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2017銀行從業(yè)風(fēng)險管理考點(diǎn)：限額管理內容
導語(yǔ)：商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險管理，應當確保將所承擔的市場(chǎng)風(fēng)險控制在可以承受的合理范圍內，使市場(chǎng)風(fēng)險水平與其風(fēng)險管理能力和資本實(shí)力相匹配稱(chēng)為限額管理。
(一)單一客戶(hù)授信限額管理商業(yè)銀行制定客戶(hù)授信限額需要考慮以下兩個(gè)方面的因素。
1.客戶(hù)的債務(wù)承受能力
商業(yè)銀行對客戶(hù)進(jìn)行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶(hù)的債務(wù)承受能力，即確定客戶(hù)的最高債務(wù)承受額。
由于在市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境中不僅銀行可以選擇客戶(hù)，客戶(hù)也可以選擇銀行，任何一個(gè)客戶(hù)都可以在幾家商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)并取得授信。因此，商業(yè)銀行在考慮對客戶(hù)的授信時(shí)不能僅僅根據客戶(hù)的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶(hù)在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。從理論上講，只要決定的授信限額小于或等于客戶(hù)的最高債務(wù)承受額，具體數值可以由商業(yè)銀行自行決定，這也是商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的一種體現。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行在決定客戶(hù)的授信限額時(shí)還要受到商業(yè)銀行政策因素，如銀行的存款政策、客戶(hù)的中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等因素的影響。當上述各類(lèi)因素為正面影響時(shí)，對授信限額的調節系數大于1;而當上述各類(lèi)因素為負面影響時(shí)，對授信限額的調節系數小于l。
2.銀行的損失承受能力
銀行對某一客戶(hù)的損失承受能力用客戶(hù)損失限額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶(hù)所承擔的損失限額。
當客戶(hù)的授信總額超過(guò)上述兩個(gè)限額中的任一限額時(shí)，商業(yè)銀行都不能再向該客戶(hù)提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。
(二)集團客戶(hù)授信限額管理
集團授信限額管理一般分“三步走”：
第一步，根據總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶(hù)與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信限額;
第二步，按單一客戶(hù)的授信限額。初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)最高授信限額的參考值;
第三步，分析各授信單位的具體情況，調整各成員單位的最高授信限額。同時(shí)，使每個(gè)成員單位的授信限額之和控制在集團公司整體的授信限額以?xún)�，并最終核定各成員單位的授信限額。
(三)國家風(fēng)險與區域風(fēng)險限額管理
國家風(fēng)險限額是用來(lái)對某一國家的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行管理的額度框架。
區域風(fēng)險限額管理與國家風(fēng)險限額管理有所不同，我國在一定時(shí)期內實(shí)施區域風(fēng)險限額管理是有必要的。
(四)組合限額管理
組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風(fēng)險控制的重要手段之一。通過(guò)設定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過(guò)于集中在組合層面的某些方面(如過(guò)度集中于某行業(yè)、某地區、某些產(chǎn)品、某類(lèi)客戶(hù)等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險。
組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類(lèi)。1.授信集中度限額
授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平過(guò)于集中在下列某一類(lèi)組合中：①單一的交易對象;②關(guān)聯(lián)的交易對象團體;③特定的產(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟部門(mén);④某一區域;⑤某一國家或經(jīng)濟聯(lián)系緊密的一組國家;⑥某一類(lèi)產(chǎn)品;⑦某一類(lèi)交易對方類(lèi)型(如商業(yè)銀行、教育機構或政府部門(mén));⑧同一類(lèi)(高)風(fēng)險/低信用質(zhì)量級別的客戶(hù);⑨同一類(lèi)授信安排;⑩同一類(lèi)抵押擔保;⑥相同的授信期限。
授信集中度限額可以按上述不同維度進(jìn)行設定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。對于剛開(kāi)始進(jìn)行組合管理的商業(yè)銀行，可主要設定行業(yè)和產(chǎn)品的集中度限額;在積累了相應的經(jīng)驗而且數據更為充分后，商業(yè)銀行再考慮設定其他維度上的組合集中度限額。
2.總體組合限額
總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風(fēng)險等不同大類(lèi)組合限額的基礎上計算得出的。
商業(yè)銀行可以采用自下而上的方式設定每個(gè)維度(如行業(yè))的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補極端情況下的損失;如果商業(yè)銀行資本不足，則應根據情況調整每個(gè)維度的限額，使經(jīng)濟資本能夠彌補信用風(fēng)險暴露可能引致的損失;最后將各維度的限額相加得出商業(yè)銀行整體組合限額。
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