商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險及其防范
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摘要： 近些年，隨著(zhù)現代化網(wǎng)絡(luò )技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統的廣泛應用，客戶(hù)不再滿(mǎn)足以前單一的銀行業(yè)務(wù)，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應對客戶(hù)對產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來(lái)銀行柜臺業(yè)務(wù)操作也呈現出復雜性、多樣性、防范難度大等特點(diǎn)。因此，如何有效地防范柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜臺操作風(fēng)險
一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險現狀
一是從思想上風(fēng)險防范意識淡薄。有不少柜臺業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風(fēng)險意識的淡薄導致在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生錯報或漏報現象，造成個(gè)人和單位不必要的損失。根據統計，商業(yè)銀行因為柜臺操作風(fēng)險發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險的20%�？梢�(jiàn)由于自身風(fēng)險意識的淡薄導致操作風(fēng)險的發(fā)生占比較高。
二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點(diǎn)注意事項。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未能準確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對每天收取的票據的真偽性的對比，對比所收取的票據與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶(hù)票據印章與預留在銀行印章是否相符等;一些柜臺業(yè)務(wù)操作人員未能及時(shí)注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導致不必要的損失。對于個(gè)人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶(hù)代簽代寫(xiě)單據、違規查詢(xún)、泄露客戶(hù)信息等。由于沒(méi)有嚴格執行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時(shí)時(shí)防范，是遠比快速熟練掌握交易技能更重要的。
三是執行銀行的各項柜臺業(yè)務(wù)操作流程不嚴格。銀行的每一項業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實(shí)踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個(gè)操作步驟都是為防范風(fēng)險而設置的，有很深刻的風(fēng)險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實(shí)際工作當中，有時(shí)為了辦理方便未能?chē)栏癜凑諛I(yè)務(wù)的規范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶(hù)的一種不負責，也是對于自身和銀行的一種不負責。
二、柜臺操作主要風(fēng)險點(diǎn)
有些柜臺業(yè)務(wù)人員普遍上存在著(zhù)對業(yè)務(wù)風(fēng)險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認為柜臺業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺業(yè)務(wù)操作來(lái)講，柜臺的每一個(gè)操作，都直接關(guān)系到客戶(hù)每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶(hù)多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺操作的一個(gè)很小的失誤，都有可能帶來(lái)不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險防范意識，謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對于規避操作風(fēng)險有著(zhù)至關(guān)重要的作用。
賬戶(hù)開(kāi)立是客戶(hù)與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點(diǎn)，也是發(fā)生資金往來(lái)的必要條件�，F代社會(huì )不法分子偽造變造各類(lèi)開(kāi)戶(hù)資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內外勾結虛假開(kāi)戶(hù)的情況時(shí)有發(fā)生。虛假開(kāi)戶(hù)作為賬戶(hù)開(kāi)立環(huán)節的重要風(fēng)險點(diǎn)，自然而然也成為風(fēng)險防范的源頭。
支付環(huán)節是直接涉及資金管控最基本的會(huì )計業(yè)務(wù)，同時(shí)也是風(fēng)險防范工作的關(guān)鍵節點(diǎn)。偽造、變造票據和銀行卡，盜取客戶(hù)密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問(wèn)題。
三、具體風(fēng)險防范措施
總的來(lái)說(shuō)，應當加強思想教育，從思想上加強風(fēng)險防范意識。柜臺業(yè)務(wù)不是簡(jiǎn)單的重復操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶(hù)，謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對規避操作風(fēng)險有著(zhù)至關(guān)重要的作用，同時(shí)也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現;同時(shí)，通過(guò)對賬戶(hù)開(kāi)立和支付兩大環(huán)節的分析后，我們發(fā)現操作風(fēng)險主要是由內部人員違規操作或者系統漏洞等產(chǎn)生的，所以應該從人員管理、系統建設和制度完善等方面著(zhù)手進(jìn)行風(fēng)險的防范。具體措施如下：
(1)加大培訓力度，提升風(fēng)險防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識及柜面操作流程方面加強對柜臺員工的培訓，做到全面了解業(yè)務(wù)知識，熟練掌握操作技能，做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓工作，同時(shí)對產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時(shí)進(jìn)行培訓和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過(guò)程中掌握辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易發(fā)生操作風(fēng)險的風(fēng)險點(diǎn)。同時(shí)，應經(jīng)常性地對會(huì )計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會(huì )計人員抵御違法違紀行為的思想防線(xiàn)。
(2)以人為本，建立科學(xué)務(wù)實(shí)的考核機制。商業(yè)銀行高管層應按照公司治理和發(fā)展戰略要求，規范完善績(jì)效考核機制，指導分支機構做好績(jì)效考核工作。在績(jì)效考評中，要堅持以風(fēng)險為本，增加風(fēng)險類(lèi)指標權重;不得層層加碼，不切實(shí)際提高考核要求。建立合理的激勵機制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規范自身行為。
(3)加強系統建設，共創(chuàng )安全操作環(huán)境。隨著(zhù)科技時(shí)代到來(lái)，電子系統日新月異發(fā)展，與此同時(shí)帶來(lái)的信息安全問(wèn)題日益顯著(zhù)，加強系統建設的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門(mén)應在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現代信息系統逐步升級，電子設備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統的安全平穩運行顯得尤為重要。
(4)不斷強化內控管理，提高制度執行力。不斷加強會(huì )計人員管理，健全崗位設置，明確崗位職責，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強對重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)環(huán)節、重點(diǎn)崗位人員的管理，培養員工良好的操作習慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規范化、標準化、準確化。在現金、重要空白憑證、印章、授權、對賬等幾大方面加強會(huì )計內控管理職能，嚴格執行內外部的內控制度、流程和方法，成立專(zhuān)門(mén)內部檢查監督部門(mén)，對各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督與糾正，最終實(shí)現內部控制與合規風(fēng)險管理目標的動(dòng)態(tài)過(guò)程和工作機制。
總之，柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作為當前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的主要風(fēng)險，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯，零違規”。這就需要我們每個(gè)柜臺業(yè)務(wù)人員積極主動(dòng)的去認識風(fēng)險的危害性和防范風(fēng)險的重要性，從自身做起防范風(fēng)險的發(fā)生。
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