銀行管理論文[優(yōu)]
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銀行管理論文1
【內容摘要】
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸作為正規金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著(zhù)越來(lái)越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財務(wù)風(fēng)險中存有不少問(wèn)題。同時(shí)，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的應對對策進(jìn)行了研究。
【關(guān)鍵詞】
民間借貸;商業(yè)銀行;風(fēng)險管理
民間借貸是在經(jīng)濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負面影響，關(guān)系到我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應有價(jià)值的同時(shí)，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的不良影響，從而維護金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現社會(huì )資金的有效配置。
一、民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現在以下幾個(gè)方面:
(一)增加內部風(fēng)險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿(mǎn)足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì )資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟利益的驅使下，極易引發(fā)違規操作的'風(fēng)險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉嫁風(fēng)險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì )造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要原因，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現象惡化，挑戰了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現職業(yè)道德失守，勢必會(huì )造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險。
(二)增加外部風(fēng)險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現，擠占了部分金融市場(chǎng)，對商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險轉嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(cháng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過(guò)發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現資金利益鏈斷裂問(wèn)題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔風(fēng)險。
(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險。區別于國家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險，對整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(cháng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會(huì )信用環(huán)境產(chǎn)生了負面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會(huì )閑散資金，利用高回報誘導社會(huì )資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟結構的調整和優(yōu)化。根據多米諾骨牌效應，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險。
二、民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應對對策
結合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的應對對策，以供參考。
(一)控制內部風(fēng)險。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設備，改變了傳統柜臺辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監管，為違法犯罪行為創(chuàng )造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應該建立更加完善的監管體系，嚴格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細確認客戶(hù)身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險。針對操作風(fēng)險，商業(yè)銀行還應該加強內部控制，通過(guò)培訓等方式，提高內部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機制、監管機制以及獎懲機制，有效規范職員的操作行為，一旦發(fā)現違規，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內部風(fēng)險。
(二)規避外部風(fēng)險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯綜復雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著(zhù)多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規避外部風(fēng)險。具體而言，商業(yè)銀行應該進(jìn)一步明確、細化風(fēng)險管理目標和任務(wù)，積極配合外部監管，推進(jìn)我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內預判風(fēng)險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實(shí)金融監管部門(mén)的規定，認真執行國家的利率政策，從而構筑堅實(shí)的風(fēng)險抵御堡壘，提升自身應對風(fēng)險的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對信貸人進(jìn)行嚴格審批，建立信用查詢(xún)系統，全面考量申請人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險的基礎上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。
(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒(méi)有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結構，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng )新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶(hù)可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴(lài)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò )信息服務(wù)平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
三、結語(yǔ)
總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國金融體系逐步完善的過(guò)程中，民間借貸將會(huì )發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現商業(yè)銀行的穩步發(fā)展。
銀行管理論文2
人力資源管理工作是現代管理學(xué)的重要分支，也是現代化企業(yè)在管理日常事務(wù)，實(shí)現企業(yè)發(fā)展和現代化轉型的支撐點(diǎn)。對于銀行業(yè)的發(fā)展的而言，銀行業(yè)務(wù)需要專(zhuān)業(yè)的金融、經(jīng)濟人才作為基礎，從這個(gè)角度上說(shuō)，銀行行業(yè)的人力資源管理工作位置更加顯要。農業(yè)銀行作為我國傳統意義上的四大行之一，其在人力資源管理工作方面投入巨大精力和關(guān)注力，希望能夠將人力資源管理培養發(fā)展成為自身在面對同行競爭時(shí)的優(yōu)勢資源，因此，農業(yè)銀行的人力資源管理工作堪稱(chēng)我國銀行業(yè)的人力資源管理工作典型。
一、人力資源管理
隨著(zhù)社會(huì )發(fā)展對于人力資源管理工作提出的要求更高更優(yōu)，人力資源管理工作本身也在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著(zhù)愈加重要的影響，因此，人力資源管理工作逐漸自成體系，并且形成了自身獨有的內涵界定和鮮明特征。
1.人力資源管理工作
人力資源管理工作，顧名思義，就是對企業(yè)內部員工進(jìn)行管理，同時(shí)結合企業(yè)發(fā)展的規劃和對人力資源提出的客觀(guān)需求進(jìn)行外部人力資源的招攬和吸納�？傮w而言，人力資源管理工作伴隨著(zhù)現代化企業(yè)制度的產(chǎn)生而發(fā)展，經(jīng)過(guò)多年來(lái)的發(fā)展傳統，已經(jīng)漸成體系。從當前學(xué)界的研究成果以及企業(yè)的人力資源部門(mén)設置情況來(lái)看，當前的人力資源管理工作主要分為招聘、員工績(jì)效考核、中高層員工的招攬以及企業(yè)內部人力資源的維穩工作等幾大種類(lèi)。人力資源的本質(zhì)是對企業(yè)所擁有的以及所需要的人力資源進(jìn)行包括招聘、績(jì)效考核、升級考核、加薪、降薪等方式在內的綜合運作。所以人力資源管理工作是對人的管理，但本質(zhì)上是為企業(yè)的現代化發(fā)展服務(wù)。
2.人力資源管理工作的基本原則
人力資源管理工作在銀行中的運行原則主要體現為以下三個(gè)方面。
一是以人為本原則。所謂的以人為本原則是指所有對企業(yè)內外部人力資源的管理和運作行為都必須堅持對企業(yè)員工和外部人才的發(fā)展負責，堅持用一種人本情懷去面對企業(yè)發(fā)展對企業(yè)員工和社會(huì )人才的做出選擇。當然，以人為本原則的堅持和貫徹不僅是人力資源管理工作開(kāi)展自身工作的客觀(guān)需求，更是由銀行發(fā)展的實(shí)質(zhì)和現代化企業(yè)制度的核心要求所決定的。
二是可操作原則。企業(yè)內部的任何管理制度和規章條例最終都要落實(shí)到實(shí)踐的層面，對企業(yè)的實(shí)際運行和發(fā)展產(chǎn)生作用。而農業(yè)銀行的人力資源管理工作注重該工作的實(shí)際效用的發(fā)揮和該工作在運作過(guò)程中產(chǎn)生的成本耗費，因此，這就要求農業(yè)銀行的人力資源管理工作要在制定人力資源管理規章制度的過(guò)程中注重實(shí)踐性、實(shí)操性，能夠在短期內迅速落實(shí)到具體的銀行業(yè)務(wù)和銀行崗位中去，同時(shí)能夠最大限度地降低中間環(huán)節，降低所可能產(chǎn)生的成本耗費。
三是一致性原則。農業(yè)銀行發(fā)展迄今，已經(jīng)形成自身豐富多元的業(yè)務(wù)系統，同時(shí)也設置了形形色色的'崗位職責。然而從宏觀(guān)上來(lái)講，這些分屬于不同業(yè)務(wù)系統，各有自身崗位職責的員工都是農業(yè)銀行人力資源管理工作的內容和對象。為保證對其管理工作的實(shí)際效用和在推進(jìn)管理工作中的暢通性，必須要在制定人力資源管理規章條例的過(guò)程中，在進(jìn)行具體的人力資源管理工作的過(guò)程中，要注重管理理念、管理方式以及條例規章適用范圍等方面的一致性，借用一致性實(shí)現公正性，進(jìn)而提升農業(yè)銀行人力資源管理工作的公信力和說(shuō)服力。
二、當前農業(yè)銀行人力資源管理工作分析
農業(yè)銀行在自身發(fā)展過(guò)程中十分注重人力資源管理工作的科學(xué)性和高效性，并最終漸成體系和傳統，取得鮮明的實(shí)績(jì)。
1.農業(yè)銀行人力資源管理工作的成績(jì)
結合我國農業(yè)銀行的人力資源管理工作現狀，其相比于其他銀行的人力資源管理工作而言，主要成果和實(shí)績(jì)是：首先，形成了完善的內部人力資源管理體系和外部社會(huì )人才招聘體系。注重內部員工績(jì)效考核、內部員工成果貢獻獎審核以及完善的社會(huì )人才招聘制度和校園人才招聘制度，實(shí)現了對農業(yè)銀行人力資源管理工作的內外雙向拓展和夯實(shí)；其次，建設完善了相對完整的人力資源管理工作團隊。人力資源管理工作的工作對象是人才，而人力資源管理工作的實(shí)踐者也是人才。農業(yè)銀行十分注重人才的效用和價(jià)值，在這一觀(guān)念的指引下，其組建完成了當前國內領(lǐng)先的人力資源管理工作團隊，不僅是專(zhuān)業(yè)能力的高水平，更是實(shí)際戰斗能力的高水平；最后，形成了一套相對科學(xué)、合理的員工績(jì)效考核評定表。這種評定表的建設和完成不僅需要充分結合當前農業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)際，將企業(yè)發(fā)展的客觀(guān)要求轉變化對員工的績(jì)效要求指標。同時(shí)還要堅持以人為本的基本原則和便于實(shí)踐操作，降低成本耗費的要求等，因此這一套員工績(jì)效考核評定體系可謂是農業(yè)銀行人力資源管理工作的心血之作和代表性成果。
2.農業(yè)銀行人力資源管理工作的局限與不足
成果在前，然而毋庸諱言的是當前農業(yè)銀行在人力資源管理方面還存在諸多局限與不足。一是過(guò)渡重視和依賴(lài)現有規章制度，缺乏人力資源管理的創(chuàng )新性。人力資源管理工作由于工作內容以及工作方式相對固定，這在為人力資源管理工作標準化提供助力和便利的同時(shí)也容易導致人力資源管理工作模式的僵化和創(chuàng )新力的喪失。當前農業(yè)銀行人力資源管理工作在創(chuàng )新性方面的不足已經(jīng)愈加明顯。二是缺乏對外部時(shí)代環(huán)境的敏銳觀(guān)察和感知能力。農業(yè)銀行的人力資源管理工作相對來(lái)說(shuō)體系完畢，空間封閉。伴隨著(zhù)信息化時(shí)代和大數據時(shí)代的到來(lái)，農業(yè)銀行人力資源管理工作的敏銳性不夠，并沒(méi)有結合時(shí)代發(fā)展大勢做出相應的改變，在人才招聘、企業(yè)員工穩定性維護等方面出現紕漏。三是缺乏與農業(yè)銀行發(fā)展整體規劃的適應性。人力資源管理工作本質(zhì)上是農業(yè)銀行整體發(fā)展框架的一部分，如果其人力資源管理工作沒(méi)有與農業(yè)銀行的發(fā)展規劃相結合，保證方向的一致性，很容易在具體的推進(jìn)節奏方面出現偏差，進(jìn)而導致更大的錯位和偏差出現。
三、如何更好地推進(jìn)和優(yōu)化農業(yè)銀行人力資源管理工作
1.建立完善績(jì)效考核新標準是關(guān)鍵
現代管理學(xué)認為，人力資源管理工作的核心是形成一套完善的績(jì)效考核標準體系，尤其是對于員工的績(jì)效考核的指標體系的建立。建立績(jì)效考核指標體系就是將人力資源管理工作標準化。這種指標體系的建設工作應結合當前農業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展特點(diǎn)和整體發(fā)展態(tài)勢，將員工的創(chuàng )新能力、工作效率、責任性以及團隊協(xié)作意識作為核心素質(zhì)和要求進(jìn)行該績(jì)效考核指標體系和標準的建立工作。
2.形成高效率的人力資源管理工作團隊是基礎
人力資源管理工作的實(shí)踐者是人力資源管理團隊，這一團隊本身就是農業(yè)銀行人才資源的重要組成。所以，高效率的人力資源管理工作團隊不僅是優(yōu)化和推進(jìn)農業(yè)銀行人力資源管理工作的基礎，更是農業(yè)銀行實(shí)現自身發(fā)展持續性和高效性的客觀(guān)要求。這一工作團隊的建設和建立可以注重從現有工作團隊的培養和外部社會(huì )人才的招攬兩個(gè)方面同時(shí)推進(jìn)。當然，這也預示著(zhù)農業(yè)銀行必須建立自身完善的人力資源內部營(yíng)銷(xiāo)機制和外部人才招聘機制。
3.結合當前時(shí)代背景做出應對性措施
農業(yè)銀行正面臨巨大的發(fā)展契機，作為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉，人才的招攬和培養是農業(yè)銀行實(shí)現自身發(fā)展新突破的重要課題。因此，其人力資源管理工作必須結合新的時(shí)代背景做出結構性的優(yōu)化和機制上的重新整合。信息化社會(huì )作為一種大的時(shí)代環(huán)境已經(jīng)對社會(huì )發(fā)展的各個(gè)行業(yè)產(chǎn)生著(zhù)巨大和深刻的影響。這種影響具體到農業(yè)銀行的人力資源管理工作機制就是對人力資源管理工作的方式、理念的全面沖擊。因此，農業(yè)銀行現行人力資源管理工作機制必須重新樹(shù)立高效化、信息化的管理工作理念，將信息化辦公、遠程績(jì)效考核、建立人才數據庫等作為下一步工作的重點(diǎn)課題進(jìn)行研究、攻關(guān)。
四、結語(yǔ)
農業(yè)銀行人力資源管理工作符合現代化管理學(xué)的基本原則和概念界定，同時(shí)在工作團隊、管理機制等方面取得了明顯的成績(jì)。然而，任何事物的發(fā)展都必須經(jīng)歷辯證的否定的過(guò)程，因此正視其人力資源管理工作的理念、視野等方面的不足，注重從管理工作團隊和機制建設及結構優(yōu)化等三個(gè)方面進(jìn)行改革將是可行之策。當然，這種推廣和優(yōu)化工作還需要長(cháng)期的研究和不斷的探索。
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銀行管理論文3
一、政府注資推行國有商業(yè)銀行上市
20xx 年12 月30 日，中央匯金投資有限公司用225 億美元外匯儲備作為資本金分別注入中國銀行和建設銀行，這種非傳統的財政撥款是我國治理國有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對商業(yè)銀行來(lái)講，利用單一貨幣的風(fēng)險很大，尤其推動(dòng)工商銀行上市需要動(dòng)用的外匯儲備規模龐大，存在著(zhù)匯率變動(dòng)風(fēng)險，因此，工商銀行的注資方式?jīng)]有采用外匯儲備注資單一形式，而是中央匯金公司和財政部分別擁有一半的股權。在其余三家國有商業(yè)銀行成功上市后，農業(yè)銀行面對巨額的不良資產(chǎn)處置問(wèn)題以及經(jīng)營(yíng)效率低下的狀況也進(jìn)行了股改上市。20xx 年5 月24 日，經(jīng)國務(wù)院批準，全國社保理事會(huì )向農行投資150 億元。然而農行并沒(méi)有效仿其他商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰略投資者，而是根據其現實(shí)狀況，引進(jìn)了社�；鹱鳛閼鹇酝顿Y者。20xx 年7 月5 日，隨著(zhù)中國農業(yè)銀行股份有限公司A+H 股的成功上市，中國的國有商業(yè)銀行已全部進(jìn)入資本市場(chǎng)，宣告著(zhù)中國的金融業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。
二、國有商業(yè)銀行上市后存在的問(wèn)題
(一)國有商業(yè)銀行財務(wù)管理體制存在的問(wèn)題
1.國有商業(yè)銀行財務(wù)管理效率低。在國有商業(yè)銀行股改上市過(guò)程中，無(wú)論是從目標定位還是上市的積極意義來(lái)說(shuō)，目前主要表現在補充國有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國有商業(yè)銀行上市很有可能會(huì )同其他一些上市國有企業(yè)一樣，不良資產(chǎn)率出現短期的下降，而在商業(yè)銀行長(cháng)遠發(fā)展中依然沒(méi)有建立良好的企業(yè)治理結構和成熟的財務(wù)管理體系，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率和效益并沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)性的提高，那么，以上市為契機的國有商業(yè)銀行改革，只能暫時(shí)使資本充足率提高，這種短期經(jīng)營(yíng)行為可能會(huì )使國有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過(guò)程中背上沉重的債務(wù)負擔，再度陷入困境，同時(shí)也在較大程度上阻礙股票市場(chǎng)的健康發(fā)展。加強財務(wù)管理能夠最大限度地實(shí)現商業(yè)銀行價(jià)值，從日常經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理制度，也就是通常所說(shuō)的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統一。目前，我國國有商業(yè)銀行財務(wù)管理體系不健全，還采取傳統的財務(wù)主管對本機構負責人負責的方法，導致財務(wù)管理權力分散，調配能力減弱。
2.經(jīng)濟效益決策方向模糊。以中國工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國際銀行的水平相差甚遠。工商銀行上市后必須要適應來(lái)自國內外股份制銀行的激烈競爭，以實(shí)現股東價(jià)值最大化為目標，最直接的方式就是保持并繼續擴大貸款的`規模、增加貸款與存款的比率。但是由國家控股的國有上市商業(yè)銀行，大股東對商業(yè)銀行起主導作用，主要表現在銀行的發(fā)展方向甚至具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策等方面。而且上市后的國有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會(huì )表現出濃烈的行政色彩，使其決策會(huì )更多地偏向政府管理和社會(huì )效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場(chǎng)化運作并犧牲銀行的經(jīng)濟效益。
(二)國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風(fēng)險問(wèn)題
1.國有上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險。銀行作為債權人產(chǎn)生不良貸款，作為債務(wù)人吸收了儲戶(hù)的存款，因為宏觀(guān)經(jīng)濟變化或者資產(chǎn)發(fā)生損失無(wú)法償還儲戶(hù)到期存款，都會(huì )產(chǎn)生信用風(fēng)險。信用風(fēng)險可以反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。根據貸款五級分類(lèi)標準，一家銀行不良貸款率高，就說(shuō)明其信用風(fēng)險較高，貸款損失的可能性就會(huì )增大。按照巴塞爾委員會(huì )的研究報告，銀行的信用風(fēng)險是其所面臨的所有風(fēng)險中最重要的一類(lèi)風(fēng)險，由于它具有擴大化的效應，根據委員會(huì )的統計研究結果信用風(fēng)險約占比六成以上，是銀行風(fēng)險的主要來(lái)源。我國國有商業(yè)銀行許多長(cháng)期存在的財務(wù)指標問(wèn)題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風(fēng)險的不良貸款率、衡量市場(chǎng)風(fēng)險的資本充足率等問(wèn)題在上市后有了較大的改觀(guān)。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷(xiāo)因素，如果將核銷(xiāo)的數值加回，則衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不良貸款率指標就會(huì )出現增長(cháng)趨勢。
2.國有上市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險。國有上市商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理目標是要實(shí)現盈利最大化，但實(shí)現這個(gè)目標的基礎還是要保持資本適度的流動(dòng)性。然而，在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)性與盈利性存在矛盾和沖突，國有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規模大，范圍廣，同時(shí)為了提高利差收入，就容易造成嚴重的存貸款的期限錯配的現象，使得流動(dòng)性風(fēng)險加大。然而，從國有商業(yè)銀行的長(cháng)遠發(fā)展來(lái)看，其金融風(fēng)險管理并不盡如人意。從內部原因來(lái)看，我國國有上市銀行的風(fēng)險管理組織結構不完善，風(fēng)險管理技術(shù)落后，信息數據庫不完善，風(fēng)險管理意識淡薄，會(huì )計計量的失真等，而從外部原因來(lái)看，我國上市銀行的風(fēng)險信息披露法規不規范，信息需求主體缺乏，監管不嚴等。
(三)國有商業(yè)銀行財務(wù)指標問(wèn)題方面存在的問(wèn)題
在國內金融市場(chǎng)上中小股份制銀行利用靈活的機制和各種創(chuàng )新的經(jīng)營(yíng)理念，在金融市場(chǎng)起到了越來(lái)越重要的作用，同時(shí)隨著(zhù)我國資本市場(chǎng)的開(kāi)放，在公平對等的市場(chǎng)競爭環(huán)境下，一些實(shí)力雄厚的外資銀行也給國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)挑戰，面對這樣的壓力，國有上市銀行應遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性三大原則，直觀(guān)的發(fā)現其所存在的現實(shí)問(wèn)題以便找出更為有效的解決方法。
1.安全性指標方面存在的問(wèn)題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款率居高不下會(huì )嚴重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。首先因為商業(yè)銀行主要通過(guò)存貸差來(lái)獲取利潤，高不良貸款率將會(huì )導致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無(wú)法支付存款利息的風(fēng)險。其次，不良貸款率高，會(huì )大大降低銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，因此，政府利用外匯儲備補充國有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風(fēng)險的最后一道內部防線(xiàn)，同時(shí)也是國際銀行業(yè)監管的最主要的指標之一�！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》規定資本充足率不得低于8%。國有商業(yè)銀行通過(guò)上市，提高了資本充足率，促使銀行經(jīng)營(yíng)能夠更加穩定安全。另一方面，資本充足率越高也會(huì )使銀行的盈利變差，因為作為這部分的資本也就閑置下來(lái)不能創(chuàng )造出更多的效益。所以，即便四大國有銀行的資本充足率遠高規定值，但是考慮到盈利性原則，就會(huì )出現安全性與流動(dòng)性之間的矛盾。
2.流動(dòng)性指標方面存在的問(wèn)題。我國商業(yè)銀行法規定銀行的存貸比為75%，目前，我國國有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達到資本充足率要求有關(guān)。存貸比較低也反映了國有商業(yè)銀行資金運用缺乏效率，無(wú)法將大量閑置資本運用到實(shí)際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭力，所以確定適當的存貸比區間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規避風(fēng)險是當前面臨的現實(shí)問(wèn)題。再者銀行的短期償債能力取決于流動(dòng)性比率，這個(gè)比率越高，銀行抵御流動(dòng)性風(fēng)險的能力就越強。在20xx 年金融危機爆發(fā)之后為提高對風(fēng)險的抵御能力，開(kāi)始注重對銀行的流動(dòng)性比率的監管，我國銀監會(huì )對商業(yè)銀行流動(dòng)性比例的監管要求，是通過(guò)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標(試行)》規定此比例不應低于25%。
3.盈利性指標方面存在的問(wèn)題。國有上市商業(yè)銀行作為現代金融企業(yè)，必須適應市場(chǎng)競爭規律，增強市場(chǎng)競爭能力以實(shí)現盈利最大化的目標。根據中國銀監會(huì )規定商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率(ROE)不低于11%。我國國有商業(yè)銀行ROE 近年來(lái)有所下降，原因也都是受到了近年來(lái)經(jīng)濟危機和經(jīng)濟增長(cháng)放緩的影響。由于我國并沒(méi)有完全利率市場(chǎng)化所以經(jīng)濟危機對我國商業(yè)銀行的沖擊并不很?chē)乐�，但是國有商業(yè)銀行上市必定伴隨著(zhù)資本市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，那么國有商業(yè)銀行要保持凈資產(chǎn)收益率或者是持續的增長(cháng)還需要加強應對風(fēng)險控制的能力。
三、解決國有上市商業(yè)銀行存在問(wèn)題的對策或建議
(一)加強國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理
我國國有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產(chǎn)率較低的情況下，其不良貸款絕對額卻在上升，隱藏的信用風(fēng)險也會(huì )加大，監管部門(mén)要加強對不良貸款絕對額的考核，利用上市帶來(lái)的優(yōu)勢和便利擴大資金來(lái)源，改善資本結構。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以期限短流動(dòng)性高的負債支撐長(cháng)期貸款的“短存長(cháng)貸”期限錯配現象日益突出，比消除風(fēng)險更為重要和現實(shí)的是預防風(fēng)險。風(fēng)險信息的及時(shí)準確獲取，對員工和客戶(hù)的溝通也可以促進(jìn)銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風(fēng)險。溝通的渠道應該確保員工能夠在各自的業(yè)務(wù)單元、過(guò)程或者機構之間平行地給予風(fēng)險信息，國有商業(yè)銀行也要主動(dòng)推行其內部評級體系，比如上文提到的巴塞爾委員會(huì )制定的8%資本充足率的最低標準，也是為了促進(jìn)商業(yè)銀行積極地域流動(dòng)性風(fēng)險。
(二)提高國有商業(yè)銀行財務(wù)指標的穩定性
1.優(yōu)化資本結構。隨著(zhù)我國經(jīng)濟增長(cháng)速度的放緩，我們也應意識到，在未來(lái)幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長(cháng)都需要優(yōu)化的資本結構，實(shí)現資本結構多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監管當局對商業(yè)銀行實(shí)施資本監管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內，把滿(mǎn)足資本充足率要求作為手段而不是目標，同時(shí)監管部門(mén)還應該通過(guò)對資本充足率的監管，加強對銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化資源配置，防范風(fēng)險，實(shí)現上市銀行價(jià)值最大化的目標。
2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。國際化程度最高的中國銀行，受次貸危機影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產(chǎn)收益率較低。然而，資產(chǎn)收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產(chǎn)風(fēng)險因素，所以，對商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)最安全的方法還是加強對無(wú)風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)種類(lèi)的創(chuàng )新能力，增加中間業(yè)務(wù)交易的技術(shù)含量，節省成本和時(shí)間。
(三)建立現代財務(wù)管理體系
由于上市后國有商業(yè)銀行財務(wù)報表的公開(kāi)透明化，暴露出其財務(wù)指標管理的問(wèn)題，經(jīng)濟波動(dòng)是引起財務(wù)指標的變動(dòng)主要原因，國有商業(yè)銀行應該盡快實(shí)現財務(wù)管理向預測監控、參與決策的轉變，從以前的被動(dòng)結算轉變?yōu)橹鲃?dòng)參與資金的運籌。借鑒國內外股份制銀行的企業(yè)管理經(jīng)驗，將單一的財務(wù)管理融入到全行各部門(mén)的共同管理，將防范財務(wù)風(fēng)險體系分布到銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節，逐步建立全方位現代財務(wù)管理體系。
銀行管理論文4
一、農商銀行人力資源管理工作面臨的困境
�。ㄒ唬┤肆Y源管理缺乏規劃，管理理念陳舊
農商銀行是由“農村信用社”發(fā)展和轉變而來(lái)的，其長(cháng)期承擔著(zhù)為農村人們提供低層次信貸服務(wù)的職責，由于其服務(wù)的對象是農村，而近年來(lái)又少有銀行進(jìn)軍農村市場(chǎng)，因此，農信社在供給金融服務(wù)方面處于絕對的壟斷式優(yōu)勢地位，管理者因此不必考慮人力資源管理規劃的問(wèn)題。隨著(zhù)農商行的成立，其一定程度上保留了農信社陳舊管理理念，未能體現“以人為本”，缺乏對人力資源管理的重視與長(cháng)期規劃。
�。ǘ┤肆Y源結構不合理，人才素質(zhì)低
我國農商銀行在人力資源結構上呈現不合理狀態(tài)，且人才素質(zhì)普遍偏低。這主要表現在以下方面：一是專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才嚴重缺乏。農商銀行從業(yè)人員無(wú)論是從學(xué)歷、資質(zhì)，還是技術(shù)職稱(chēng)來(lái)講，都與其它商業(yè)銀行存在一定差距，例如，精通金融會(huì )計、理財、外匯等專(zhuān)業(yè)人才不足。二是支行業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)低，配置不合理。隨著(zhù)農商銀行管理職能的加強，很多業(yè)務(wù)人員流向總行，支行專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才少，素質(zhì)低，工作效率差。
�。ㄈ┲厥褂�、輕培訓，培訓資金投入不足
目前農商銀行面臨的一個(gè)相當棘手的問(wèn)題便是，缺乏健全完善的人才管理與培訓機制。重使用、輕培訓，不愿投入過(guò)多培訓經(jīng)費的現象很普遍。主要表現在以下方面：（1）培訓內容不科學(xué)、不合理。以業(yè)務(wù)技能為主是培訓的主要方向，培訓并未做到以人為本，未能和諧處理銀行發(fā)展與職工發(fā)展的關(guān)系，不能基于職工全面發(fā)展和職業(yè)規劃開(kāi)展培訓工作。（2）培訓投入力度嚴重不足。投入不足是導致培訓效果低下的重要原因。
�。ㄋ模┘畲胧┎煌晟�，人才積極性不高
農商銀行由于對人力資源管理缺乏必要的重視，忽視了人才對推動(dòng)銀行發(fā)展的關(guān)鍵性，因此，其不能完善激勵措施充分發(fā)揮員工工作的積極性，缺乏激勵機制的人力資源管理活力，這導致了一定數量的人才流失，使本來(lái)就人才缺乏的農商銀行面臨著(zhù)人才危機，嚴重影響著(zhù)銀行的健康發(fā)展。
二、提升農商銀行人力資源管理工作效率的策略
�。ㄒ唬�(shù)立“以人為本”的人才管理與發(fā)展理念
農商銀行人力資源管理工作應秉承現代化的人才管理理念，即實(shí)施“以人為本”。在以人為本理念下，重視員工的職業(yè)發(fā)展及員工個(gè)體人生價(jià)值的實(shí)現，是最大限度激發(fā)農商銀行人力資源潛能的直接、有效途徑�；诖�，農商銀行應做到以下幾點(diǎn)：（1）支持與關(guān)注員工職業(yè)發(fā)展、個(gè)性發(fā)展。營(yíng)造職業(yè)發(fā)展留人、優(yōu)厚待遇留人、情感激勵留人、溫馨助人留人的良好企業(yè)文化氛圍，增強員工的職業(yè)歸屬感與幸福感。（2）保護好、維護好、發(fā)展好員工合法利益，解決員工生活工作困境。這一措施能有效提升農商銀行的凝聚力，推動(dòng)其健康發(fā)展。（3）建立以人為本的企業(yè)文化。強化以人為本管理，宣傳企業(yè)文化理念，促使員工為之不懈奮斗。
�。ǘ﹥�(yōu)化人力資源合理配置，提升工作效率
發(fā)揮人力資源管理部門(mén)對農商銀行人力資源管理的重要作用，通過(guò)優(yōu)化人力資源結構，促進(jìn)合理配置，提升人力資源管理工作效率，使其輕松掌控整個(gè)農商銀行的運行狀況，尋找基于農商銀行發(fā)展目標、發(fā)展規劃，以及提升員工工作積極性等的高效、科學(xué)的人力資源管理方式。農商銀行主要應做到幾點(diǎn)：一是強化人力資源管理部門(mén)人員配置與培訓。通過(guò)合理的人員配置使其各盡其責、恪盡職守。并通過(guò)強化培訓使人力資源管理人才具有績(jì)效考核、組織協(xié)調等方面的能力，提高人力資源管理效率。二確保農商銀行總行和支行人才比例的平衡。將優(yōu)秀的業(yè)務(wù)與管理人才從總行調至支行，促進(jìn)協(xié)調發(fā)展。三是可強化各部門(mén)與人力資源管理部門(mén)的信息溝通與協(xié)調。這是人力資源部門(mén)獲取最及時(shí)、最有效信息的關(guān)鍵途徑。
�。ㄈ⿵娀瘜ぷ魅藛T的培訓，全面提升其素質(zhì)
一支專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高、管理能力強、能洞察人才市場(chǎng)變化、了解農商銀行發(fā)展狀況的人力資源管理人才隊伍是提升人力資源管理效率的重要保障，因此，農商銀行應強化對人力資源管理工作人員的培訓，通過(guò)系統、全面、及時(shí)、有效的人力培訓全面提升工作人員綜合素質(zhì)。首先，銀行可基于工作人員的興趣、特點(diǎn)、能力、個(gè)性等進(jìn)行有針對性培訓。這一培訓方式能有效激發(fā)工作人員發(fā)展潛能，幫助其明確自身定位，更好地提升工作效率。其次，要科學(xué)設計培訓內容。培訓內容上除了要加強業(yè)務(wù)培訓、管理技能培訓等專(zhuān)業(yè)培訓之外，還要增加職業(yè)技能培訓、現代信息技術(shù)培訓等內容，使其成長(cháng)為全面發(fā)展的優(yōu)秀人才。最后，強化人才培訓機制建設。將人才培訓作為銀行發(fā)展規劃的一部分，認真貫徹與落實(shí)，強化隊伍建設。
�。ㄋ模┙⒐脚c競爭兼備的人才薪酬激勵機制
只有健全的激勵機制才能促使人力資源管理工作人員提升工作積極主動(dòng)性，推動(dòng)其更好地服務(wù)于農商銀行發(fā)展。在實(shí)施職業(yè)發(fā)展激勵、福利激勵、精神激勵等激勵措施之外，最重要的`是實(shí)施薪酬激勵機制。人力資源工作人員來(lái)講，良好的薪酬激勵機制是提升其職業(yè)積極性的重要措施，也是其源源不斷的物質(zhì)動(dòng)力。薪酬激勵機制，即績(jì)效考核激勵，是一種既體現公平又體現競爭性的激勵措施，這種措施既可以使工作人員將自身利益與銀行發(fā)展相結合，同時(shí)也提升了其工作的主動(dòng)性，使其在競爭意識和理念的推動(dòng)下不斷完善自我，發(fā)展自我，爭取將最優(yōu)秀的面貌呈現給人類(lèi)資源管理工作。這種公平與競爭兼備的激勵措施迎合了銀行可持續發(fā)展的理念，是一種不可多得的激勵方式，其效果是有目共睹的。
綜上所述，做好農商銀行人力資源管理工作，循序漸進(jìn)地提升工作的高效性，是目前農商銀行改革發(fā)展的新出路。農村信用社在向農商銀行轉變的過(guò)程中，難免困難重重，特別是在人力資源管理方面，農商銀行要不斷探索困境的有效解決途徑，使人力資源管理更好地服務(wù)于自身發(fā)展，服務(wù)于國家，服務(wù)于社會(huì )。
參考文獻：
[1]應建兵.轉型背景下N農商銀行發(fā)展對策研究[D].南昌大學(xué)，20xx.
銀行管理論文5
【摘要】長(cháng)久以來(lái)，商業(yè)銀行的風(fēng)險和收益都是經(jīng)營(yíng)管理者們談?wù)撟疃嗟脑?huà)題。收益和風(fēng)險形影相隨，收益以風(fēng)險為代價(jià)，風(fēng)險用收益來(lái)補償。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的是為了得到收益。與此同時(shí)，又不可避免地面臨著(zhù)風(fēng)險，在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天，如何平衡二者之間的關(guān)系，實(shí)現在商業(yè)銀行穩健經(jīng)營(yíng)基礎上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風(fēng)險長(cháng)效機制的必要性和重要性，在此基礎上實(shí)現銀行價(jià)值最大化。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險管理收益
一、加強商業(yè)銀行的風(fēng)險管理
(一)構建商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化
風(fēng)險管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(cháng)期持續的積淀過(guò)程。目前應將觀(guān)念變革作為風(fēng)險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險因素，堅持風(fēng)險防范從我做起、風(fēng)險管理從每項業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險控制從每個(gè)環(huán)節做起。將風(fēng)險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識；將風(fēng)險管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節；將風(fēng)險管理的規范變成員工的自覺(jué)意識和行動(dòng)，形成前中后臺風(fēng)險管理、協(xié)調一致的良好運作機制。
(二)建立相對獨立的風(fēng)險管理組織架構，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理方法，全面提高風(fēng)險管理能力
1.設立垂直管理的專(zhuān)職風(fēng)險管理部門(mén)，建立獨立的風(fēng)險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實(shí)性。
2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理方法和技術(shù)，建立系統、透明、文件化的內部控制體系，形成風(fēng)險管理平臺，建立明確的風(fēng)險映射關(guān)系。
3.統一運用現代化信息技術(shù)，通過(guò)構建經(jīng)濟分析、數理統計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區域、產(chǎn)品、客戶(hù)等多維度對銀行所面臨的信用風(fēng)險進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風(fēng)險防范能力。
(三)樹(shù)立正確的風(fēng)險觀(guān)念
要盡快在全行系統樹(shù)立如下風(fēng)險觀(guān)念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的企業(yè)的觀(guān)念，要真正認識到風(fēng)險防范不僅是管理層和風(fēng)險管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機構、每個(gè)員工共同的責任，并將這種風(fēng)險意識自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險調整收益的觀(guān)念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，將前臺與后臺、下級行與上級行統一到風(fēng)險調整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)和可持續發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競爭觀(guān)念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平來(lái)爭取優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，有意識地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競爭。四是樹(shù)立銀行不是“當鋪”的觀(guān)念，不過(guò)分強調和依賴(lài)第二還款來(lái)源，著(zhù)重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來(lái)源。
二、建立股份制商業(yè)銀行風(fēng)險管理長(cháng)效機制
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受?chē)H標準、國際投資者和國內外監管部門(mén)的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風(fēng)險文化落后、風(fēng)險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類(lèi)、計算風(fēng)險損失，風(fēng)險管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉變，正是夯實(shí)基礎、建立風(fēng)險管理長(cháng)效機制的極好時(shí)機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險資產(chǎn)計量方法進(jìn)行系統研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標準及風(fēng)險等級級數的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機構業(yè)務(wù)、項目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險評級辦法，根據各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評價(jià)與專(zhuān)家判斷相結合的方式評定信用風(fēng)險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險內部評級體系和風(fēng)險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實(shí)際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風(fēng)險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學(xué)性。
(三)從以存貸比約束信貸規模向以資本約束風(fēng)險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產(chǎn)結構、減少高風(fēng)險資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì )發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶(hù)信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風(fēng)險與收益的關(guān)系
(一)認識到風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系
風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險控制寓于發(fā)展之中。根據新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險管理水平高的銀行將在資本充足率的監管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風(fēng)險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險管理能力達不到監管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規模，以增強經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險防范和控制是持續健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著(zhù)手解決當前問(wèn)題，又要統籌當前和長(cháng)遠的關(guān)系，統籌局部和全局的關(guān)系，統籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統籌資本、規模和結構的關(guān)系，調整發(fā)展戰略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng )新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險，繼續發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預期收益好的個(gè)人高端客戶(hù)，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險相對較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標的終級實(shí)現，構建最具價(jià)值創(chuàng )造力的現代股份制銀行。
(二)正確處理風(fēng)險與收益的關(guān)系
風(fēng)險與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險相對應。也就是說(shuō)，風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險相對較小。但是，絕不能因為風(fēng)險與收益有著(zhù)這樣的基本關(guān)系，就盲目地認為風(fēng)險越大，收益就一定越高。風(fēng)險與收益相對應的原理只是揭示風(fēng)險與收益的這種內在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險與收益共生共存。風(fēng)險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當的`風(fēng)險為代價(jià)，風(fēng)險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(cháng)總是伴隨著(zhù)風(fēng)險的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險的加大總是阻礙著(zhù)收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱(chēng)的。
主要表現在:第一，風(fēng)險總是隨著(zhù)收益的增長(cháng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時(shí)就表現出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀(guān)的絕對的，而風(fēng)險的產(chǎn)生是客觀(guān)的相對的�？偸秋L(fēng)險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險的大小。第三，風(fēng)險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學(xué)的把握財務(wù)杠桿，實(shí)現風(fēng)險可控下的利益最大化
(一)要以業(yè)務(wù)增長(cháng)與風(fēng)險相適應為原則把握財務(wù)杠桿尺度
結合實(shí)踐，加強風(fēng)險計量參數的研究，優(yōu)化風(fēng)險預警系統，細化經(jīng)濟資本分配系數，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險和效益約束機制，為盡力提高財務(wù)杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風(fēng)險成本與風(fēng)險收入相匹配的基礎上維持較高的財務(wù)杠桿系數
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務(wù)杠桿系數的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務(wù)杠桿系數的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務(wù)杠桿系數如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問(wèn)題，從而針對各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰略，以促進(jìn)風(fēng)險成本與風(fēng)險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。
(三)加強財務(wù)杠桿的統計分析研究
在傳統的財務(wù)分析基礎上，將財務(wù)杠桿情況作為財務(wù)報告分析的一個(gè)重要內容，全面進(jìn)行系統內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀(guān)揭示財務(wù)和風(fēng)險狀況，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。
參考文獻：
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[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
銀行管理論文6
摘要:
實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展的客觀(guān)要求。文章從商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)新概念的提出及我國市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的歷史背景入手,分析了我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的現狀和存在的誤區,并提出了加強商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念教育、推行全面市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理策略、實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)、樹(shù)立金融產(chǎn)品創(chuàng )新理念和整合營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念、推廣現代分銷(xiāo)手段等建議與對策。
關(guān)鍵詞:
商業(yè)銀行;市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)
隨著(zhù)我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的深入發(fā)展,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)已受到國內商業(yè)銀行的普遍重視。但由于營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)在我國金融界尚屬一個(gè)新領(lǐng)域,無(wú)論從理論上還是實(shí)踐上都處于探索階段,這就要求我們認真總結經(jīng)驗,并借鑒工商企業(yè)和國外商業(yè)銀行的做法,以期盡快形成一套適合我國國情的商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系,促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
一、銀行業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的提出
長(cháng)期以來(lái),銀行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),具有很強的壟斷性,在市場(chǎng)交易中處于主導地位,缺乏實(shí)施營(yíng)銷(xiāo)策略的內在動(dòng)力。20世紀60年代后期,隨著(zhù)金融自由化的蔓延,企業(yè)的直接融資逐漸盛行,使銀行的金融中介地位大為動(dòng)搖,商業(yè)銀行之間的競爭也日益激烈,歐美的商業(yè)銀行開(kāi)始嘗試用市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)原理指導經(jīng)營(yíng)管理,在實(shí)踐中取得了良好的經(jīng)營(yíng)績(jì)效。但是,當時(shí)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)在銀行業(yè)務(wù)中的應用還是淺層次的,主要以廣告促銷(xiāo)為主。到了20世紀70年代,西方銀行業(yè)以金融工具創(chuàng )新為契機,對延續一個(gè)多世紀的銀行常規管理方式提出質(zhì)疑,從而,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)在銀行業(yè)的應用成為廣泛話(huà)題。到20世紀80年代,以美國為首的西方銀行業(yè)已把工商業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的精髓應用于銀行管理,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)便成為能有效協(xié)調內部各部門(mén)和反饋外部市場(chǎng)信息的分析、規范、控制系統。
商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)在我國出現是在上世紀90年代。我國銀行業(yè)正經(jīng)歷一場(chǎng)從未有過(guò)的根本性變革:國有銀行向商業(yè)銀行轉換,非國有商業(yè)銀行、非銀行金融機構逐步發(fā)展壯大,外資銀行開(kāi)始逐步進(jìn)入。我國金融市場(chǎng)競爭日趨激烈,銀行服務(wù)由“賣(mài)方市場(chǎng)”向“買(mǎi)方市場(chǎng)”轉變。為了適應這種變革,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)作為銀行經(jīng)營(yíng)管理的一種全新理論和方法,在我國銀行業(yè)受到了推崇和積極的運用。
二、我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的現狀及存在的誤區
(一)當前的現狀
我國商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)過(guò)近年來(lái)的演變與發(fā)展,初步形成與市場(chǎng)相適應的業(yè)務(wù)拓展,同時(shí)也反映出與營(yíng)銷(xiāo)管理不相適應的問(wèn)題。表現在:國有商業(yè)銀行還未真正引進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)管理,沒(méi)有真正建起市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理念;我國商業(yè)銀行在應用市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)上還只是淺層次的,沒(méi)有形成完整的商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體制;以服務(wù)質(zhì)量為核心的服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)沒(méi)有得到有效的開(kāi)展;商業(yè)銀行的金融工具創(chuàng )新尚未大力開(kāi)拓。
近年來(lái)的金融創(chuàng )新主要表現在存款、儲蓄的諸多新品種上,一大批適合于中國實(shí)情的金融創(chuàng )新尚未引進(jìn)、開(kāi)發(fā)投放市場(chǎng)�？梢哉f(shuō),我國商業(yè)銀行在營(yíng)銷(xiāo)管理理念和水平上處于幼稚期,業(yè)務(wù)發(fā)展不全面、不系統、遠沒(méi)有體現出長(cháng)遠發(fā)展戰略。
(二)存在的誤區
目前我國商業(yè)銀行的市場(chǎng)還存在許多誤區,主要有:強調金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo),忽視服務(wù)營(yíng)銷(xiāo);熱衷于不斷創(chuàng )新金融產(chǎn)品,忽視了引導客戶(hù)進(jìn)行消費;重視市場(chǎng)競爭,忽視自身準確的目標市場(chǎng)定位;側重存款營(yíng)銷(xiāo),忽視貸款及其他業(yè)務(wù)的組合營(yíng)銷(xiāo);片面追求“拉關(guān)系”,忽視真正意義的關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo);偏執于銀行的“外包裝”,忽視真正意義的形象建設等。
三、商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的建議與對策
(一)加強商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念的教育
我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)剛剛起步,雖已取得了一定的成效,但是營(yíng)銷(xiāo)知識的普及和營(yíng)銷(xiāo)人才的培養工作仍顯薄弱,亟待加強。一些人至今對營(yíng)銷(xiāo)與市場(chǎng)、營(yíng)銷(xiāo)與推銷(xiāo)的區別等最基本的概念缺乏導致工作的被動(dòng)。因此,商業(yè)銀行必須加強對員工特別是營(yíng)銷(xiāo)人員在營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)知識方面的培訓教育工作。
(二)推行全面市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理策略
推行全面市場(chǎng)管理策略,就是要求商業(yè)銀行改變把營(yíng)銷(xiāo)應用在淺層次表面的做法。改變簡(jiǎn)單地、隨潮流地、被動(dòng)地運用廣告等淺層次的促銷(xiāo)活動(dòng)的特點(diǎn),建立、健全完整的系統的營(yíng)銷(xiāo)管理體系。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計劃、實(shí)施、控制應成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自覺(jué)的主動(dòng)的經(jīng)營(yíng)行為。具體地說(shuō),就是不能把市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)看作是單個(gè)的廣告、促銷(xiāo)、創(chuàng )新或定位、而必須把它們作為一個(gè)整體來(lái)看待。為充分了解市場(chǎng)并掌握客戶(hù)要求,銀行要對營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境進(jìn)行認真的分析、預測,為使銀行的營(yíng)銷(xiāo)目標符合其全面戰略,銀行要編制出合理的營(yíng)銷(xiāo)計劃,包括短期計劃與中長(cháng)期計劃。有了營(yíng)銷(xiāo)戰略與計劃后,商業(yè)銀行要靈活運用產(chǎn)品、價(jià)格、促銷(xiāo)與分銷(xiāo)組合策略來(lái)實(shí)施計劃。同時(shí)由于市場(chǎng)的不確定性及營(yíng)銷(xiāo)工作人員的能力限制,在營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中為保證營(yíng)銷(xiāo)目標的'實(shí)現,必須對營(yíng)銷(xiāo)工作實(shí)施全面的控制。營(yíng)銷(xiāo)管理應協(xié)調銀行各部門(mén)關(guān)系,激勵各部門(mén)員工的營(yíng)銷(xiāo)積極性,共同以顧客需求和滿(mǎn)意為營(yíng)業(yè)宗旨,達到為顧客提供最佳服務(wù)和為組織創(chuàng )造理想利潤的經(jīng)營(yíng)目標。
(三)實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)
首先,商業(yè)銀行實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷(xiāo),在觀(guān)念上應當樹(shù)立服務(wù)質(zhì)量的有效延伸的思想。銀行作為金融服務(wù)業(yè)更應重視搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)。商業(yè)銀行要不斷提高服務(wù)質(zhì)量,只有優(yōu)質(zhì)的服務(wù)才能更好地滿(mǎn)足顧客的需要,也才能得到顧客的長(cháng)期支持和合作。其次,銀行應最大限度地滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。不斷制定新的服務(wù)項目、服務(wù)目標,追求周到、迅速、準確、安全、便利、熱情的服務(wù),同客戶(hù)建立良好的關(guān)系。
實(shí)施關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo),也是商業(yè)銀行“以顧客為導向”開(kāi)展營(yíng)銷(xiāo)工作的一個(gè)重要方面。關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是指企業(yè)與其顧客、分銷(xiāo)商、經(jīng)銷(xiāo)商、供應商等相關(guān)組織或個(gè)人建立、保持并加強關(guān)系。通過(guò)互利交換及共同履行諾言,使有關(guān)各方實(shí)現各自的目的。保持并發(fā)展與客戶(hù)的長(cháng)期關(guān)系是關(guān)系市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的核心內容。
要做好關(guān)系營(yíng)銷(xiāo),商業(yè)銀行應做好以下幾點(diǎn):首先,應積極維持和發(fā)展忠誠客戶(hù)。市場(chǎng)競爭的實(shí)質(zhì)是爭奪客戶(hù),客戶(hù)忠誠于銀行上營(yíng)銷(xiāo)追求的理想境界。其次,應發(fā)展與競爭者的合作關(guān)系,避免無(wú)益競爭,達到雙贏(yíng)雙勝目的。再次,應協(xié)調銀行同政府機構間的關(guān)系,努力爭取政府的理解和支持,為銀行營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)創(chuàng )造一個(gè)良好的外部環(huán)境。
(四)以金融創(chuàng )新為核心,提高商業(yè)銀行的競爭力
根據我國商業(yè)銀行目前的發(fā)展狀況,應主要從兩個(gè)方面推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng )新:第一,大力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng )新。今后一個(gè)時(shí)期,產(chǎn)品創(chuàng )新要突出中間業(yè)務(wù)和個(gè)人消費信貸業(yè)務(wù)。繼續以信用卡、儲蓄卡為媒介,發(fā)展電子貨幣、網(wǎng)上支付、代發(fā)工資、代收公用事業(yè)費等中間業(yè)務(wù);發(fā)展代理理財和商人銀行業(yè)務(wù);進(jìn)一步發(fā)展證券市場(chǎng)、保險市場(chǎng)、基金托管、中小銀行支付結算等代理業(yè)務(wù);大力發(fā)展信用證、國際結算、外匯買(mǎi)賣(mài)及衍生產(chǎn)品;大力發(fā)展以住房信貸、汽車(chē)信貸、教育消費信貸、大額消費品信貸及旅游信貸等個(gè)人消費信貸業(yè)務(wù)。第二,積極創(chuàng )新服務(wù)方式。結合國情,創(chuàng )新客戶(hù)服務(wù)模式,提高客戶(hù)服務(wù)水平,穩定客戶(hù)關(guān)系;創(chuàng )新服務(wù)內容,積極滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。
(五)樹(shù)立整合營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念,塑造、宣傳商業(yè)銀行品牌形象
整合營(yíng)銷(xiāo)是一種從用于營(yíng)銷(xiāo)的每一元中獲取最佳效果的溝通戰略。該觀(guān)念認為,從各種媒介傳遞同樣的信息可以達到最佳溝通效果。銀行應經(jīng)由廣義的媒介如大眾傳媒、員工媒介(員工服務(wù)態(tài)度、質(zhì)量、工作效率等),有形設施(環(huán)境、外包裝等)傳達銀行信息,宣傳銀行的良好形象。
商業(yè)銀行實(shí)施名牌戰略,也是重要的營(yíng)銷(xiāo)戰略。國際銀行發(fā)展趨勢表明:商業(yè)銀行向“零售業(yè)”發(fā)展的趨勢意味著(zhù)金融消費市場(chǎng)競爭更加激烈,金融消費需求將更加復雜多變,金融消費者也將越來(lái)越重視“金融名牌”的消費。為迎接這一發(fā)展趨勢,我國商業(yè)銀行應未雨綢繆,盡早開(kāi)拓“名牌之路”。具體說(shuō),商業(yè)銀行可以通過(guò)CI導入,從銀行理念、行為、視覺(jué)三個(gè)方面入手,進(jìn)行全面整合,塑造銀行的名牌形象。
(六)積極創(chuàng )造條件,推廣現代分銷(xiāo)手段
隨著(zhù)現代電子技術(shù)和通訊技術(shù)的發(fā)展,銀行業(yè)的服務(wù)模式從實(shí)在的傳統柜臺交易模式,延伸到虛擬的交易模式,服務(wù)方式、服務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)手段將發(fā)生革命性的變化。自助銀行、手機銀行、電話(huà)銀行、電視銀行、網(wǎng)絡(luò )銀行等在發(fā)達國家興起和流行,這些現代銀行分銷(xiāo)渠道的顯著(zhù)特點(diǎn)是便捷、高效、低成本。因而,商業(yè)銀行應積極創(chuàng )造條件,開(kāi)發(fā)、推廣上述現代銀行分銷(xiāo)手段,提高技術(shù)競爭力。
銀行管理論文7
【摘要】
金融是現代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實(shí)現了體制與機制的創(chuàng )新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來(lái)說(shuō)銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎著(zhù)手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題，并提出了對其進(jìn)行優(yōu)化的對策。
【關(guān)鍵詞】
銀行人力資源管理
一、引言
在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質(zhì)上說(shuō)都是人才的競爭，我國銀行為應對日趨激烈的競爭和市場(chǎng)化改革的要求，就必須樹(shù)立戰略性的人力資源觀(guān)念，對人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著(zhù)我國金融業(yè)全面開(kāi)放，市場(chǎng)競爭格局與銀行體系結構將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著(zhù)全新的挑戰。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問(wèn)題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著(zhù)重要意義。
二、銀行人力資源管理理論基礎
1、人力資源管理的定義
人力資源管理由宏觀(guān)人力資源管理與微觀(guān)人力資源管理兩個(gè)部分組成。宏觀(guān)指的是對社會(huì )人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀(guān)的是對企事業(yè)單位內部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現在的科學(xué)方式，對于一定物力相結合的人力進(jìn)行合理的培訓、組織和調配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時(shí)對人的思想、行為方面進(jìn)行適當的引導和協(xié)調，充分發(fā)揮人的主觀(guān)能動(dòng)性，以實(shí)現組織的目標。
2、人力資源管理的職能
當前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱(chēng)人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實(shí)現人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱(chēng)對人力資源及其開(kāi)發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，對周邊的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行研究，對未來(lái)發(fā)展趨勢進(jìn)行預測，創(chuàng )新發(fā)展策略，以期實(shí)現組織的最終戰略目標；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫療、保險、福利等。
3、銀行人力資源管理的特點(diǎn)
�。�1）人力資源效率評價(jià)的復雜性。一般主要依靠工作滿(mǎn)意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來(lái)衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進(jìn)行評價(jià)本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進(jìn)行評價(jià)更是難上加難。這主要是由于銀行員工個(gè)人的工作效率的評價(jià)具有復雜性，很難做出客觀(guān)的評價(jià)。
�。�2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現的價(jià)值、能力等方面的差異導致銀行對擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。
�。�3）薪酬體系呈復合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內容相對固定，職位價(jià)值確定也比較方便，對市場(chǎng)相關(guān)分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績(jì)影響大，這是的薪酬根據他們的能力和技能來(lái)確定。
4、加強銀行人力資源管理的必要性
�。�1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當前我國銀行的收入分配制度、組織結構等與小貸銀行的價(jià)值取向存在差異，此時(shí)必須加強推進(jìn)我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設。
�。�2）市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動(dòng)力作為市場(chǎng)經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過(guò)市場(chǎng)手段來(lái)對其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國市場(chǎng)經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場(chǎng)將在銀行資源配置中占據主導地位，人力資源也將走向市場(chǎng)。因此銀行人力資源管理要緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場(chǎng)價(jià)值。
�。�3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會(huì )發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會(huì )價(jià)值觀(guān)也在隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展而變化，尤其是當下的大部分青年員工對新知識的需求越來(lái)越大，他們希望自身能夠在工作中快速實(shí)現自身的價(jià)值。所以，一定程度的開(kāi)發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當前人力資源管理者的關(guān)鍵職責。
�。�4）銀行業(yè)對創(chuàng )新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng )新潮流將帶動(dòng)我國銀行業(yè)的創(chuàng )新步伐，由于我國銀行業(yè)當前的創(chuàng )新水平較為滯后，在這種情況下也會(huì )大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng )新水平。而人才才是加大創(chuàng )新力度、創(chuàng )新水平的`重要因素。
三、銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題
1、人才培訓機制不健全，對銀行員工的培訓投入不足
我國的銀行還是被傳統的觀(guān)念所牽制，對人才培訓也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓的支出上，其培訓體系也是十分完善的，對培訓的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓方面的投入嚴重不足，把培訓當作是一種負擔，導致員工得不到好的培訓，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。
2、激勵制度與考核制度不健全
健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時(shí)也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統的“官本位”思想來(lái)用人，不綜合考慮員工的業(yè)績(jì)和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒(méi)有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績(jì)等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過(guò)多的注重精神上的激勵，忽略了物質(zhì)激勵，激勵手段沒(méi)有長(cháng)期性的延續下去，因此導致大量的人才流失。
3、薪資分配不合理
在人力資源管理中，均衡的薪資分配是吸引、激勵、留住高素質(zhì)人才的必要條件，是銀行在競爭激烈、變化迅速的全球性市場(chǎng)中立于不敗之地的關(guān)鍵。據相關(guān)調查顯示，我國銀行業(yè)在薪資分配中不同程度的存在忙閑不均等情況，中高層管理層與普通的員工之間的收入差距過(guò)大的現象。另外獎金、福利等的發(fā)放主要是針對中高層管理人員，而普通員工得到的卻很少。這種情況下不僅減少了員工工作的積極性。因此加強改進(jìn)銀行薪酬制度是十分有必要的。 4、缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化支撐
由于傳統的思想觀(guān)念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當前的局面是老員工時(shí)常擺老資格，員工沒(méi)有壓力同時(shí)也缺乏創(chuàng )新意識，沒(méi)有競爭意識和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開(kāi)始關(guān)注企業(yè)文化的建設，但因為對企業(yè)文化的本質(zhì)沒(méi)有清晰的認識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過(guò)企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。
四、優(yōu)化銀行人力資源管理的對策
1、加強員工的培訓與教育
高度重視員工的培訓是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標準。在當前經(jīng)濟全球化、一體化的時(shí)代背景下，金融市場(chǎng)也在不斷地對外開(kāi)放，銀行應該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對員工進(jìn)行教育和培訓是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓，健全員工培訓制度，從而提升員工的專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓模式，定期檢驗員工的素質(zhì)情況，建立人才內部培養和外部引進(jìn)相結合的機制，全面優(yōu)化人才結構，鼓勵和支持員工自覺(jué)加強學(xué)習，不斷提高自身素質(zhì)。
2、建立健全薪酬激勵機制和績(jì)效考核體系
完善激勵機制能充分開(kāi)發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng )造力和加強工作的積極性。銀行應該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質(zhì)激勵相結合，同時(shí)改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統的人才考核和選拔機制，應該盡快確立人才資本的提升戰略，進(jìn)一步深化用人機制改革。一方面在實(shí)行員工的績(jì)效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日�；�、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實(shí)現晉升的目標。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時(shí)要加強對領(lǐng)導任期的考核和管理等相關(guān)措施。
3、合理分配薪資
由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調整是十分有必要的。企業(yè)可以根據職位的價(jià)值貢獻率來(lái)確定工資，就是說(shuō)對銀行貢獻大的工作人員來(lái)確定他們的薪資。另外根據業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專(zhuān)業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當。對于普通員工應該通過(guò)公平、公正、公開(kāi)的晉升方式調動(dòng)員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀(guān)能動(dòng)性，提升他們的工作熱情和積極性。
4、加強企業(yè)文化建設
企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng )造了良好的文化氛圍，同時(shí)對提高人力資源管理的效率也有著(zhù)重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過(guò)長(cháng)時(shí)間的積累而形成的內在價(jià)值，每一個(gè)銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長(cháng)、共同發(fā)展，實(shí)現企業(yè)得到良好的發(fā)展。
五、結語(yǔ)
綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著(zhù)我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長(cháng)期戰略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統工程，是一個(gè)持續發(fā)展的過(guò)程。我國銀行要抓好機遇，充分學(xué)習借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結合我國銀行的特點(diǎn)，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競爭力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國銀行的長(cháng)期持續發(fā)展。
銀行管理論文8
摘要：近年來(lái)，以互聯(lián)網(wǎng)平臺為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來(lái)了不可忽視的沖擊。但是，金融技術(shù)的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進(jìn)提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網(wǎng)金融大力發(fā)展的背景下，指出其對傳統銀行信貸業(yè)帶來(lái)的沖擊，并提出通過(guò)優(yōu)化信貸管理策略來(lái)應對沖擊。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；信貸管理；商業(yè)銀行
風(fēng)險無(wú)處不在，無(wú)處不有。商業(yè)銀行的每一項業(yè)務(wù)都與風(fēng)險緊密相關(guān)。對于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大的信貸業(yè)務(wù)，由其帶來(lái)的風(fēng)險管理問(wèn)題一直是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。從信用敞口的結構來(lái)看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風(fēng)險敞口金額以及占表內信用風(fēng)險敞口的比重都是最大的。對于信貸風(fēng)險的管控，不僅與銀行內控以及風(fēng)險管理體系的建設有關(guān)，還深受外部宏觀(guān)經(jīng)濟運行周期的影響。在后金融危機時(shí)代，中國經(jīng)濟在突破發(fā)展瓶頸實(shí)現產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化調整的同時(shí)也深刻影響著(zhù)傳統商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應形勢復雜多變的外部宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境，實(shí)現信貸管理效益的最大化，穩步提升核心競爭力，是銀行經(jīng)營(yíng)不變的主題。
一、商業(yè)銀行信貸管理現狀
�。ㄒ唬┎涣假J款率的上升
自20xx年以來(lái)，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風(fēng)險亦趨擴大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經(jīng)濟進(jìn)入下行周期，經(jīng)濟增速放緩有關(guān)。事實(shí)上，20xx年，中國GDP實(shí)際增幅為7。4%，創(chuàng )中國經(jīng)濟發(fā)展30年以來(lái)的新低。另一方面，在經(jīng)濟逆周期階段，中國經(jīng)濟所面臨的房地產(chǎn)、鋼貿、制造業(yè)以及零售業(yè)等產(chǎn)能過(guò)剩，以及基于在復雜的宏觀(guān)經(jīng)濟狀況下，信息不對稱(chēng)強化銀行逆向選擇行為等問(wèn)題都是導致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀(guān)因素。
�。ǘ┥虡I(yè)銀行風(fēng)險管理信息披露存在差異
根據財政部等五部委以及中國銀監會(huì )所發(fā)布的相關(guān)監管制度要求，商業(yè)銀行應對信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、操作性風(fēng)險等風(fēng)險信息進(jìn)行披露。雖然各家銀行都披露了各自風(fēng)險管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細程度方面存在差異。其中，國有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強調的是在信用風(fēng)險披露項目中，不良貸款結構是大部分銀行信息披露的盲點(diǎn)。此外，相比于大型國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風(fēng)險制度建設披露較為簡(jiǎn)單，各個(gè)銀行風(fēng)險制度建設程度規模參差不齊。
�。ㄈ┥虡I(yè)銀行貸款投放結構的不均衡
從信貸投向規模來(lái)看，公司類(lèi)貸款占據絕對的優(yōu)勢地位，而個(gè)人類(lèi)貸款的比重較小。20xx年，19家上市銀行的公司類(lèi)貸款占據總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀(guān)的反映了傳統商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)選擇性偏向。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統信貸業(yè)的沖擊
�。ㄒ唬┚W(wǎng)絡(luò )信貸蠶食傳統銀行信貸業(yè)市場(chǎng)份額
據統計，截至20xx年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運營(yíng)平臺達到了2595家。20xx年全年網(wǎng)貸成交量達到了9823。04億元，相比20xx年全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長(cháng)了288。57%。雖然從成交規模來(lái)看，互聯(lián)網(wǎng)貸規模不會(huì )對傳統商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規模（依據20xx年人民銀行年度統計，全國19家上市商業(yè)銀行的貸款和墊款凈額之和為48。34萬(wàn)億元）造成大規模沖擊，但是其業(yè)務(wù)規模增長(cháng)速度以及運營(yíng)平臺數量增加速度依然可觀(guān)。足見(jiàn)投資者對網(wǎng)貸市場(chǎng)不斷上升的關(guān)注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)絡(luò )信貸模式的核心優(yōu)勢在于去中介化，以解決信息不對稱(chēng)的問(wèn)題。這樣使得網(wǎng)絡(luò )信貸在信貸服務(wù)種類(lèi)、額度、服務(wù)效率以及用戶(hù)體驗上具備更多的優(yōu)勢。傳統的貸款業(yè)務(wù)流程主要依據嚴格的審批流程，從貸款業(yè)務(wù)受理開(kāi)始逐級向上審批。這種業(yè)務(wù)流程不僅審批周期長(cháng)而且需要占用相對較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類(lèi)客戶(hù)，尤以實(shí)力雄厚，財務(wù)狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對與大型企業(yè)相比財務(wù)透明度低、抗風(fēng)險能力差的小微企業(yè)，其信用意識缺乏所造成的與銀行的信息不對稱(chēng)問(wèn)題以及不適應小微企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)的商業(yè)銀行現有信用評級體系。都使得商業(yè)銀行較難對小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險管控，以致于造成此類(lèi)貸款投放占比較小。因此，傳統的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的`受理和審批工作很難為此類(lèi)客戶(hù)提供借貸服務(wù)便利的最大化。相比之下，網(wǎng)絡(luò )借貸能夠繞開(kāi)傳統的金融中介，并以借貸平臺為擔保為客戶(hù)提供更符合客戶(hù)需求的多樣化信貸產(chǎn)品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個(gè)性化金融服務(wù)情景設計。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統信貸業(yè)務(wù)的集成規模優(yōu)勢。
�。ǘ┙鹑谕忻接绊懴碌膫鹘y銀行信貸資源規模以及期限結構的變化
商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)。然而以余額寶為代表的網(wǎng)絡(luò )理財產(chǎn)品以其低門(mén)檻、高流動(dòng)性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據人民銀行的數據統計，截至20xx年，全國商業(yè)銀行存款流失達到8967億元。事實(shí)上，從網(wǎng)絡(luò )信貸余額來(lái)看，截至20xx年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)總體貸款余額已經(jīng)達到了4394。61億元，而20xx年底總體貸款余額為1036億元，增長(cháng)幅度為324%。此外，從網(wǎng)絡(luò )貸款各年平均期限趨勢來(lái)看，網(wǎng)絡(luò )借貸的平均期限介于6個(gè)月到7個(gè)月之間。逐漸趨于穩定的網(wǎng)貸行業(yè)平均借款期限使得網(wǎng)絡(luò )信貸產(chǎn)品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品形成競爭關(guān)系。從信貸業(yè)務(wù)成本上看，網(wǎng)絡(luò )信貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢突破了傳統信貸業(yè)務(wù)在時(shí)間和空間上的界限，實(shí)現了業(yè)務(wù)成本的最小化以及運行效率的最大化。
三、關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理的新思考
雖然，網(wǎng)絡(luò )信貸模式與傳統商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)模式相比具備眾多優(yōu)勢，但仍然存在弊端。其一，在于相關(guān)監管法律的缺失；其二，在于網(wǎng)絡(luò )信貸對于信貸風(fēng)險的可控性有限；其三，網(wǎng)絡(luò )安全存在風(fēng)險隱患。這些網(wǎng)絡(luò )信貸模式的劣勢正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競爭力提供有利借鑒。
�。ㄒ唬⿲�(shí)現從以“信貸產(chǎn)品為中心”到“以客戶(hù)為中心”的信貸服務(wù)理念的轉變
傳統的銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)是以不同種類(lèi)的信貸業(yè)務(wù)劃分為基礎來(lái)提供給客戶(hù)的。這種服務(wù)劃分方式從本質(zhì)上將客戶(hù)需求與銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)相剝離，容易使得銀行忽略客戶(hù)需求，阻礙信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的進(jìn)步。事實(shí)上，銀行是以提供金融服務(wù)來(lái)實(shí)現盈利的企業(yè)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素。因此，實(shí)現“以客戶(hù)為中心”的信貸服務(wù)管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶(hù)需求，優(yōu)化客戶(hù)體驗。具體來(lái)說(shuō)，一方面借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的惠普金融的理念，重視弱勢客戶(hù)群體的需求，服務(wù)大眾群體。同時(shí)開(kāi)發(fā)更多的創(chuàng )新產(chǎn)品，實(shí)現教育培訓、農業(yè)生產(chǎn)、醫療保健、旅游美食等信貸需求場(chǎng)景的全面覆蓋。另一方面，通過(guò)多樣化的銀行營(yíng)銷(xiāo)手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應。
�。ǘ┙柚W(wǎng)絡(luò )平臺突破技術(shù)瓶頸實(shí)現借貸業(yè)務(wù)的創(chuàng )新
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展從本質(zhì)上來(lái)講，其實(shí)就是運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現了金融產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò )渠道的對接。然而，在這種對接的背后缺少?lài)栏竦姆杀O管以及有效率的風(fēng)險管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風(fēng)險管理手段來(lái)彌補這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過(guò)整合互聯(lián)網(wǎng)數據和支付信息對用戶(hù)征信提供依據。同時(shí)也實(shí)現了整個(gè)貸款流程的信息網(wǎng)絡(luò )化，以及簡(jiǎn)單化。在這種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與新型銀行金融服務(wù)的結合之下，解決了以往銀行傳統信貸業(yè)務(wù)的（尤其針對小微企業(yè)貸款和個(gè)人消費貸款業(yè)務(wù)）“申請難”、“批準難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務(wù)難題。提高了客戶(hù)體驗滿(mǎn)意度，也更加易于用戶(hù)使用習慣的養成。
�。ㄈ┙⒁源髷祿Y源庫為支撐的信貸風(fēng)險評估管控體系
要實(shí)現前文中所提出的銀行信貸服務(wù)理念的轉變以及信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng )新是以建立大數據資源庫為前提的。在此基礎之上完善信貸風(fēng)險評估管控體系使得商業(yè)銀行后臺運營(yíng)的復雜化、數據化、模型化的風(fēng)險識別、審核、控制以及技術(shù)安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相對應的風(fēng)險評級標準體系為例，這其中包括對小微企業(yè)這一特殊而獨立的借貸對象借貸行為、行業(yè)評價(jià)指標、區域經(jīng)濟指標、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。
四、小結
互聯(lián)網(wǎng)金融的興起激勵了商業(yè)銀行對傳統業(yè)務(wù)模式的創(chuàng )新。尤其是在信貸業(yè)務(wù)的管理方面，商業(yè)銀行應充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶(hù)提供符合個(gè)性化服務(wù)需求同時(shí)更加便捷、優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。
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銀行管理論文9
【摘要】銀行和整個(gè)金融業(yè)的主要風(fēng)險形式就是信貸風(fēng)險，這也是金融機構和監管部門(mén)的主要防范和控制的對象。銀行信貸業(yè)務(wù)會(huì )帶來(lái)一定的信用風(fēng)險，這也是銀行比較關(guān)注的問(wèn)題。當前我國的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風(fēng)險，在銀行的信貸風(fēng)險管理當中存在一些問(wèn)題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，當前最重要的就是加強管理銀行信貸管理。
【關(guān)鍵詞】銀行信貸風(fēng)險管理論文
信貸風(fēng)險指的就是銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，受到來(lái)自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無(wú)法按照規定的時(shí)間將將本息收回來(lái)，導致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國銀行在信貸風(fēng)險管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進(jìn)行比較仍舊具備一定的差距。
一、概述銀行信貸風(fēng)險
(一)銀行信貸風(fēng)險的含義
銀行信貸風(fēng)險指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營(yíng)銀行的過(guò)程中，實(shí)際收益結果和預期收益目標之間存在背離的情況，可能會(huì )損失資產(chǎn)。信貸風(fēng)險指的就是企業(yè)因為各種原因無(wú)法按照約定的時(shí)間歸還信貸本息，導致銀行損失資金。在銀行當中主要存在三種形式：賠本風(fēng)險、賠息風(fēng)險、賠利風(fēng)險。
(二)銀行信貸風(fēng)險的特征
1.客觀(guān)性。存在信貸風(fēng)險，那么信貸風(fēng)險就不會(huì )以人的意志為轉移，屬于客觀(guān)存在的事物，在當前的銀行業(yè)務(wù)工作當中，還不存在不具備風(fēng)險的信貸活動(dòng)。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會(huì )因為各種信用特點(diǎn)，從而掩蓋了其表象。3.擴散性。發(fā)生信貸風(fēng)險，銀行就會(huì )損失一定的資金，這樣對于銀行自身的生存和發(fā)展會(huì )造成影響，同時(shí)還會(huì )出現關(guān)聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識別和預測風(fēng)險，可以做到事中防范，并且在事后進(jìn)行化解。
(三)銀行信貸存在的原因
環(huán)境的不確定性屬于一個(gè)原因。銀行和企業(yè)都要預測信貸行為的經(jīng)濟前景，有效的預計在某一個(gè)時(shí)間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟利用，保證借貸行為正常的開(kāi)展下去。如果其中一方在預測方面出現了偏差，那么可能就會(huì )出現風(fēng)險。在市場(chǎng)經(jīng)濟當中存在很多不確定的因素，可能會(huì )擴大這種偏差。雙方信息不對稱(chēng)也會(huì )引發(fā)信貸風(fēng)險。通常雙方掌握的信息不對稱(chēng)，就會(huì )形成委托人-代理人關(guān)系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會(huì )處于劣勢，杜宇市場(chǎng)的有效運行形成干擾，市場(chǎng)甚至還會(huì )失靈。借方和投資項目的償付和盈利的能力決定著(zhù)銀行信貸活動(dòng)的收益情況，企業(yè)問(wèn)了活動(dòng)貸款，會(huì )刻意隱瞞不利信息，如果沒(méi)有得到有效的控制，那么就會(huì )導致信貸市場(chǎng)出現危機。
二、銀行信貸風(fēng)險管理問(wèn)題
(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中
當前我國銀行信貸業(yè)務(wù)具有很強的政策性，當前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎設施建設等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀(guān)調控下，房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格預期并沒(méi)有回歸到合理的水平上。結合國際行業(yè)的.經(jīng)驗和數據，個(gè)人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險通常情況下其風(fēng)險暴露周期保持下3～5年，我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也開(kāi)始運作了好幾年，各種隱藏的風(fēng)險可能會(huì )依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場(chǎng)的調控作用下，可能會(huì )逆轉房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會(huì )不斷增加銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸風(fēng)險，這樣也會(huì )增加整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險。
(二)銀行信貸風(fēng)險管理組織和流程不夠完善
當前我國銀行信貸管理組織存在條塊風(fēng)格的情況，信貸風(fēng)險管理環(huán)節和流程無(wú)法獲得有效的銜接和梳理，沒(méi)有完善心愛(ài)風(fēng)險管理的流程，那么就無(wú)法整體測量和把握信貸風(fēng)險狀況，在制度方面，在日常管理當中也沒(méi)有納入信貸風(fēng)險的分析和計量等。缺乏獨立的風(fēng)險報告，這樣經(jīng)營(yíng)管理層就無(wú)法全面的把握信貸風(fēng)險，仍舊利用傳統的比例參數分析銀行信貸風(fēng)險的方法和手段，沒(méi)有利用現代信用風(fēng)險評價(jià)和測量方法，這樣就無(wú)法及時(shí)準確的處理大量的數據，也無(wú)法有效的面對信貸市場(chǎng)的環(huán)境變化。我國銀行實(shí)現信息化管理比較晚，缺乏成熟的專(zhuān)家信貸風(fēng)險管理系統。
(三)沒(méi)有完善銀行信貸風(fēng)險的內部控制體系
銀行信貸更好的發(fā)展的基礎條件就是健全內部控制體系，當前信貸業(yè)務(wù)內部控制環(huán)節比較薄弱，在信貸業(yè)務(wù)當中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因為信貸操作不夠健全，導致我國銀行信貸在內部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因為內部控制制度不夠健全，缺乏信貸風(fēng)險識別機制和評估機制，沒(méi)有明確新貸方風(fēng)險內部控制的責權界限。針對我國擬經(jīng)濟的走勢預期，在這種情況下，銀行需要加強管理信貸風(fēng)險工作。
(四)個(gè)人住房貸款的成數比較高
住房貸款按揭成數指的就是貸款額度和房產(chǎn)價(jià)值二者的比例，銀行為了將業(yè)務(wù)規模不斷擴展，其按揭成數通常都是比較高的。當前我國規定了房地產(chǎn)的要求，對于商業(yè)銀行的控制風(fēng)險也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數，但是這個(gè)數值還是比較高，存在著(zhù)一定的風(fēng)險，這就需要進(jìn)行有效的調整。對于不同的貸款人來(lái)說(shuō)，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔的風(fēng)險也是不同的。因此在我國政策上對于信用條件比較差的貸款人來(lái)說(shuō)，可以適當的將首付比例提升，這樣可以減少因為違約造成的損失。
三、銀行信貸風(fēng)險管理的管理途徑
(一)樹(shù)立穩固的經(jīng)營(yíng)理念
信貸風(fēng)險防范工作的前提就是樹(shù)立牢固的經(jīng)營(yíng)指導思想。銀行高級管理人員需要具備清醒的頭腦，不能盲目進(jìn)行擴張，片面的追求規模和速度，也不能涉及到違規禁區。其次要保持謹慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營(yíng)每個(gè)業(yè)務(wù)的時(shí)候都要高度的耐性，清醒的認識到信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達思政策，結合各個(gè)時(shí)期和業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，明確銀行的信貸指導，從而促進(jìn)新航業(yè)務(wù)可以健康穩定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復雜管理政策和信貸政策，實(shí)施宏觀(guān)調控，掌握銀行可以承受的風(fēng)險程度和潛在的市場(chǎng)份額等方面的內容。在微觀(guān)管理方面，各個(gè)信貸專(zhuān)業(yè)部門(mén)要做到因地制宜，對于信貸客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)者和資金實(shí)力以及經(jīng)濟效益進(jìn)行認真的審核。
(二)完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的內部控制制度體系
銀行的高策決策人可以直接控制內部控制機構，在實(shí)踐經(jīng)驗方面，內部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級別的決策層那么其運作效率和實(shí)際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標，在實(shí)際執行的過(guò)程中，可以將內部和外部的阻力進(jìn)行減少，并且使其整體認同感得到有效的提高。強化內部控制體系的職責和運作，建設內部控制體系屬于一個(gè)系統工程，各個(gè)部門(mén)需要明確自身的系統職責，在實(shí)際執行的過(guò)程中需要保持密切的的協(xié)同，內部審計部門(mén)需要審查和監督以及反饋內部控制系統的運行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進(jìn)內部控制體系。
(三)完善審查制度
建立企業(yè)信用風(fēng)險等級評價(jià)和信貸風(fēng)險預警體系，分析信貸單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)變動(dòng)等重大問(wèn)題，及時(shí)向信貸人員發(fā)出報警信號。企業(yè)信用風(fēng)險的等級評價(jià)結合信貸上企業(yè)的風(fēng)險水平和財務(wù)狀況等各種因素，進(jìn)行綜合評分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結合我國印上信貸的主要特點(diǎn)，建立貸款合同違約分析評價(jià)模型，在執行過(guò)程中，需要全程跟蹤和監督財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，明確貸款企業(yè)的檢測對象，建立行為業(yè)務(wù)數據庫，預測和評估企業(yè)的可能走勢和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行降低當前在很多發(fā)達國家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強收益，還可以降低風(fēng)險，利用科學(xué)的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟環(huán)境的走勢和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。
(四)完善信貸聯(lián)保模式
銀行對于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時(shí)候，通常都會(huì )利用商會(huì )聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會(huì )聯(lián)保模式，結合商會(huì )和行業(yè)協(xié)會(huì )的整合優(yōu)勢，對于風(fēng)險更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會(huì )和行業(yè)協(xié)會(huì )的成員，因此存在過(guò)度融資的風(fēng)險。這就需要建立內外部共同監管的部門(mén)，負責篩選客戶(hù)和把控風(fēng)險，降低風(fēng)險。此外利用聯(lián)保模式需要嚴格控制風(fēng)險
四、結束語(yǔ)
近些年不斷加大了銀行信貸風(fēng)險管理的難度，挑戰力我國的信貸風(fēng)險管理，這就需要加強監督銀行信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各個(gè)變量，明確信貸業(yè)務(wù)的安全性和流動(dòng)性，保證銀行信貸業(yè)務(wù)可以保持健康穩定的發(fā)展。
銀行管理論文10
摘要:財務(wù)管理隨著(zhù)科技的發(fā)展正在顯示著(zhù)其核心的地位，也在逐漸的滲透到各個(gè)行業(yè)中，銀行對財務(wù)的應用相當的重視，對財務(wù)的軟件開(kāi)發(fā)也尤為重要。本文將從財務(wù)管理在現代商業(yè)銀行的發(fā)展中的作用和意義入手，分析我國財務(wù)管理的現狀和發(fā)展。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，財務(wù)管理，改革創(chuàng )新
前言：銀行中的財務(wù)管理是提高銀行在市場(chǎng)中的競爭力的重要內容。狹義的商業(yè)銀行財務(wù)管理僅包括成本管理、費用管理、預算管理、財務(wù)分析等內容；廣義的商業(yè)銀行財務(wù)管理是指銀行內部環(huán)境和外部環(huán)境共同那個(gè)的要求下，商業(yè)銀行的對經(jīng)營(yíng)管理中的資金來(lái)源和資金運用等進(jìn)行有效的組織、計劃、核算、監控、分析、考核等全部相關(guān)工作，從而實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理目標的一系列管理活動(dòng)的總稱(chēng)。
1.財務(wù)管理在現代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用和地位
1.1財務(wù)管理的優(yōu)質(zhì)可以促進(jìn)股東利益的提升
銀行是一個(gè)大的金融機構，它在社會(huì )發(fā)展中的地位是不可替代的，他也是一個(gè)獨立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，達到利益最大化仍是其股東所追求的，優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管理可以將銀行的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統一。
1.2提升財務(wù)管理的地位，提高銀行的競爭力
現代銀行是一個(gè)獨立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，自負盈虧，因此要參與到激烈的市場(chǎng)競爭中，它的核心競爭力主要體現在以下幾個(gè)方面：首先，銀行作為獨立的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理結構；其次是銀行內部的管理水平和創(chuàng )新能力；再次是銀行創(chuàng )造利潤的能力，銀行作為獨立的企業(yè)，要具有盈利能力。銀行本省的財務(wù)管理情況對其自身財務(wù)狀況是一個(gè)關(guān)鍵的影響，建立科學(xué)的財務(wù)管理體系將促進(jìn)銀行的發(fā)展和資源的最優(yōu)配置，也將提高銀行的`經(jīng)營(yíng)效益，利潤的提升。
1.3加強財務(wù)管理是適應經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要
隨著(zhù)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，市場(chǎng)競爭愈來(lái)愈激烈，金融業(yè)也遭遇到前所未有的考驗，這導致了銀行盈利空間變小，風(fēng)險增加。只有不斷地充實(shí)原有的銀行業(yè)務(wù)以及擴展新的業(yè)務(wù)的同時(shí)，更要對企業(yè)的財務(wù)管理的目標和發(fā)展戰略進(jìn)行一個(gè)統一的規劃和調整，以期應對市場(chǎng)不斷變化的環(huán)境和挑戰。近年來(lái)，在財務(wù)的管理上出現了很多新的概念和意義，也出現了應對危機的新方法和新措施，包括風(fēng)險管理、資產(chǎn)負債管理、成本管理等�，F在我國的銀行業(yè)已經(jīng)充分認識到通過(guò)加強財務(wù)管理來(lái)達到增加資產(chǎn)收益，降低資金成本和費用，控制風(fēng)險，提高銀行競爭力的目的。
2.我國商業(yè)銀行財會(huì )管理的現狀
2.1財會(huì )職能轉變滯后
我國銀行業(yè)分布越來(lái)越廣，幾乎延伸到任何有人的地方，近年來(lái)網(wǎng)點(diǎn)的分布更是迅速的擴張，但是很多網(wǎng)點(diǎn)得財務(wù)職能卻沒(méi)有迅速的跟進(jìn)，仍停留在實(shí)習的階段，在我國的銀行中都不同程度地存在著(zhù)“重算輕管”的現象，這種現象嚴重阻礙了銀行的迅速發(fā)展和分支的擴大，也降低了部分收入，這在一定程度上影響了我國商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程。
2.2財會(huì )管理體制轉變滯后
由于特有的環(huán)境發(fā)展因素限制，我國的大多數企業(yè)采取的都是分層管理的體制，銀行也不例外，分為五層財會(huì )管理體制，而且是各自為政的現象，就是自己算自己的帳，這將導致核算結果的不準確，信息的丟失和泄露，這不符合商業(yè)因寒風(fēng)發(fā)展的原則，改革持續在進(jìn)行，收效卻不明顯。
2.3財務(wù)成本核算方法簡(jiǎn)單，缺乏科學(xué)性
在我國大多數的商業(yè)銀行中采取的方式都是傳統的增量預算法，這種方法對過(guò)去的數據肯定不懷疑，這將導致錯誤被沿襲，預算的錯誤持續影響企業(yè)的發(fā)展，這也忽略了發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的新需求，這將在一定程度上造成預算不足。
2.4成本管理涉及面狹窄，控制力不足
從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現狀不難看出，我國商業(yè)銀行對成本的管理沒(méi)有給予足夠的重視，成本管理分散在企業(yè)的多個(gè)部門(mén)，財務(wù)部分僅負責提供費用的預算，并負責控制、分析預算的執行情況和調整，其他部門(mén)負責相應的業(yè)務(wù)，這種分散的管理機構必然導致成本預算的混亂。
3.現代商業(yè)銀行財務(wù)管理的目標和原則
商業(yè)銀行的管理目標和財務(wù)管理的目標有一定的共同點(diǎn)，但他們在很大程度上是不同的，財務(wù)管理目標是要達成利益最大化，成本最小化的和諧統一，而商業(yè)銀行的目標則是股東權益最大化。
商業(yè)銀行的管理要遵從一定的原則才能有效地發(fā)揮其特有的優(yōu)勢極其意義，主要是保持財務(wù)活動(dòng)的各方面平衡的平衡原則；保證準確和節約的前提下，留有合理的伸縮空間的彈性原則，這主要是保證銀行應對市場(chǎng)的靈活性；遵循平衡各方面因素的比例原則；對財務(wù)管理進(jìn)行不斷地分析和變化的優(yōu)化原則。商業(yè)銀行財務(wù)管理的過(guò)程就是優(yōu)化的過(guò)程，是財務(wù)資源優(yōu)化配置的過(guò)程。
4.我國商業(yè)銀行財務(wù)管理改革與創(chuàng )新的思路
4.1樹(shù)立全新的財務(wù)管理理念
“銀行價(jià)值最大化”是銀行發(fā)展的總體目標，這不是簡(jiǎn)單的“利潤最大化”，也不是單純的“股東收益最大化”。同時(shí)也包括銀行的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益兩者的綜合效益最大化。將“銀行價(jià)值最大化“確定為財務(wù)管理的新理念，不僅符合銀行的發(fā)展需求，也是最為合理可行的社會(huì )需求。
4.2建立“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財務(wù)管理模式
從上文的分析中發(fā)現，我國的銀行財務(wù)管理模式混亂，必須根據實(shí)踐以及市場(chǎng)需求建立一個(gè)新的財務(wù)管理模式，現在在發(fā)達的西方國家中已經(jīng)建立一種“業(yè)務(wù)合作型”和“以支持決策為主”的財務(wù)管理模式，這種模式最大的優(yōu)勢就是各部門(mén)之間相互配合融合共同發(fā)揮財務(wù)管理的職能，當然，這也需要較高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，因此相關(guān)部門(mén)要對人才的培養給予足夠的重視。
4.3完善“垂直管理”和“雙線(xiàn)負責制”的財務(wù)管理體制
“垂直管理”和“雙線(xiàn)負責制”是我國商業(yè)銀行發(fā)展體系中采用的一種管理體制，它對我國銀行的發(fā)展起著(zhù)無(wú)可替代的作用，我國應該吸收國際上的先進(jìn)管理方式結合中國的特色，完善和發(fā)展我們的傳統體制，促進(jìn)銀行的利益最大化。
4.4提升財務(wù)管理信息化水平
銀行是重要的金融機構，信息是其發(fā)展的重要因素，隨著(zhù)信息化腳步的加快，現代商業(yè)銀行應該充分利用現代化的技術(shù)手段，對銀行的發(fā)展有一個(gè)總體的規劃以及統籌性發(fā)展，充分運用會(huì )計電算化的知識以及網(wǎng)絡(luò )的優(yōu)勢，建立一個(gè)龐大的銀行信息庫，這是商業(yè)銀行建立現代化財務(wù)管理體系的必然選擇。
結束語(yǔ)：
創(chuàng )新才能發(fā)展，改革才能進(jìn)步，商業(yè)銀行的財務(wù)管理勢必會(huì )隨著(zhù)社會(huì )的進(jìn)步而不斷地發(fā)展，按照發(fā)展的要求，不斷地提升財務(wù)管理水平，優(yōu)化財務(wù)資源配置，從多個(gè)角度對銀行的核心競爭力進(jìn)行一個(gè)提升，更好地促進(jìn)商業(yè)銀行健康、快速發(fā)展，向國際化水平接近。
參考文獻:
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銀行管理論文11
一、商業(yè)銀行客戶(hù)的管理
商業(yè)銀行管理客戶(hù)應該以“以客戶(hù)為中心”，提高自己管理的服務(wù)能力，真誠的為客戶(hù)服務(wù)，盡到自己的職責，使客戶(hù)能夠滿(mǎn)意自己的服務(wù)，一個(gè)誠心誠意的服務(wù)是能夠得到客戶(hù)的贊許的。如果只是為了得到自己的利益的話(huà)就很難和客戶(hù)繼續合作下去，長(cháng)久的合作是需要雙方都彼此信任，商業(yè)銀行要制定好自己的發(fā)展戰略，形成對客戶(hù)的有效管理，向客戶(hù)提供全面的服務(wù)。
二、管理客戶(hù)的方法
(一)前臺的營(yíng)銷(xiāo)人員要為前來(lái)的客戶(hù)提供好服務(wù)，了解客戶(hù)想要辦理的業(yè)務(wù)。前臺人員和客戶(hù)的關(guān)系有以下幾個(gè)方面的這樣的內容:
1、在大堂經(jīng)理和客戶(hù)的交流中了解客戶(hù)的基本信息以及想要辦理的業(yè)務(wù)，對客戶(hù)的問(wèn)題積極的回答，客戶(hù)有疑惑的地方要努力的為他們解答，這樣才能夠讓客戶(hù)滿(mǎn)意，可以讓客戶(hù)見(jiàn)識到這家銀行的服務(wù)態(tài)度。
2、客戶(hù)在柜臺辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候，柜臺人員可以大概查一下客戶(hù)的個(gè)人信息，在與客戶(hù)交流的過(guò)程中看看是否能夠有合作的機會(huì )，并且及時(shí)的進(jìn)行一句話(huà)營(yíng)銷(xiāo)以及轉介紹，這樣可以避免客戶(hù)在等待辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候出現煩躁的情緒，最重要的是可以及時(shí)的抓住機會(huì )，這樣能夠減少客戶(hù)的流失。
(二)后臺人員對客戶(hù)的服務(wù)和管理也是非常重要的。
1、通過(guò)專(zhuān)業(yè)的理財經(jīng)理和客戶(hù)的交流可以讓客戶(hù)對自己的理財有更多的想法，通過(guò)專(zhuān)業(yè)的理財來(lái)吸引客戶(hù)，留住客戶(hù)。
2、后臺人員要與客戶(hù)一直保持好關(guān)系，可以不定期的查看一下客戶(hù)的資金變動(dòng)，了解客戶(hù)的收入狀況，并且時(shí)不時(shí)的上門(mén)拜訪(fǎng)，不斷的了解客戶(hù)的最新信息，更好的為客戶(hù)服務(wù)，這樣就能夠和客戶(hù)的關(guān)系不斷的加強，才能夠長(cháng)期的合作下去，穩固商業(yè)銀行的發(fā)展。
(三)對客戶(hù)的管理要懂得利用CRP系統。柜臺人員在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候可以根據CRP系統來(lái)了解客戶(hù)的資金流動(dòng)，這樣可以向客戶(hù)推薦可以開(kāi)發(fā)的領(lǐng)域，并且還可以根據系統的提示及時(shí)的為客戶(hù)送上生日祝福，讓客戶(hù)感覺(jué)到溫暖，覺(jué)得這家銀行的辦事能力還不錯，得到客戶(hù)的認同和滿(mǎn)意。對客戶(hù)的管理取決于前臺和后臺人員的配合，商業(yè)銀行要整理好客戶(hù)的資料，及時(shí)的為客戶(hù)服務(wù)，不斷的滿(mǎn)足客戶(hù)的要求。對客戶(hù)資料的信息進(jìn)行分析和整合也是重要的，創(chuàng )新的服務(wù)才能夠讓客戶(hù)想要有合作的意愿，前臺人員和后臺人員都要把掌握到的客戶(hù)信息進(jìn)行整理，形成對客戶(hù)管理的一體化流程，保持好雙方的關(guān)系，當客戶(hù)遇到什么問(wèn)題的時(shí)候，銀行要出面幫客戶(hù)排憂(yōu)解難，讓客戶(hù)的心深深的被打動(dòng)，為此來(lái)推動(dòng)商業(yè)銀行的發(fā)展。
三、如何維護商業(yè)銀行個(gè)人客戶(hù)關(guān)系的意見(jiàn)
�。ㄒ唬⿲τ趥�(gè)人客戶(hù)關(guān)系的根本實(shí)質(zhì)有正確的定位，拉近與個(gè)人客戶(hù)之間的心理距離，加強個(gè)人客戶(hù)關(guān)系的維系。商業(yè)銀行與個(gè)人客戶(hù)之間的關(guān)系是建立在利益的基礎上的，而不是建立在友誼基礎上的，個(gè)人客戶(hù)選擇該商業(yè)銀行其根本目的就是獲取利益，同樣的，商業(yè)銀行也是為了在個(gè)人客戶(hù)上獲得業(yè)績(jì)。所以，兩者屬于互相利用來(lái)實(shí)現共贏(yíng)的。
�。ǘ⿲�(shí)行以CRM為主的客戶(hù)管理系統，對個(gè)人客戶(hù)進(jìn)行全程追蹤，維護個(gè)人客戶(hù)的終身價(jià)值。
1、推出CRM客戶(hù)管理系統，通過(guò)創(chuàng )新的客戶(hù)管理系統來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)對于商業(yè)銀行服務(wù)的'需求，獨特的個(gè)人客戶(hù)管理系統，讓客戶(hù)的個(gè)人信息與個(gè)人利益得到很好的維護，獲取信息起來(lái)也相當的便利，簡(jiǎn)化了商業(yè)銀行的工作流程，對于擴展新的業(yè)務(wù)也是非常有幫助的，無(wú)形中也增強了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭能力。
2、通過(guò)CRM客戶(hù)管理系統對個(gè)人客戶(hù)提供特殊的服務(wù)，對個(gè)人客戶(hù)進(jìn)行全程追蹤，維護個(gè)人客戶(hù)的終身價(jià)值，個(gè)人客戶(hù)的利益得到維護，那么個(gè)人客戶(hù)與商業(yè)銀行之間的關(guān)系也能夠得到很好的維護，通過(guò)對個(gè)人客戶(hù)的個(gè)人財產(chǎn)與財產(chǎn)動(dòng)向對市場(chǎng)進(jìn)行新的定位，剖析個(gè)人客戶(hù)的內在價(jià)值；另一方面，通過(guò)個(gè)人客戶(hù)在交易過(guò)程中出現的問(wèn)題，提供專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)顧問(wèn)，回答客戶(hù)的問(wèn)題，讓個(gè)人客戶(hù)能夠打破戒備，提高對商業(yè)銀行的信任度，并強化與個(gè)人客戶(hù)之間的關(guān)系。
�。ㄈ⿲�(shí)行分類(lèi)型的個(gè)人客戶(hù)服務(wù)制度，針對性的服務(wù)，讓不同的客戶(hù)體會(huì )到不同的商業(yè)銀行服務(wù)，
1、對于重點(diǎn)個(gè)人客戶(hù)，這一類(lèi)客戶(hù)我們應相當的重視，開(kāi)設專(zhuān)門(mén)的VIP客戶(hù)服務(wù)中心，讓個(gè)人客戶(hù)在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的時(shí)候能夠更加便捷，隨時(shí)能夠為該客戶(hù)解答疑問(wèn)，用真誠的態(tài)度感化他們。比如說(shuō)：生日祝福、節日節目等等。
2、對于普通個(gè)人客戶(hù)，使用大眾化的客戶(hù)服務(wù)，比如：解答疑問(wèn)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)、普通危機處理等等大眾化的客戶(hù)服務(wù)。
四、結語(yǔ)
總而言之，個(gè)人金融業(yè)務(wù)已成為當今人們財政投資的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)的投入風(fēng)險小、附加價(jià)值高等等優(yōu)勢。自然而然，如何能夠與個(gè)人客戶(hù)建立長(cháng)期的合作關(guān)系已成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的重要關(guān)注點(diǎn)。維護好與個(gè)人客戶(hù)之間的關(guān)系，讓商業(yè)合作更加的順利。
銀行管理論文12
摘要：隨著(zhù)當前社會(huì )經(jīng)濟快速發(fā)展，越來(lái)越多的商業(yè)選擇將人力資源管理等工作進(jìn)行外包，從而爭取建立自己在核心業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競爭中發(fā)揮優(yōu)勢。本文從人力資源管理外包概念解讀入手，分析了商業(yè)銀行人力資源管理的特殊性，從而對商業(yè)銀行人力資源管理外包的優(yōu)劣勢特性和未來(lái)發(fā)展趨勢進(jìn)行評價(jià)和探究。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；人力資源管理；外包服務(wù)商
隨著(zhù)當前社會(huì )經(jīng)濟快速發(fā)展，商業(yè)銀行市場(chǎng)競爭激烈程度也日益加劇，一些商業(yè)銀行逐漸意識到，在激烈的市場(chǎng)競爭中要想求得生存和發(fā)展，必須將銀行內部的精力全部集中到核心資源和業(yè)務(wù)管理上來(lái)，最大限度的建立自己在市場(chǎng)競爭中的獨有優(yōu)勢。對于非核心的資源和業(yè)務(wù)或者自己做得不夠專(zhuān)業(yè)不夠好的業(yè)務(wù)，則采取其他辦法進(jìn)行優(yōu)化，由于核心競爭力理論不斷被大家接受和發(fā)展，外包行業(yè)市場(chǎng)的不斷完善，將自己的非核心業(yè)務(wù)外包出去成了眾多商業(yè)銀行不約而同的選擇。而在這些外包項目中，人力資源管理外包成為了眾多商業(yè)銀行選擇最多，運行也較為廣泛的一個(gè)項目了。
一、人力資源管理外包解讀
人力資源管理在企業(yè)運營(yíng)管理中具有重要作用，是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，總的來(lái)說(shuō)，人力資源管理是通過(guò)設計實(shí)施一整套科學(xué)有效的管理制度和方法，對一個(gè)企業(yè)的人力資源進(jìn)行有效管理，從而幫助實(shí)現企業(yè)戰略目標。毫無(wú)疑問(wèn)，有效的人力資源管理對于激發(fā)企業(yè)員工的積極性、創(chuàng )造性有十分明顯的作用，同時(shí)還可以進(jìn)一步提高企業(yè)的績(jì)效。
人力資源管理外包指的是企業(yè)將自己內部具有重復性和事務(wù)性特點(diǎn)，并且不涉及企業(yè)運營(yíng)機密的部分人力資源管理工作通過(guò)發(fā)包的形式，外包給從事該項人力資源管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)機構，與其簽訂外包合同并按合同向其支付服務(wù)報酬的一種生產(chǎn)運營(yíng)模式。人力資源管理外包按照外包的業(yè)務(wù)內容可以分為事務(wù)型外包、職能型外包和戰略型外包。
二、商業(yè)銀行人力資源管理特殊性
由于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理具有其獨特的特點(diǎn)，也就決定了商業(yè)銀行人力資源管理乃至商業(yè)銀行的人力資源管理外包具有一定的特殊性。
第一，商業(yè)銀行人力資源管理具有高流動(dòng)性。經(jīng)些年來(lái)，由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)服務(wù)差異性逐漸減小，商業(yè)銀行之間的人力資本不再具有專(zhuān)用性，導致了商業(yè)銀行人員流動(dòng)變快，人員流動(dòng)性不斷變大，決定了其在人力資源管理方面具有從業(yè)人員流動(dòng)性高的特點(diǎn)。
第二，商業(yè)銀行人力資源管理具有高競爭性。中國的經(jīng)濟改革尤其是國家深化改革工作啟動(dòng)以來(lái)，國內的金融行業(yè)不斷繁榮，地方性商業(yè)銀行迅速發(fā)展，規模程度也不斷擴大，國內金融行業(yè)逐漸形成了國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和地方商業(yè)銀行共同競爭的局面，而與此同時(shí)，外資銀行在國內的業(yè)務(wù)也陸續得以放開(kāi)，各種模式商業(yè)銀行展現各自在不同領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢，吸引了大批的金融人才加人，使得金融業(yè)人才競爭不斷加劇，商業(yè)銀行的.人力資源管理開(kāi)始進(jìn)人高競爭性的環(huán)境中。
第三，商業(yè)銀行的人力資源管理具有國際性。隨著(zhù)我國加人wTO,我國的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍開(kāi)始不斷地國際化，隨著(zhù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的國際化，商業(yè)銀行的員工組成，知識結構，以及人力資源管理也必然要不斷的國際化。銀行的管理者必須對國際金融市場(chǎng)十分熟悉，同樣的，銀行的人力資源部門(mén)也需要對全球金融圈人才十分熟知，才能更好適應當前商業(yè)銀行人力資源管理的國際性。
第四，商業(yè)銀行的人力資源管理效率評價(jià)具有復雜性。商業(yè)銀行的工作往往具有很強的團隊型，對個(gè)人的效率評價(jià)往往難以量化，商業(yè)銀行人力資源管理對商業(yè)銀行業(yè)績(jì)的影響更加難以評定，缺少一個(gè)統一的評價(jià)方法。
三、商業(yè)銀行人力資源管理外包優(yōu)劣勢特性分析評價(jià)
1.商業(yè)銀行人力資源管理外包的優(yōu)勢特性分析。一是有助于商業(yè)銀行降低自身的經(jīng)營(yíng)成本，精簡(jiǎn)銀行內部組織規模。外包商由于重復性的完成同樣的人力資源管理工作，因此可以采取措施有效地降低人力資源管理成本，提高人力資源管理效率，不斷提升管理水平。二是可以促使商業(yè)銀行聚焦銀行主營(yíng)核心業(yè)務(wù)，不斷提高銀行的核心競爭力。從歷史事實(shí)可以發(fā)現，將人力資源管理工作交由銀行內部人員完成不僅成本花費大，同時(shí)還會(huì )花費大量時(shí)間和精力在人力資源管理的重復性、常規性工作上，不利于商業(yè)銀行集中精力進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng )新等核心業(yè)務(wù)。三是可以促使商業(yè)銀行獲得專(zhuān)業(yè)化、先進(jìn)性的人力資源管理。外包商集中進(jìn)行人力資源管理可以促使外包商對其管理模式、方法不斷創(chuàng )新，不斷學(xué)習先進(jìn)的管理經(jīng)驗和管理模式并將其應用到商業(yè)銀行的人力資源管理中去。
2.商業(yè)銀行人力資源管理外包劣勢特性分析。一是商業(yè)銀行在選擇外包商時(shí)存在風(fēng)險。外包人力資源管理其出發(fā)點(diǎn)是為了降低商業(yè)銀行人力資源管理運營(yíng)成本并提高銀行本身的核心競爭力，但由于外包商本身的業(yè)務(wù)能力、水平各有不同，如果外包商自身水平較差，對商業(yè)銀行的危害也是顯而易見(jiàn)的。二是商業(yè)銀行對外包商監控并不是十分全面，監管的不完善往往會(huì )使得外包服務(wù)商降低工作水平，提供低質(zhì)量的人力資源管理服務(wù)。三是商業(yè)銀行的商業(yè)信息安全存在風(fēng)險，對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，商業(yè)秘密中往往會(huì )包含部分的人力資源管理信息，如果外包服務(wù)商接觸到了這些信息，那么這些信息的安全性就會(huì )存在很大風(fēng)險。四是商業(yè)銀行和外包服務(wù)企業(yè)的企業(yè)文化融合存在風(fēng)險。商業(yè)銀行與外包服務(wù)商是兩個(gè)不同的企業(yè)，有各自不同的企業(yè)文化，他們之間的合作有可能會(huì )帶來(lái)潛在的不同企業(yè)文化碰撞風(fēng)險。
四、我國商業(yè)銀行人力資源管理外包的發(fā)展趨勢
1.商業(yè)銀行內部人力資源管理外包的理念不斷強化。在當期我國的商業(yè)銀行人力資源管理外包項目中，招聘外包以及員工培訓外包已經(jīng)獲得了業(yè)界的一致認可并付諸實(shí)施，但是，對于涉及到的員工經(jīng)濟利益的福利項目外包、績(jì)效管理項目外包甚至薪酬體系外包還很少進(jìn)人實(shí)際操作層面，但是可以預見(jiàn)到的是，在以后銀行業(yè)內部會(huì )逐漸達成一個(gè)將全部人力資源管理工作外包的認識共識，人力資源管理外包的理念將被不斷強化。
2.商業(yè)銀行人力資源管理外包市場(chǎng)不斷成熟。隨著(zhù)外包業(yè)務(wù)量的不斷增加，人力資源管理外包市場(chǎng)將會(huì )出現一批高水平、高質(zhì)量的人力資源管理外包服務(wù)公司。隨著(zhù)這批公司的涌現，也必然會(huì )培育出一個(gè)滿(mǎn)足商業(yè)銀行自身特點(diǎn)和需求的專(zhuān)業(yè)商業(yè)銀行人力資源管理外包市場(chǎng)。這樣一個(gè)不斷成熟的專(zhuān)業(yè)外包市場(chǎng)，也將引進(jìn)國內外先進(jìn)的技術(shù)理念和管理模式，為商業(yè)銀行質(zhì)量提供更好、針對性更強、專(zhuān)業(yè)水平更高的人力資源管理外包服務(wù)。
3.商業(yè)銀行人力資源管理外包監管制度不斷完善。商業(yè)銀行人力資源管理外包市場(chǎng)想要發(fā)展，商業(yè)銀行必然要賦予外包服務(wù)商更多的人力資源管理權限。同樣的，商業(yè)銀行也就必然要求對外包商建立完善的監管制度，制定切實(shí)可行的監管措施，保證外包商提供服務(wù)不出問(wèn)題，降低監管風(fēng)險，因此商業(yè)銀行人力資源管理外包發(fā)展的一大趨勢必然是監管制度的不斷完善成熟。
綜上所述，筆者認為，商業(yè)銀行內部人力資源管理外包的理念不斷強化、外包市場(chǎng)的不斷成熟和外包監管制度的不斷完善將會(huì )是我國商業(yè)銀行人力資源管理外包發(fā)展的三大重要趨勢。
參考文獻：
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銀行管理論文13
摘要：隨著(zhù)近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動(dòng)愈加頻繁，外匯市場(chǎng)規模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動(dòng)，而匯率頻繁波動(dòng)會(huì )使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風(fēng)險。本文對商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的問(wèn)題進(jìn)行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風(fēng)險的主要來(lái)源，并對目前國內銀行進(jìn)行外匯風(fēng)險管理的現狀進(jìn)行了分析，指出銀行風(fēng)險管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，最后提出商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的解決方法，希望為銀行的實(shí)際操作與管理提供有價(jià)值的建議。
關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行；外匯風(fēng)險；風(fēng)險管理
一、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險的來(lái)源
�。ㄒ唬┩鈪R資本金面臨的外匯風(fēng)險
商業(yè)銀行的資本金是維持其日�；具\營(yíng)活動(dòng)的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的條件之一。近幾年來(lái)，隨著(zhù)外匯資本金規模的增大，銀行的外匯風(fēng)險也在不斷增大。在銀行資本金在沒(méi)有通過(guò)國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動(dòng)時(shí)，銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風(fēng)險，甚至會(huì )影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時(shí)，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì )大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
�。ǘ┵Y產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險
近些年來(lái)，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風(fēng)險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現象，也就是說(shuō)存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來(lái)源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(cháng)，沒(méi)有到期的資產(chǎn)可以用來(lái)償還到期的負債。
�。ㄈ┩鈪R中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險
結售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著(zhù)我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國外開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結算，為了規避由匯率波動(dòng)帶來(lái)的經(jīng)濟損失，客戶(hù)會(huì )選擇提高結匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風(fēng)險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì )隨著(zhù)客戶(hù)的需求而上下波動(dòng)，可能會(huì )出現較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì )有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
二、我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的現狀
隨著(zhù)我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險的需求不斷增加。國內金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結構的完善，促進(jìn)更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng)，提高外匯指定銀行為客戶(hù)提供外幣買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進(jìn)行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負責結構以及本外幣資本金數量等因素，來(lái)決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的`政策越來(lái)越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進(jìn)行限額管理，但有逐漸放開(kāi)的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區間為從零到國家外匯局核定的數額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風(fēng)險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監督，對外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進(jìn)行管理，保證它在外匯局規定的限額之內。所有當日超過(guò)外匯局規定的限額頭寸，銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調控在規定額度之內。
三、我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理中存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬╋L(fēng)險管理意識不夠成熟
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風(fēng)險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現象的主要原因是：目前國內商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒(méi)有意識到有效控制外匯風(fēng)險對銀行整體穩健運營(yíng)來(lái)說(shuō)非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現在實(shí)行的是垂直管理制度，即由董事會(huì )做出如何管理外匯風(fēng)險的決議，所以董事會(huì )以及高級管理者們對外匯風(fēng)險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險。但由于一些歷史體制的問(wèn)題，對于外匯風(fēng)險的操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒(méi)有足夠的專(zhuān)業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風(fēng)險設置風(fēng)險限額的意識與操作。
�。ǘ╋L(fēng)險管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因，我國的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短，商業(yè)銀行對外匯風(fēng)險的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來(lái)我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒(méi)有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì )導致我國沒(méi)有足夠切實(shí)的數據和經(jīng)驗來(lái)建立研究針對我國外匯風(fēng)險的模型，進(jìn)而也就使我國銀行對外匯風(fēng)險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開(kāi)始運用大量數據統計模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對外匯風(fēng)險進(jìn)行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風(fēng)險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險和所有外幣總的敞口頭寸。
�。ㄈ┤狈︼L(fēng)險規避工具
與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿(mǎn)足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業(yè)銀行處于缺少規避和轉移外匯風(fēng)險途徑與手段的狀態(tài)�，F階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險規避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類(lèi)型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長(cháng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對性的創(chuàng )新活動(dòng)。
四、我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的應對策略和建議
�。ㄒ唬┰鰪婏L(fēng)險管理意識
銀行的高級管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險，不斷向國內外銀行學(xué)習對外匯風(fēng)險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險管理知識。首先，國內銀行的董事會(huì )和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風(fēng)險管理人員的培訓活動(dòng)；最后，提高普通員工的外匯風(fēng)險知識普及率，倡導全體員工學(xué)習風(fēng)氣，增強銀行整體的風(fēng)險管理意識、素質(zhì)和能力�？傊�，商業(yè)銀行應制定合理有效的外匯風(fēng)險管理制度與政策，并不斷的進(jìn)行創(chuàng )新與改良，讓風(fēng)險管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。
�。ǘ┨岣唢L(fēng)險管理能力
國內銀行應在吸取國內外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時(shí)，結合國內市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風(fēng)險相關(guān)的各部門(mén)員工都具備一定的外匯風(fēng)險專(zhuān)業(yè)知識。首先，董事會(huì )要加強外匯風(fēng)險管理的意識與能力；其次，董事會(huì )和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險的專(zhuān)業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險管理制度；再次，通過(guò)銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門(mén)的工作人員不斷提高其工作的專(zhuān)業(yè)素養，或當銀行面臨外匯風(fēng)險時(shí)，能及時(shí)有效地控制住它；最后，銀行的外匯風(fēng)險內審部門(mén)要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個(gè)人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴重處理。
�。ㄈ┘涌焱鈪R衍生品創(chuàng )新
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風(fēng)險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風(fēng)險規避方法的需求也不斷上升，銀行有效規避外匯風(fēng)險的途徑之一就是充分利用金融衍生品�，F在國內銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節都不夠成熟。此時(shí)國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進(jìn)行合作，改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷(xiāo)方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品，在更大程度上為銀行規避外匯風(fēng)險，發(fā)揮出外匯風(fēng)險管理工具的最大效用與價(jià)值。
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銀行管理論文14
[摘要]從對我國銀行風(fēng)險分析入手，指出風(fēng)險存在的原因主要是不良貸款造成的，而不良貸款又主要是銀行信貸員和高層管理者對會(huì )計報表不能準確分析造成的。進(jìn)而提出了構建以現金流量表分析為主，適當考慮資產(chǎn)負債表、損益表的綜合指標體系，具體設計了14個(gè)指標，來(lái)考核企業(yè)的獲現能力、償債能力等，為銀行放貸決策提供了參考依據。
[關(guān)鍵詞]銀行風(fēng)險；不良貸款；指標體系；償債能力分析指標
一、對我國銀行風(fēng)險分析
資料顯示，高不良貸款比率、低資本充足率使得中國的銀行體系異常脆弱，風(fēng)險很大。而銀行業(yè)的低資本充足率短時(shí)間內是很難改變的，要盡快降低銀行風(fēng)險，只有努力降低不良貸款比率，合理發(fā)放貸款，提高銀行管理層和信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特別是要提高對現金流量表的分析能力，較準確地把握貸款企業(yè)的獲利能力和償債能力，進(jìn)而為銀行是否發(fā)放貸款提供決策服務(wù)，減少不良貸款所造成的損失。
二、站在銀行角度構建對現金流量表分析的指標體系
(一)從理論上分析，指標體系的構建應以現金流量表為主，適當考慮資產(chǎn)負債表、損益表，形成三張報表相結合的綜合指標體系
銀行分析貸款企業(yè)會(huì )計報表，特別是現金流量表的主要目的是考核該企業(yè)的獲現能力和償債能力。從國際會(huì )計準則及我國會(huì )計準則對現金流量表編制目的的說(shuō)明來(lái)看，現金流量表分析評價(jià)的首要目標應該是獲現能力評價(jià)。只有償債能力而獲現能力較差的企業(yè)有可能是拆東墻補西墻來(lái)騙取銀行的信任。因此獲現能力應是第一位。我們可以構建由獲現能力分析、償債能力分析、盈利質(zhì)量分析、財務(wù)彈性分析、成長(cháng)能力分析所組成的`現金流量表分析目標體
(二)分析指標
1．獲取現金能力分析指標
(1)每元銷(xiāo)售現金凈流入
每元銷(xiāo)售現金凈流入=凈現金流入÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
注：凈現金流入主要指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的。該指標越高越好，一般不會(huì )大于1。
(2)每股經(jīng)營(yíng)現金流量每股經(jīng)營(yíng)現金凈流量=經(jīng)營(yíng)現金凈流量÷平均普通股股數
該指標所表達的實(shí)質(zhì)是作為每股盈利的支付保障的現金流量，因而每股經(jīng)營(yíng)現金流量指標越高越為股東們所樂(lè )意接受。
(3)全部資產(chǎn)現金回收率
全部資產(chǎn)現金回收率=經(jīng)營(yíng)現金凈流量÷全部資產(chǎn)
目前同業(yè)平均全部資產(chǎn)回收率為6％，越高于這一比率說(shuō)明該企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現金的能力越好，若低于6％，應對資產(chǎn)的營(yíng)運指標和賬款的回收情況作進(jìn)一步關(guān)注。
2．償債能力分析指標，包括現金比率(也叫即付比率)、現金流量比率、流動(dòng)資產(chǎn)現金比率、全部債務(wù)現金流量比率等。
(1)現金比率(也叫即付比率或超速動(dòng)比率)
現金比率=現金凈流量÷流動(dòng)負債
對于債權人銀行來(lái)說(shuō)，現金比率總是越高越好，說(shuō)明企業(yè)的償債能力越強。而對企業(yè)來(lái)講現金比率并不是越高越好，因為資產(chǎn)的流動(dòng)性和其盈利成反比，企業(yè)不應保持長(cháng)時(shí)間的高現金比率，一般應在0．5—1為好。
(2)經(jīng)營(yíng)現金流量比率。這一比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)現金凈流量與負債的比率，根據負債的構成，該比率可以具體演化為下列3個(gè)：
=經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~÷流動(dòng)負債①
=經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~÷長(cháng)期負債②
=經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~÷負債總額⑧
這3個(gè)比率分別反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現金流量?jì)斶�短期、長(cháng)期和全部債務(wù)的能力，該比率越高說(shuō)明償債能力越強。
(3)強制性現金支付比率
強制性現金支付比率=現金流入總額÷(經(jīng)營(yíng)現金流出量+償還債務(wù)本息付現)
這一比率反映企業(yè)是否有足夠的現金償還債務(wù)、支付經(jīng)營(yíng)費用等。在持續不斷的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司的現金流入量至少應滿(mǎn)足強制性目的支付，即用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出和償還債務(wù)。這一比率至少要等于1才能保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)及償還債務(wù)。當然比率越大，其現金支付能力就越強，償債能力也就越強。
(4)到期債務(wù)本息償付比率
到期債務(wù)本息償付比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量÷(本期到期債務(wù)本金+現金利息支出)
這一比率用來(lái)衡量企業(yè)到期債務(wù)本金及利息可由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng )造現金支付的程度。比率越大，說(shuō)明企業(yè)償付到期債務(wù)的能力就越強，如果比率小于1，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金不足以?xún)敻兜狡趥鶆?wù)本息，企業(yè)必須對外籌資或出售資產(chǎn)才能償還債務(wù)，比如借新債還舊債。(5)資產(chǎn)負債率
用來(lái)反映債權人發(fā)放貸款的安全程度，表明負債在整個(gè)籌集過(guò)程中所占的比重，用以衡量企業(yè)的債務(wù)程度。其計算公式為：
資產(chǎn)負債率=負債÷資產(chǎn)
對一個(gè)企業(yè)來(lái)講，資產(chǎn)負債率一般以33％為安全點(diǎn)，以50％為臨界點(diǎn)，如果達到了70％左右就不正常了，因為負債比率越高，企業(yè)的資產(chǎn)對債權人的保障程度就越低，風(fēng)險就越大。根據經(jīng)驗，資產(chǎn)負債率一般以100％為警戒線(xiàn)，超之意味著(zhù)企業(yè)資不抵債，將面臨破產(chǎn)。企業(yè)不是債務(wù)越少越好，也不是越多越佳，資產(chǎn)負債率為多少是合理的，并沒(méi)有一個(gè)確定的標準。不同的行業(yè)、不同類(lèi)型的企業(yè)都有較大差異。一般而言，處于高速成長(cháng)的企業(yè)，其負債比率可能會(huì )高一些，這樣債權人會(huì )得到更多的杠桿利益。但是，作為銀行負責人在確定企業(yè)的負債比率時(shí)，一定要審時(shí)度勢，充分考慮企業(yè)內部各種因素和企業(yè)外部的市場(chǎng)環(huán)境，在收益和風(fēng)險之間權衡利弊得失，然后才能做出正確的決策。
3．盈利質(zhì)量分析
盈利質(zhì)量分析是對資產(chǎn)負債表、損益表盈利能力分析的補充。是指根據經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量與凈利潤、資本支出等之間的關(guān)系，揭示企業(yè)保持現有經(jīng)營(yíng)水平，創(chuàng )造未來(lái)盈利能力的一種分析方法。對銀行來(lái)講，能否給申請企業(yè)發(fā)放長(cháng)期貸款，眼光要放遠。既要分析該企業(yè)的長(cháng)期償債能力又要分析其盈利質(zhì)量。盈利質(zhì)量主要包含以下兩個(gè)指標：
(1)盈利現金比率
盈利現金比率=經(jīng)營(yíng)現金凈流量÷凈利潤
這一比率反映企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金凈流量與凈利潤之間的比率關(guān)系。在一般情況下，比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量就越高。如果比率小于1，說(shuō)明本期凈利中存在尚未實(shí)現現金的收入。在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現金短缺，嚴重時(shí)會(huì )導致企業(yè)破產(chǎn)。在分析時(shí)，還應結合企業(yè)的折舊政策，分析其對經(jīng)營(yíng)現金凈流量的影響。
(2)營(yíng)運指數
營(yíng)運指數=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流入÷經(jīng)營(yíng)所得現金(營(yíng)運資金)
它是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流入與經(jīng)營(yíng)所得現金的比值。經(jīng)營(yíng)所得現金是指經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈收益與非付現費用之和。
經(jīng)營(yíng)所得現金=凈收益一非經(jīng)營(yíng)收益+非付現費用
營(yíng)運指數反映企業(yè)營(yíng)運管理的水平和收益的質(zhì)量。營(yíng)運指數等于1，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)所得現金全部實(shí)現；營(yíng)運指數小于1，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)所得現金被營(yíng)運資金占用：營(yíng)運指數大于1，說(shuō)明一部分營(yíng)運資金被收回，返回現金狀態(tài)。該指標越高，說(shuō)明企業(yè)的營(yíng)運資金周轉良好。4．發(fā)展潛力(財務(wù)彈性)分析指標
(1)現金再投資比率
該指標可以評估上市公司成長(cháng)的潛力。該指標越高，表示企業(yè)可用于再投資在各項資產(chǎn)的現金越多。一般而言，該指標達到8％一10％，即被認為比較理想。應該注意的是，要分析上市公司的成長(cháng)潛力，還要結合其他情況綜合考慮，該指標僅僅說(shuō)明企業(yè)成長(cháng)的現金流量保障程度。
(2)現金股利支付率
現金股利支付率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量÷現金股利總額
這一比率是衡量企業(yè)使用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金凈流量?jì)纛~支付現金股利的能力。比率越高，說(shuō)明企業(yè)支付現金股利的保障程度越大。
總結：目前有關(guān)專(zhuān)家和學(xué)者設計的現金流量表分析指標多達50多個(gè)，而指標太多不利于實(shí)際操作。近幾年來(lái)筆者根據實(shí)地調研及理論分析和有關(guān)專(zhuān)家評價(jià)，選擇出了專(zhuān)業(yè)人士認同程度高、理論上又比較合理的重要分析指標。以上是筆者站在銀行的立場(chǎng)上所設計的14個(gè)分析現金流量表的重要指標，同時(shí)實(shí)現了與資產(chǎn)負債表、損益表的有機結合。當然這14個(gè)指標并不是絕對的確切，還有待于實(shí)踐的檢驗。要結合企業(yè)至少近3個(gè)會(huì )計期間乃至近3年的3張主要會(huì )計報表從縱向比較分析這14個(gè)指標的高低，才能比較全面地反映企業(yè)的財務(wù)信息，特別是企業(yè)的償債能力如何，以供銀行信貸員對企業(yè)貸款決策的需要。
銀行管理論文15
摘要：隨著(zhù)金融改革在我國的不斷深入以及金融市場(chǎng)和金融競爭的自由化，如何使用管理會(huì )計的方法、銀行的資本、成本會(huì )計，做好業(yè)績(jì)評價(jià)等內部管理的分析，轉換經(jīng)營(yíng)機制，提高銀行的價(jià)值和商業(yè)銀行在我國的競爭力，已經(jīng)成為一個(gè)迫切需要研究的問(wèn)題。通過(guò)本文的研究，可以發(fā)現我國商業(yè)銀行對于管理會(huì )計的應用仍然處于起步階段，并且缺乏相對完整的體系方法，需要進(jìn)一步研究和完善的內容還有很多。
關(guān)鍵詞：管理會(huì )計；商業(yè)銀行；成本預算；績(jì)效考核
管理會(huì )計與傳統財務(wù)會(huì )計不同，其職能由財務(wù)會(huì )計中單純的核算和監督延伸至與解析過(guò)去、控制現在、籌劃未來(lái)的有機結合。解析過(guò)去是將傳統財務(wù)會(huì )計記錄的數據加以整合，總結經(jīng)驗規律；控制現在是嚴格按照管理會(huì )計預算目標執行，監測企業(yè)運行；籌劃未來(lái)是利用收集記錄的數據信息，籌劃預測企業(yè)未來(lái)的運行。管理會(huì )計是先進(jìn)會(huì )計理論的一個(gè)重要部分，它融現代管理思想與基本會(huì )計核算方法于一體，在日常企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中起著(zhù)日益重要的作用。事實(shí)上，國內商業(yè)銀行早就認識到現代管理會(huì )計的重要性，也在其運用方面做了大量的試驗性研究。然而，由于管理會(huì )計理論與我國商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)理念及機構設置上并不能完美契合，所以，我國商業(yè)銀行管理會(huì )計體系并不能發(fā)揮最大效用。自20xx年起，中國農業(yè)銀行就開(kāi)始研究管理會(huì )計體系在該行的運行問(wèn)題。經(jīng)歷幾年的探索，在20xx年初，該行開(kāi)始以業(yè)績(jì)價(jià)值管理系統為載體，初步建立并完善了管理會(huì )計體系，已經(jīng)取得了初步的成效。但總體來(lái)說(shuō)，該行管理會(huì )計體系并不完善，其提供的管理會(huì )計信息也并未得到充分應用。
1中國農業(yè)銀行管理會(huì )計運行中存在的問(wèn)題
1.1管理會(huì )計信息系統建設方面
商業(yè)銀行管理會(huì )計系統成敗的基礎及進(jìn)行決策的關(guān)鍵是精確、完整、真實(shí)的業(yè)務(wù)數據，如果輸入系統的數據信息質(zhì)量低、虛假不準確，那么，無(wú)論該銀行管理信息系統如何完備，其得出的結果也是不符合實(shí)際的錯誤結論，不僅不能支持正確決策，反而會(huì )誤導信息使用者做出錯誤的決定。作為中國規模最大的商業(yè)銀行之一，農行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì )產(chǎn)生大量的信息，怎樣將這些數據按照管理會(huì )計方法歸集加工，并同時(shí)保證信息來(lái)源的真實(shí)可靠，并不是一件易事。農行信息系統方面的具體問(wèn)題有以下兩點(diǎn)。
1.1.1人工錄入數據誤差
在管理會(huì )計系統設計中，農行已經(jīng)盡量避免人工錄入，只有產(chǎn)品研發(fā)個(gè)數、法律服務(wù)筆數、采購合同及軟件系統應用數四項需人工錄入。但是，農行管理信息系統數據收集中大部分數據源都來(lái)自信貸管理系統、資產(chǎn)負債系統、風(fēng)險管理系統等，而這些系統有相當部分數據都需人工錄入，經(jīng)手人員數十萬(wàn)計、涉及網(wǎng)點(diǎn)數萬(wàn)計，如此龐大的人工程序，實(shí)在難以控制信息數據的質(zhì)量，數據校驗工作也難以開(kāi)展。
1.1.2系統漏洞誤差
在農行管理信息系統中，有許多不直接相關(guān)的外圍系統，從這些系統中采集的數據的準確度及真實(shí)度無(wú)法得到有效驗證，因而，數據加工過(guò)程中的系統漏洞也很難被發(fā)現，這就會(huì )進(jìn)一步導致數據的失真。另外，農行管理會(huì )計信息系統在數據加工過(guò)程中自動(dòng)化程度較高，并且到手的數據本身已經(jīng)失真，同時(shí)已被多次重加工，另有個(gè)別部門(mén)過(guò)于服從上游系統，所以對這一低級錯誤難以察覺(jué)。
1.2成本核算方面
無(wú)論是財務(wù)會(huì )計還是管理會(huì )計，準確的核算都是后續程序的基礎。在管理會(huì )計中，核算也至關(guān)重要，沒(méi)有核算就無(wú)法進(jìn)行績(jì)效評價(jià)、責任落實(shí)、預算控制等。在前期管理會(huì )計工作中，農行主要著(zhù)力于管理會(huì )計核算，作業(yè)成本法也相對廣泛地被應用于成本的核算及分攤中，然而，農行成本的核算與監督仍存在一些問(wèn)題。
1.2.1會(huì )計科目核算并未達到管理會(huì )計的要求
雖然農行電算化程序已經(jīng)相對成熟，但是，在會(huì )計科目設置及使用中，本質(zhì)上仍然與人工記賬相同，差別僅在于賬簿的電子化。設置會(huì )計科目時(shí)，主要目標仍是符合財務(wù)會(huì )計需求，并未太多考慮管理會(huì )計相關(guān)科目的需求。隨著(zhù)管理會(huì )計系統的建設，農行近年來(lái)也適當增加了相關(guān)二級或三級科目，但是，主流科目以及整體框架仍圍繞財務(wù)會(huì )計核算目標，管理會(huì )計并沒(méi)有得到應有的`重視。為了提高管理會(huì )計體系的效率，在科目設置方面，農行開(kāi)發(fā)了財務(wù)管理信息系統。在此系統中，按照管理會(huì )計成本核算要求，對相關(guān)成本科目做了細致區分，但這些科目?jì)H包括費用類(lèi)，而涉及收入、成本等的科目并未被加入，因此無(wú)法實(shí)現實(shí)質(zhì)性科目性質(zhì)的改變。
1.2.2內部資金轉移成本計價(jià)機制不恰當
內部資金轉移成本計價(jià)(FTP)，ABC成本分攤、經(jīng)濟資本管理全面成本管理的三大基礎是在前期成本控制中，農行管理會(huì )計重點(diǎn)在成本分攤上，對內部資金轉移計價(jià)和經(jīng)濟資本成本管理方面的關(guān)注較少。實(shí)際上，銀行由于其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，成本和收益的大部分均來(lái)源于資金價(jià)差，在農行中，這部分比重更是占到70%。就這個(gè)比重而言，資金內部轉移價(jià)格的確應該引起重視。農行在費用成本分攤方面耗費了過(guò)多的精力，雖然精細度和準確度得到了保證，但財務(wù)費用只是成本的一小部分，這一小部分的準確分攤并不能對管理會(huì )計業(yè)績(jì)報告產(chǎn)生顯著(zhù)影響。
1.2.3績(jì)效考核方面
對于績(jì)效考核方面，該行在設計、實(shí)行、考核綜合業(yè)務(wù)計劃時(shí)，并沒(méi)有完全遵從管理會(huì )計理念，不僅沒(méi)有突出經(jīng)濟增加值在考核中的核心地位，平衡計分卡也未得到應用。
2中國農業(yè)銀行管理會(huì )計運行中存在問(wèn)題的對策
筆者結合農行經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其實(shí)際情況，針對管理會(huì )計運行中出現的問(wèn)題，對深層原因進(jìn)行分析，并與西方先進(jìn)銀行管理會(huì )計特點(diǎn)進(jìn)行對比，試探性地提出一些應對策略。
2.1內部管理體制方面
管理會(huì )計源自西方，西方商業(yè)銀行扁平化的結構自然最適合管理會(huì )計工作的開(kāi)展，但是，這種結構在目前并不適合農行。扁平化結構是建立在信息技術(shù)發(fā)達、工作高效率等諸多前提條件的基礎之上。但就目前來(lái)看，作為中國傳統的商業(yè)銀行，農行規模大、網(wǎng)點(diǎn)多、覆蓋區域廣，信息技術(shù)不夠發(fā)達，業(yè)務(wù)完成效率也無(wú)法與西方發(fā)達國家相比，短期內更適合“總—分—支”模式。但是，這并不代表管理會(huì )計建設停滯不前。針對農行實(shí)際狀況，應自上而下地逐步推廣管理會(huì )計，機構級別越高，越應增加管理會(huì )計人力，大體上構建管理會(huì )計框架。因此，總領(lǐng)導機構應該在該行總行設立，指引全行管理會(huì )計工作，制定全行綜合經(jīng)營(yíng)目標，確立考核方案，根據管理會(huì )計報告配置資源，監控預算執行、分析執行結果等；一級分行、二級分行中也應設置獨立的管理會(huì )計崗位，監測該行管理會(huì )計預算執行情況，初步分析系統數據，并定期提供管理會(huì )計報告，為決策提供依據。
2.2信息系統建設方面
2.2.1建立綜合信息系統平臺
面對農行信息系統數據來(lái)源依賴(lài)性大、各系統卻獨立運行的情況，建立一個(gè)綜合信息系統平臺十分必要。該綜合平臺不僅能使業(yè)務(wù)、核算與評價(jià)得以分離，而且，數據生成、歸集、使用三個(gè)層面的信息更能促使數據的高效使用。
2.2.2優(yōu)化數據信息質(zhì)量
信息質(zhì)量?jì)?yōu)化方面，首先應該盡量減少信息人工錄入數量。在人工錄入不可避免的環(huán)節，應加強錄入信息之間及與系統所需信息之間的相關(guān)性。該行正在運行的幾個(gè)系統中，A交易平臺系統與信貸管理系統C是規模最大、最根本的兩個(gè)業(yè)務(wù)系統，其數據來(lái)源于一線(xiàn)，多數需客戶(hù)直接提供，因此，為保障數據的真實(shí)完整，必須對柜員和客戶(hù)經(jīng)理做出要求。其次，應設置嚴格的數據信息錄入制度，當缺少關(guān)鍵信息時(shí)，應停止下一步流程，促使柜員和客戶(hù)經(jīng)理完整錄入信息。最后，應加強各系統間的相互關(guān)聯(lián)，通過(guò)設定具體參數，達到各系統間的信息校驗比對，增強信息可靠性。
2.3成本核算控制方面
要完善成本核算控制，首先要改進(jìn)內部計價(jià)模式。在費用類(lèi)成本核算上，農行耗費了許多精力，在借鑒成功經(jīng)驗的基礎上，開(kāi)發(fā)了專(zhuān)門(mén)的系統，整體相對成熟。同時(shí)，費用類(lèi)成本的分攤也耗費了管理會(huì )計從業(yè)人員的很大精力，實(shí)際上，總成本中這部分成本所占比例還不及3%，而資金價(jià)格作為農行各產(chǎn)品、部門(mén)、機構等成本的最大組成部分，卻并沒(méi)有得到如此多的精力。因此，要改善成本核算控制，革新完善內部資金價(jià)格形成機制是最迫切的一環(huán)。
2.4績(jì)效考核方面
由于農行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計劃考核指標數量多、內容雜、機構考核中經(jīng)濟增加值核心地位不突出、部門(mén)考核流于形式等情況，應該將綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計劃分為兩部分——機構與部門(mén)，分別制定側重點(diǎn)不同的指標。
2.4.1機構績(jì)效考核優(yōu)化
在機構方面，首先應該簡(jiǎn)化分類(lèi)，在減少產(chǎn)品類(lèi)、結構類(lèi)指標的同時(shí)，增加經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率所占比重，突出其核心地位，逐步建立以EVA為核心的績(jì)效評估體系。其次，還應加強管理經(jīng)濟資本，加強其硬性約束，并逐步淡化信貸計劃數量指標，以突顯經(jīng)濟資本管理重要性。最后，農行應引入平衡記分卡，將客戶(hù)滿(mǎn)意度、員工潛力度、企業(yè)文化等非財務(wù)指標引入績(jì)效考核系統，以避免經(jīng)濟增加值為核心的體系引發(fā)的經(jīng)營(yíng)短視行為，全方位保證績(jì)效考核體系的科學(xué)合理。
2.4.2部門(mén)績(jì)效考核優(yōu)化
結合農行的現狀，在合理劃分責任中心，建立各責任中心各有側重的成本控制指標之后，還要將成本管理目標和績(jì)效目標分解至相關(guān)責任中心，使每個(gè)責任中心、每個(gè)員工都明確自身應承擔的管理會(huì )計責任，將管理會(huì )計目標具體化。還應將部門(mén)預算與資源配置機制聯(lián)系起來(lái)，圍繞責任預算進(jìn)行核算、控制、考核和獎罰，逐步搭建起責任會(huì )計體系，培養各分支機構、部門(mén)、員工的責任主體意識及成本效益觀(guān)念。適當拉開(kāi)部門(mén)績(jì)效差距，使資源向價(jià)值創(chuàng )造能力強的部門(mén)傾斜。2.5隊伍建設存在問(wèn)題的對策管理會(huì )計其基本就是要多維度、多角度地運用理論與實(shí)際相結合的手段對公司內部財務(wù)的信息加以分析、深入、延展。所以，我們不僅要結合并應用現代化的手段，而且，知識是更重要的環(huán)節，財務(wù)會(huì )計知識、管理知識和計算機的應用缺一不可。
3結語(yǔ)
通過(guò)研究，筆者認為管理會(huì )計作為一種科學(xué)管理方法，如果想發(fā)揮商業(yè)銀行的應有作用，這幾點(diǎn)是必不可少的。一是建設和運行三分理論。對產(chǎn)品、部門(mén)、客戶(hù)加以分開(kāi)的成本核算方法。二是必須推行責任制，對其銷(xiāo)售績(jì)效考核加以多層次分析，分以權責，從而提高經(jīng)營(yíng)效益。隨著(zhù)時(shí)代的不斷發(fā)展，管理會(huì )計深入現代商業(yè)銀行的趨勢已毋庸置疑，所以，對我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制、內部管理要求的提高也刻不容緩。我們有理由相信，隨著(zhù)研究和分析的不斷深入，我國管理會(huì )計的層次和理論將不斷提高，最終達到戰略管理會(huì )計的階段，研究范圍也將不斷擴大到更深層次的領(lǐng)域中。
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