審計報告案例（精選5篇）

　　隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，大家逐漸認識到報告的重要性，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。在寫(xiě)之前，可以先參考范文，下面是小編精心整理的審計報告案例，歡迎閱讀與收藏。

　　審計報告案例 1

　　報告一:(發(fā)現問(wèn)題部分)

　　1、財務(wù)核算與控制方面的問(wèn)題

　　(1)根據物業(yè)公司11月份會(huì )計報表顯示，20xx年1月至11月份虧損xx元，但從財務(wù)核算上根本看不出各個(gè)項目的盈虧情況。

　　這種把各項目捏攏在一起核算的財務(wù)管理體系，等于物業(yè)公司各個(gè)部門(mén)、各個(gè)小區在 吃大鍋飯 ，看不出哪些項目盈利，哪些項目虧損。

　　例如xx項目，調查初期公司認為該項目是虧損的，而后期財務(wù)提供數據顯示，截止2005年12月20日，該項目累計收入xx元，其中:項目承包費xx元，零星土建工程費用xx元;累計各項費用支出xx元，其中:維修材料支出xx元，辦公費及人員工資xx元，其他費用xx元;收支相抵盈利xx元。

　　(2)根據我們的調查了解，xx、xx、xx三個(gè)物管部近三年來(lái)的未收款xx元，而財務(wù)部卻沒(méi)有掌握準確的數字，也沒(méi)有有效的控制措施;

　　財務(wù)部對維修部倉庫材料的采購、領(lǐng)用、庫存管理缺乏必要的財務(wù)監督與控制，倉庫自建流水賬，而財務(wù)沒(méi)有設置相應科目對倉庫材料進(jìn)行核算;

　　財務(wù)部對各小區收費員缺乏必要的業(yè)務(wù)培訓與指導和有效的考核約束，如xx收費員在登記收支臺賬時(shí)存在明顯的匯總加計錯誤，xx收費員至本次現場(chǎng)調查結束日為止，尚未建立起收支臺賬。

　　2、在xx項目調查走訪(fǎng)過(guò)程中，我們通過(guò)對保安、保潔、維修跟班跟崗，發(fā)現基層人員崗位職責履行情況存在諸多問(wèn)題:如xx項目物管部保安人員存在串崗、脫崗現象，對人員進(jìn)出組團把關(guān)不嚴;組團入口處有時(shí)看不到值班保安;

　　在小區內很難看到保安巡邏隊員;與xx、xx物管部保安人員工作狀態(tài)相比，該項目部部分保安人員精神面貌不佳，業(yè)主投訴較多;保潔工作存在部分單元樓道打掃不及時(shí)，樓梯扶手灰塵不抹的現象;維修人員分工不合理，有些人員工作狀態(tài)飽和，而有些人員卻閑著(zhù)，聚在一起烤火、看電視。

　　這些問(wèn)題嚴重損害xx的品牌形象。

　　3、保安部和項目物管部對保安人員實(shí)行雙重管理，管理權限劃分不明確;保安部督導組監督管理職能與各小區保安隊長(cháng)、組長(cháng)之間存在職能重復設置。

　　4、維修部倉庫材料采購與管理方面存在以下問(wèn)題:材料采購渠道單一，導致業(yè)主對維修材料的質(zhì)量和價(jià)格有不同程度的意見(jiàn)，不利于維修人員開(kāi)展維修服務(wù);倉庫材料管理較為粗放，維修部對各小區維修人員的材料領(lǐng)、用、存未建立明細臺賬進(jìn)行管理，不便于從源頭上對材料進(jìn)行控制，不利于和財務(wù)核算對接。

　　報告二:(問(wèn)題及建議部分)

　　問(wèn)題

　　全面分析藥業(yè)公司的現狀，表面是各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節點(diǎn)上的問(wèn)題，例如生產(chǎn)部的生產(chǎn)能力問(wèn)題、質(zhì)量部的質(zhì)量管理水平問(wèn)題、銷(xiāo)售部的營(yíng)銷(xiāo)能力問(wèn)題等，其實(shí)這些表面現象所反映的是藥業(yè)公司除客觀(guān)因素制約外，我們的經(jīng)營(yíng)思想、發(fā)展方向、管理方法上是否得當，以及我們管理團隊、員工隊伍的素質(zhì)和能力是否過(guò)硬的問(wèn)題。

　　(一)集團 xx 的企業(yè)戰略方針，是與集團 xx 的理想相一致的，適合集團所屬的每一家子公司。

　　然而藥業(yè)公司在通過(guò)GMP認證后，沒(méi)有注重考慮如何培訓提高工人的生產(chǎn)技能、如何完善工藝規程、穩定藥品生產(chǎn)質(zhì)量、如何加強干部的管理能力等等基礎工作，在穩固了基礎上，分析了解市場(chǎng)，進(jìn)而再走向市場(chǎng)求發(fā)展。

　　各級管理人員、各個(gè)部門(mén)，沒(méi)有實(shí)事求是的分析藥業(yè)公司的基本情況，認真領(lǐng)會(huì )、貫徹集團的管理方針，制訂相應的措施落實(shí)到工作中去。

　　藥業(yè)管理層希望盡快贏(yíng)利，銷(xiāo)售部就一味去找訂單，而不考慮生產(chǎn)能力、產(chǎn)品的市場(chǎng)競爭力;生產(chǎn)部就一味忙產(chǎn)量、進(jìn)度，而不考慮銷(xiāo)售能力、產(chǎn)品質(zhì)量。

　　這樣的一味求大、求快，而不注重產(chǎn)品質(zhì)量，不注重穩步發(fā)展，不注重基礎管理的做法，最終得到的只能是事與愿違的結果。

　　(二)藥業(yè)公司員工思想與集團的主流思想出現了偏差。

　　由于對以往工作中出現的失誤和錯誤沒(méi)有及時(shí)分析原因、查找產(chǎn)生問(wèn)題的根源，使責任得以明確、是非得以明辨，由于經(jīng)驗和專(zhuān)業(yè)技能的不足,加之自身能力和素質(zhì)的不過(guò)硬，導致藥業(yè)公司員工隊伍中出現一種害怕承擔責任的不良風(fēng)氣，出了事情，首先想到的不是如何去解決問(wèn)題，而是相互推諉，開(kāi)脫責任。

　　對待工作，少了一種拼搏、進(jìn)取的態(tài)度，缺了一種求真務(wù)實(shí)的精神。

　　(三)目前藥業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節存在很多問(wèn)題，阻礙了管理效率的提高:

　　1、公司經(jīng)營(yíng)思路的不清晰或者各部門(mén)思想和目標的不一致，導致在例如是選擇以市場(chǎng)為導向的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)思路，還是以生產(chǎn)為導向的經(jīng)營(yíng)思路，都沒(méi)有完全統一;是以保證質(zhì)量求得企業(yè)的穩步發(fā)展，還是以降低質(zhì)量標準換得企業(yè)暫時(shí)的產(chǎn)值和盈利，在藥業(yè)公司上上下下也未取得完全統一。

　　再者，銷(xiāo)售部至今尚未形成一個(gè)統一的營(yíng)銷(xiāo)策略從而帶動(dòng)整體的生產(chǎn)和銷(xiāo)售工作，這種不統一直接導致對藥業(yè)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理產(chǎn)生負面影響。

　　2、領(lǐng)導不能充分放權。

　　相對次要的決策都得高層把關(guān)，管理的各個(gè)層級沒(méi)有得到自己應有的授權;中低層管理人員以及普通員工遇到問(wèn)題不敢自主解決，降低了工作效率甚至挫傷了工作的積極性;對一些權責劃分不明的事情，員工不敢多管多問(wèn)，逃避責任與風(fēng)險。

　　3、GMP文件規范要求被束之高閣，很多部門(mén)對各自部門(mén)的`崗位職責定位不明確，降低了公司內部管理效率;業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的部門(mén)也不熟悉相互之間的崗位職責，導致部門(mén)間溝通協(xié)調不夠順暢。

　　4、缺乏完善的績(jì)效考核體系，無(wú)法對部門(mén)和員工的工作績(jì)效進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)，沒(méi)有有效的激勵機制。

　　例如，生產(chǎn)操作崗位沒(méi)有建立嚴格的崗位考評指標體系，勤于做事的員工和敷衍工作的員工得到相同的待遇，這種不公平造成員工不追求工藝上的精益求精，嚴重者還會(huì )造成生產(chǎn)原材料的浪費、設備的損壞;銷(xiāo)售部反映銷(xiāo)售人員的薪資方案過(guò)于僵化，不利于激勵銷(xiāo)售人員努力擴大業(yè)績(jì)。

　　5、管理不注意細節，培訓課程沒(méi)有根據員工的工作需要來(lái)組織，工人的操作技能得不到提高。

　　6、人員流動(dòng)過(guò)于頻繁，員工不能在同一個(gè)崗位上發(fā)揮長(cháng)期而穩定的作用，不利于崗位技能的提高和成熟。

　　建議

　　1、建議藥業(yè)公司全體干部員工、各部門(mén)結合貫徹、落實(shí) 發(fā)展綱要 ，實(shí)事求是分析公司的現狀和問(wèn)題，對照GMP文件規范要求找差距，對比行業(yè)水平看不足，實(shí)事求是的評價(jià)自己和所在部門(mén)，關(guān)起門(mén)來(lái)說(shuō)自己，閉門(mén)苦練內功。

　　首先從 內強素質(zhì)、苦練內功 做起，以統一思想和認識、提高技能和素質(zhì)為內容，理順各部門(mén)、各環(huán)節的關(guān)系、流程、職責，明確企業(yè)的發(fā)展目標和方向。

　　2、藥業(yè)公司應立足現狀，建立以市場(chǎng)為導向的經(jīng)營(yíng)策略，明確經(jīng)營(yíng)思路。

　　重組現有產(chǎn)品結構，評價(jià)生產(chǎn)能力，決定批量生產(chǎn)品種;及時(shí)搜集市場(chǎng)信息，根據市場(chǎng)對產(chǎn)品需求的信息反饋，結合生產(chǎn)能力，決定產(chǎn)品產(chǎn)量。

　　3、加強倉庫管理工作，對庫管員進(jìn)行會(huì )計相關(guān)知識的培訓和電腦操作的培訓，盡快提高自身工作水平;財務(wù)部、采供部配合對現有倉庫賬簿進(jìn)行整理、核對，對產(chǎn)生的差異進(jìn)行說(shuō)明及調整。

　　進(jìn)一步明確職責，合理分工。

　　4、生產(chǎn)部要針對人員較多、素質(zhì)層次參差不齊的現狀，在不斷提高生產(chǎn)技能的同時(shí)加強思想工作，部門(mén)管理人員對集團的方針政策和企業(yè)文化的認識和宣導起著(zhù)關(guān)鍵的帶頭作用，因此領(lǐng)導干部應以身作則，積極努力學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，提高生產(chǎn)技能，踏踏實(shí)實(shí)做好本職工作。

　　嚴格按照公司制定的產(chǎn)品質(zhì)量標準進(jìn)行生產(chǎn)，做到節約、高效。

　　另外對中檢站的管理要進(jìn)一步加強，中間站工作的盡職與否對產(chǎn)品的質(zhì)量及成本控制有著(zhù)較大的影響，特別是對批生產(chǎn)計劃和用料做到切實(shí)有效的監督控制。

　　5、銷(xiāo)售部要更加注意完善自身銷(xiāo)售體系的建設，作為藥業(yè)公司面向市場(chǎng)的尖兵，對市場(chǎng)變化反應靈敏，為生產(chǎn)提供可靠的市場(chǎng)信息和訂單，制定一整套確是可行的銷(xiāo)售方案和保證機制，確保銷(xiāo)售合同的有效履行。

　　審計報告案例 2

　　一、引言

　　本報告由xx會(huì )計師事務(wù)所根據《中華人民共和國注冊會(huì )計師法》和相關(guān)審計準則，對xx公司20xx年度財務(wù)報表進(jìn)行了審計。報告日期為xx年xx月xx日，旨在向xx公司的股東、債權人和其他利益相關(guān)者提供關(guān)于該公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的獨立意見(jiàn)。

　　二、公司概況

　　xx公司成立于xx年，注冊資本為xx元，主要從事xx業(yè)務(wù)。公司組織架構清晰，設有董事會(huì )、監事會(huì )及各部門(mén)。股東信息已按照相關(guān)法律法規進(jìn)行披露。

　　三、財務(wù)報表審計情況

　　我們對xx公司的資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等財務(wù)報表進(jìn)行了詳細審計。審計過(guò)程中，我們采用了抽樣檢查、詢(xún)問(wèn)、函證等多種審計方法，對財務(wù)報表的真實(shí)性、完整性和準確性進(jìn)行了核實(shí)。

　　四、重大事項說(shuō)明

　　在審計過(guò)程中，我們發(fā)現xx公司存在以下重大事項：一是關(guān)聯(lián)方交易，涉及金額較大，且未在公司財務(wù)報表附注中充分披露；二是或有負債，公司因擔保事項可能承擔一定責任；三是資產(chǎn)減值，部分長(cháng)期資產(chǎn)存在減值跡象。我們對這些事項進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，并在報告中進(jìn)行了詳細說(shuō)明。

　　五、管理層評價(jià)

　　我們對xx公司的`管理層進(jìn)行了評價(jià)，認為其在公司運營(yíng)、內部控制和風(fēng)險管理等方面表現良好，但在關(guān)聯(lián)方交易和或有負債的披露方面需加強。

　　六、審計結論

　　綜合以上審計情況，我們認為xx公司的財務(wù)報表基本反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但存在部分重大事項需要關(guān)注。我們建議公司加強內部控制，完善信息披露制度，以提高財務(wù)報表的透明度和準確性。

　　七、附錄

　　本報告附錄部分包括對審計過(guò)程中所使用的審計方法和程序的說(shuō)明、對財務(wù)報表附注的補充說(shuō)明等內容。

　　總結：本審計報告對xx公司20xx年度的財務(wù)報表進(jìn)行了全面、客觀(guān)的審計，并重點(diǎn)關(guān)注了公司存在的重大事項。通過(guò)審計，我們?yōu)楣�司的股東、債權人和其他利益相關(guān)者提供了關(guān)于公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的獨立意見(jiàn)，有助于他們做出更明智的決策。同時(shí)，我們也提出了針對性的建議，以促進(jìn)公司加強內部控制和信息披露，提高財務(wù)管理水平。

　　審計報告案例 3

　　一、引言部分

　　本審計報告由xx會(huì )計師事務(wù)所出具，針對某制造公司xx年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。審計的目的是對該公司財務(wù)報表的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行核實(shí)，為報表使用者提供客觀(guān)、公正的審計意見(jiàn)。

　　二、公司概況

　　該制造公司成立于xx年，注冊資本為xx萬(wàn)元，主要從事機械制造業(yè)務(wù)。公司組織架構清晰，管理層穩定，具有一定的市場(chǎng)競爭力。

　　三、財務(wù)報表審計情況

　　我們對該公司的資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等財務(wù)報表進(jìn)行了詳細審計。在審計過(guò)程中，我們采用了抽樣檢查、函證、詢(xún)問(wèn)等審計方法，對公司的各項財務(wù)數據進(jìn)行了核實(shí)。

　　四、重大事項的說(shuō)明

　　在審計過(guò)程中，我們發(fā)現該公司存在以下重大事項：一是公司與關(guān)聯(lián)方之間存在大額交易，涉及金額較大，且未在財務(wù)報表附注中充分披露；二是公司存在資產(chǎn)減值風(fēng)險，部分固定資產(chǎn)和存貨存在減值跡象，但未計提相應的減值準備。

　　五、管理層評價(jià)

　　我們對該公司的管理層進(jìn)行了評價(jià)，認為管理層在職責履行、能力素質(zhì)、業(yè)績(jì)表現等方面表現良好，但在關(guān)聯(lián)方交易和資產(chǎn)減值處理方面存在不足，需要進(jìn)一步加強內部控制和風(fēng)險管理。

　　六、審計結論

　　經(jīng)過(guò)審計，我們認為該公司的財務(wù)報表基本符合相關(guān)會(huì )計準則和法規的要求，但在關(guān)聯(lián)方交易披露和資產(chǎn)減值處理方面存在不足。因此，我們出具了保留意見(jiàn)的審計報告，建議公司加強內部控制和風(fēng)險管理，提高財務(wù)報表的準確性和完整性。

　　七、附錄

　　本審計報告附錄部分包括對審計過(guò)程中所使用的審計方法和程序的說(shuō)明、對財務(wù)報表附注的'說(shuō)明等內容，供報表使用者參考。

　　綜上所述，本審計報告對某制造公司xx年度財務(wù)報表進(jìn)行了全面、客觀(guān)的審計，并提出了相應的審計意見(jiàn)。希望公司能夠認真對待審計報告中提出的問(wèn)題，加強內部管理和風(fēng)險控制，為公司的持續健康發(fā)展奠定堅實(shí)基礎。

　　審計報告案例 4

　　一、審計對象及目的

　　本次審計對象為某公司xx年度財務(wù)收支情況，旨在評估其財務(wù)管理的有效性和合規性，確保公司財務(wù)信息的真實(shí)、準確和完整。

　　二、審計過(guò)程及發(fā)現

　　收入審計：我們對公司的銷(xiāo)售收入、服務(wù)收入等進(jìn)行了詳細核查，發(fā)現公司在收入確認方面存在一些問(wèn)題，如部分收入未及時(shí)確認、收入分類(lèi)不準確等。

　　成本審計：在成本方面，我們注意到公司在成本核算和分攤上存在一些不合理之處，導致成本數據失真，影響利潤計算的`準確性。

　　資金審計：資金流方面，我們發(fā)現公司存在資金使用不規范、部分資金流動(dòng)未按規定程序審批等問(wèn)題。

　　三、審計結論及建議

　　基于以上審計發(fā)現，我們認為公司在財務(wù)管理方面存在不足，需要加強內部控制和財務(wù)制度建設。具體建議如下：

　　完善收入確認流程，確保收入及時(shí)、準確確認。

　　優(yōu)化成本核算方法，確保成本數據的真實(shí)性和準確性。

　　規范資金使用審批流程，加強資金監管，防止資金流失。

　　案例一：xx公司財務(wù)收支審計報告

　　審計發(fā)現的問(wèn)題：

　　財務(wù)數據準確性問(wèn)題：經(jīng)過(guò)審查，我們發(fā)現公司的財務(wù)數據存在誤差。例如，部分銷(xiāo)售收入被錯誤分類(lèi)，導致財務(wù)報表不能真實(shí)反映公司的經(jīng)濟狀況。

　　內部控制不足：公司在內部控制方面存在明顯缺陷。例如，部分關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程沒(méi)有明確的操作規范，容易導致誤操作或舞弊行為。

　　資金管理不規范：公司資金管理流程存在漏洞，如大額資金調動(dòng)未經(jīng)過(guò)必要的審批程序，增加了資金風(fēng)險。

　　改進(jìn)建議：

　　加強財務(wù)數據審核：建立嚴格的財務(wù)數據審核制度，確保所有財務(wù)數據準確無(wú)誤。同時(shí)，加強財務(wù)人員的培訓，提高他們的專(zhuān)業(yè)素養和責任心。

　　完善內部控制體系：對公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，建立清晰的操作規范，并加強內部監督，確保各項制度得到有效執行。

　　規范資金管理：制定嚴格的資金管理制度，明確資金審批流程和權限，防止資金流失和濫用。同時(shí)，加強內部審計，確保資金使用的合規性和效益性。

　　審計報告案例 5

　　一、審計對象及目的

　　本次審計對象為某政府部門(mén)xx年度預算執行情況，旨在評估其預算執行的合規性和有效性，確保公共資金使用的透明度和效益。

　　二、審計過(guò)程及發(fā)現

　　預算編制審計：我們對部門(mén)的預算編制進(jìn)行了審查，發(fā)現預算編制過(guò)程中存在項目設置不合理、預算額度分配不均衡等問(wèn)題。

　　預算執行審計：在預算執行方面，我們發(fā)現部門(mén)存在預算執行進(jìn)度緩慢、部分預算項目未按照計劃執行等情況。

　　預算調整審計：預算調整方面，我們注意到部門(mén)在預算調整過(guò)程中未嚴格遵守相關(guān)規定，導致預算調整不夠科學(xué)、合理。

　　三、審計結論及建議

　　基于以上審計發(fā)現，我們認為該政府部門(mén)在預算執行方面存在不足，需要加強預算管理和執行力度。具體建議如下：

　　優(yōu)化預算編制流程，確保預算編制的科學(xué)性和合理性。

　　加強預算執行監管，確保預算按照計劃有序執行。

　　規范預算調整程序，確保預算調整的合規性和有效性。

　　案例：xx部門(mén)預算執行審計報告

　　審計發(fā)現的問(wèn)題：

　　預算編制不合理：部門(mén)在預算編制過(guò)程中，對某些項目的預算安排過(guò)于樂(lè )觀(guān)或保守，導致預算與實(shí)際支出存在較大差異。

　　預算執行率低下：部分預算項目的執行進(jìn)度嚴重滯后，影響了政府工作的正常開(kāi)展和公共資金的.使用效益。

　　預算調整隨意性大：部門(mén)在預算調整過(guò)程中，缺乏科學(xué)、合理的依據，導致預算調整頻繁且不夠規范。

　　改進(jìn)建議：

　　加強預算編制的科學(xué)性：在預算編制過(guò)程中，要充分考慮實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展需要，合理安排各項預算支出。同時(shí)，加強預算編制人員的培訓，提高他們的業(yè)務(wù)水平和預測能力。

　　提高預算執行效率：制定詳細的預算執行計劃，并加強執行過(guò)程中的監督和管理。對于執行進(jìn)度滯后的項目，要及時(shí)分析原因并采取有效措施加以解決。

　　規范預算調整程序：建立嚴格的預算調整制度，明確調整的條件、程序和標準。在調整預算時(shí)，要充分考慮實(shí)際情況和政策變化，確保預算調整的合理性和合規性。

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