流工作標準為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng )一流工作標準，督促自己、鞭策自己，為集團發(fā)展做出自己最大努力。
審計工作計劃14
隨著(zhù)公司從戰略的高度提出“二次創(chuàng )業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng )新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩定、促發(fā)展”，依法履行審計監督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內部控制和風(fēng)險管理水平，為實(shí)現公司經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現明確20xx年的審計師工作計劃和思路。
一、指導思想
牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行公司賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與公司的總體戰略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在公司戰略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于公司戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)公司資源的`更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。
20xx年，公司審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。
公司審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益;三是通過(guò)審計總結最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，真抓實(shí)干，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20xx年，公司審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。
審計工作計劃15
�。ㄒ唬┘瘓F公司目前經(jīng)營(yíng)狀況
目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場(chǎng)庫存高企，量?jì)r(jià)齊跌，多數房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團而言，由于選擇了城鎮化戰略，更加面臨著(zhù)開(kāi)發(fā)周期長(cháng)、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。
在經(jīng)營(yíng)管理上，由于資金壓力大周轉困難，各開(kāi)發(fā)項目虧損較多，經(jīng)營(yíng)目標完成情況較差，盈利情況不樂(lè )觀(guān)，因此集團采取了收縮戰略，縮減規模，架構重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負盈虧的經(jīng)營(yíng)模式。
�。ǘ╋L(fēng)險管理狀況
審計部門(mén)去年對各項目公司進(jìn)行了一輪例行審計工作，通過(guò)有關(guān)的審計工作，我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內控管理表現如下：
1. 目標管理不嚴謹和科學(xué)。
經(jīng)營(yíng)指標虛高而不切實(shí)際，導致執行中無(wú)法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負責人進(jìn)行嚴格的目標管理、計劃管控和績(jì)效考核，同時(shí)相關(guān)的財務(wù)監督等方面也欠缺；
2. 資金管理計劃隨意性較大和不科學(xué)。
而集團公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營(yíng)管理上面臨一個(gè)嚴重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團公司整體運作，因此造成了日常運營(yíng)中資金上的捉襟見(jiàn)肘和資金調配的隨意性，從而使得公司整體運營(yíng)上的各種問(wèn)題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問(wèn)題各業(yè)務(wù)部門(mén)疲于奔命，更加無(wú)法真正按照制度規范進(jìn)行管理操作。
3. 目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執行情況差。
從我們的內審工作本身來(lái)說(shuō)，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規性審計（即第3項對制度進(jìn)行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標管理方面）。
而公司目前存在的主要或基本問(wèn)題是1和2， 其他層出不窮的問(wèn)題也是由此兩項所引發(fā)，可以說(shuō)公司在整體上的管理存在較大的問(wèn)題，因此如果僅僅進(jìn)行合規性審計（即制度審計）來(lái)發(fā)現一些細枝末節的問(wèn)題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無(wú)法通過(guò)審計工作為公司提供增值服務(wù)的效果。
值得一提的是，相關(guān)審計報告所確認的問(wèn)題多年來(lái)未被整改而繼續存在，其原因仍然是由于前述的目標管理以及績(jì)效考核管理等不完善造成的，包括責任人是否整改與其績(jì)效無(wú)關(guān)而導致整改意愿不高、獎罰制度等監督機制運行不暢，未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來(lái)的審計工作中加以改進(jìn)和克服。
�。ㄈ�20xx年審計工作計劃
現代內部審計實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：
1） 財務(wù)審計
2） 合規性審計（即我們日常的.制度審計）
3） 經(jīng)營(yíng)管理審計；
以上三種審計形式中，第1）項 財務(wù)審計是基礎工作，對于日常的財務(wù)收支和會(huì )計信息進(jìn)行監控是必不可少的環(huán)節，今后的工作中仍需要適當保留財務(wù)審計的內容。第2）項合規性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來(lái)看，由于所關(guān)注的多為細支末節的問(wèn)題，在目前公司整體管理存在問(wèn)題的情況下相關(guān)審計效果不佳，無(wú)法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計，應該從第3）項即經(jīng)營(yíng)管理審計工作來(lái)切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當中，提供有關(guān)的管理咨詢(xún)，利用本身的專(zhuān)業(yè)知識充當公司的管理顧問(wèn)角色。
目前，集團公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨立核算，封閉運作，自負盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計部門(mén)在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權責利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權限表是否合理；如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調；相關(guān)日常經(jīng)營(yíng)信息是否能夠及時(shí)準確提供；如何有效地評估和監控相關(guān)事業(yè)部的運作。
根據以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：
1、經(jīng)營(yíng)管理審計方面
根據集團目前經(jīng)營(yíng)情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標管理（全面預算管控和績(jì)效考核的前提條件）、預算管理績(jì)效管理財務(wù)管理等職能管理（計劃預算管控、績(jì)效考核、財務(wù)監督是經(jīng)營(yíng)目標達成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時(shí)對投融資方面存在的重大風(fēng)險進(jìn)行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經(jīng)濟責任審計，目的在于評價(jià)經(jīng)營(yíng)目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績(jì)效管理、財務(wù)管理的管理成效，針對存在的問(wèn)題查漏補缺。
2、咨詢(xún)方面
建立并完善咨詢(xún)服務(wù)管理的立項來(lái)源（董事會(huì )指令、各部門(mén)服務(wù)申請、員工建議），根據業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導指示，本部將通過(guò)提供相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)評價(jià)并改善風(fēng)險管理、控制及治理過(guò)程的效果，具體包括但不限于：
○1 內部控制培訓；
○2 對新業(yè)務(wù)、新系統及其相關(guān)流程提供審計建議等；
○3 參與收購或盡職調查；
○4 及時(shí)參與重大經(jīng)營(yíng)決策的事前評估、過(guò)程管理和事后評估等。
3、計劃安排
審計部制定20xx年審計工作計劃，見(jiàn)附件1：《20xx年審計工作計劃》。
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