金融貸款畢業(yè)論文
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金融貸款畢業(yè)論文【1】
夫妻共同債務(wù)的認定
在司法實(shí)踐中，究竟使用《中華人民共和國婚姻法》第四十一條的規定：“離婚時(shí)，原為夫妻共同生活所負的債務(wù)，應當共同償還。
共同財產(chǎn)不足以清償的，或財產(chǎn)歸各自所有的，由雙方協(xié)議清償;協(xié)議不成時(shí)，由人民法院判決。”還是最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國婚姻法>若干問(wèn)題的解釋(二)》第二十四條規定：“債權人就婚姻關(guān)系存續期間夫妻一
方以個(gè)人名義所負債務(wù)主張權利的，應當按夫妻共同債務(wù)處理。
但夫妻一方能夠證明債權人與債務(wù)人明確約定為個(gè)人債務(wù)，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規定情形的除外。”來(lái)認定是否屬于夫妻共同債務(wù)，存在較大爭議。
由于在事實(shí)認定、舉證責任分配以及法律適用等方面都存在很大分歧，各地法院甚至同一法院不同合議庭之間的裁判規則都不一致，造成大量的“同案不同判”現象，現目前審判主流觀(guān)點(diǎn)有三種。
第一種觀(guān)點(diǎn)認為，應當嚴格適用《婚姻法解釋(二)》第二十四條，即只要夫妻一方在婚姻關(guān)系存續期間對外舉債，原則上認定為夫妻共同債務(wù)，例外情形包括雙方約定為個(gè)人債務(wù)或夫妻財產(chǎn)實(shí)行分別所有制且債權人知情等情形，
需要舉債人的配偶舉證。
第二種觀(guān)點(diǎn)認為，應當根據借款用途確認是否為夫妻共同債務(wù)，即有條件的適用《婚姻法解釋(二)》第二十四條，但將舉證責任分配給舉債人的配偶。
第三種觀(guān)點(diǎn)認為，應根據借款的目的、用途區分日常家事行為還是商事行為，依據《婚姻法》第十九條第三款、第四十一條，《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條的規定，綜合認定是否為夫妻共同債務(wù)。
筆者認為，第三種觀(guān)點(diǎn)辯證地理解、適用《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條，兼顧了債權人的信賴(lài)利益的保護和婦女兒童權益的維護，更符合當前的生活實(shí)際、立法精神和審判實(shí)踐，有利于公平保護債權人和夫妻雙方及家庭的權益，有利于維護誠信和諧穩定的社會(huì )關(guān)系。
是否構成夫妻共同債務(wù)可以從兩方面予以認定，第一方面就是債務(wù)形成時(shí)是否是出于夫妻雙方的合意，如因夫妻雙方合意而向債權人舉債，則不管所借款項是否用于夫妻共同生活，都應認定為夫妻共同債務(wù)。
另一方面，如該筆債務(wù)不是基于夫妻雙方合意形成，而是夫妻一方單獨向債權人舉債，則應結合該款項的實(shí)際用途綜合認定是否屬于夫妻共同債務(wù)，且《婚姻法》二十一條的共同債務(wù)是指雙方或一方為共同生活需要或為共同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或為履行撫養、扶養、贍養等所負的債務(wù)。
具體到司法實(shí)踐中，如涉及離婚案件時(shí)，往往存在夫妻一方在婚姻關(guān)系存續期間以個(gè)人名義與他人串通偽造債務(wù)或者把自己賭博、吸毒、高利貸、非法集資等欠債偽裝成合法的家庭支出而舉債給其配偶造成損害的情況，這時(shí)應適用《婚姻法》二十一條來(lái)認定共同債務(wù)，
即債務(wù)未經(jīng)夫妻雙方合意形成，僅舉債一方認為其所借款項屬于夫妻共同債務(wù)，則應根據誰(shuí)主張誰(shuí)舉證的原則，由借款一方舉證證明其所借款項是用于家庭共同生活經(jīng)營(yíng)，如舉證不足，配偶一方不承擔償還責任。
如涉及到民間借貸案件時(shí)，往往存在夫妻合謀以離婚為手段，將共同財產(chǎn)分配給一方，而將債務(wù)分配給另一方，借以達到逃避債務(wù)、損害債權人利益目的的情形，這時(shí)應綜合應用《婚姻法》二十一條及《婚姻法司法解釋(二)》第二十四條的規定。
債權人就婚姻關(guān)系存續期間夫妻一方以個(gè)人名義所負債務(wù)主張權利的，應當按夫妻共同債務(wù)處理。
因為在此類(lèi)案件中，債權人就夫妻一方以個(gè)人名義舉債主張為夫妻共同債務(wù)的，僅需證明舉債人是“為了”家庭共同生活舉債因而享有家事代理權，或者對經(jīng)營(yíng)性借款構成表見(jiàn)代理，且借款已經(jīng)交付，因為債權人對舉債人夫妻之間是否有借款合意難以舉證，也難以取得配偶事后的追認，
且借款實(shí)際用途因交付后失去控制也難以舉證。
對于舉債人配偶而言在未合意舉債情況下要否認該筆債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)，可以依據婚姻法司法解釋(二)》第二十四條規定的兩種但書(shū)條款，即夫妻一方能夠證明債權人與債務(wù)人明確約定為個(gè)人債務(wù)，或者能夠證明屬于婚姻法第十九條第三款規定情形的除外來(lái)證明該起債務(wù)
是個(gè)人債務(wù)。
但筆者認為還存在的第三種但書(shū)情形，即即使舉債配偶一方不能證明存在該解釋的兩種情形，但只要證明借款未用于家庭共同生活或者舉債人所借款項金額過(guò)大明顯超出家庭生活需要，或者借款時(shí)雙方已經(jīng)長(cháng)期分居沒(méi)有享受借款帶來(lái)的利益等，以此推定債權人主張債務(wù)不是
夫妻共同債務(wù)的。
綜上所述，夫妻共同債務(wù)存在于離婚和民間借貸糾紛案件中時(shí)應區別對待，尤其是民間借貸中，債權人和舉債人配偶之間都存在著(zhù)舉證難問(wèn)題，故在債權人、舉債人配偶舉證完成后還應重點(diǎn)結合并審查債權人對出借目的的陳述以及與舉債人夫妻之間的關(guān)系來(lái)綜合認定債權人
所主張款項是否屬于夫妻共同債務(wù)，但筆者更傾向于在舉債人配偶否認作為共同債務(wù)的前提下，如其能舉證證明該借款不是用于夫妻共同生活，則應推定該起債務(wù)不是夫妻共同債務(wù)，這不但符合法律規定，而且也符合公平原則和立法目的。
金融貸款畢業(yè)論文【2】
油公司的債務(wù)風(fēng)險
隱藏在油價(jià)背后的債務(wù)正在左右著(zhù)石油公司的命運。
2016年4月17日OPEC組織召集世界主要產(chǎn)油國，召開(kāi)了討論凍產(chǎn)協(xié)議的多哈會(huì )議。
但伊朗在產(chǎn)量恢復至400萬(wàn)桶/天之前，不考慮加入凍產(chǎn)協(xié)議，因此并未出席多哈會(huì )議，直接導致協(xié)議流產(chǎn)。
至此，沙特和伊朗兩國宗教、地緣政治和意識形態(tài)上積怨進(jìn)一步加深。
2016年7月WTI原油價(jià)格徘徊在50美元/桶，供需失衡局面逐步向好。
大部分石油企業(yè)靠舉債維持和擴大石油產(chǎn)量。
一定程度內，債務(wù)上升，對石油市場(chǎng)有正面作用。
因為石油開(kāi)采出來(lái)后，其收益一般會(huì )持續較長(cháng)時(shí)間。
為了今后能夠持久盈利，公司通過(guò)財務(wù)系統能夠提前獲得前期投入的資金，便可以開(kāi)始生產(chǎn)石油。
源源不斷盈利的資金再用于償還貸款利息。
但油價(jià)低迷，債務(wù)徒增，公司償還不了貸款，則對油市有相反的作用，甚至越來(lái)越多的石油公司資不抵債，面臨破產(chǎn)。
金融數據服務(wù)公司BMI Research提供的數據顯示，2015年有720億美元石油類(lèi)債務(wù)到期，2016年將有850億美元，2017年有1290億美元。
2020年之前到期的石油類(lèi)債券和貸款總計高達5500億美元。
據美國彭博新聞社數據，截至3月底，15家最大北美和歐洲石油企業(yè)平均凈債務(wù)增長(cháng)至3830億美元，約為上年的400%。
可見(jiàn)，公司債務(wù)劇增壓力之大。
債務(wù)為何償還不了?
一方面對于部分產(chǎn)油國和油公司來(lái)說(shuō)，石油生產(chǎn)成本與油價(jià)相比依然較高。
從下圖來(lái)看，在僅考慮技術(shù)可采成本的條件下，成本低于30美元/桶的只有沙特、伊拉克和伊朗，日產(chǎn)量約1800萬(wàn)桶，占世界石油產(chǎn)量的不足20%。
對于大多數石油公司來(lái)說(shuō)，石油生產(chǎn)成本較高，難以長(cháng)期維持。
不僅僅是生產(chǎn)中的操作成本高，煉油、化工和管理成本也會(huì )隨著(zhù)油品質(zhì)量的下降而上升，企業(yè)經(jīng)營(yíng)舉步維艱。
石油公司的賦稅用于公共項目的建設，石油公司償還利息給債券持有人或者償還銀行貸款，養老金或者保險分紅就有了保障。
而公司累計的財富，一般還會(huì )再投資給公司，創(chuàng )造更多的就業(yè)。
一旦油價(jià)低迷，這種受益方式也難以為繼。
另一方面的原因，跟油價(jià)低迷一樣——需求不振。
世界范圍內工人工資增長(cháng)緩慢，購買(mǎi)力受限，因此即使石油價(jià)格低，但依然消費不掉。
石油公司虧損，工人工資下降甚至是失業(yè)。
即使是有增長(cháng)，也存在工資差距加大的情況。
如右圖所示，1985年以后，全世界范圍內實(shí)際工資增長(cháng)較多的人僅占10%左右，90%的人的實(shí)際工資幾乎沒(méi)有增長(cháng)，工資差距在不斷拉大。
每個(gè)工人工資下降，每人被迫消費更少，其他行業(yè)的商品也會(huì )被相應影響，包括其他能源、金屬和食品。
面臨失業(yè)的行業(yè)非常多，世界上的很多地方都能感受到衰退的壓力。
其實(shí)，通過(guò)上述分析不難發(fā)現這樣一個(gè)惡性循環(huán)，油價(jià)過(guò)低，油公司舉債開(kāi)采更多的石油保證貸款利息的償還，而生產(chǎn)更多的石油只會(huì )給市場(chǎng)供應更多的石油，油價(jià)不可能會(huì )回升。
油價(jià)若要回升，需求必須增長(cháng)。
增加需求的一種方法是提高生產(chǎn)率。
生產(chǎn)率的提升可以通過(guò)對資本商品的使用體現出來(lái)，例如利用汽車(chē)、收割機提高農耕效率。
這些商品的使用也需要燃料來(lái)維持，而汽車(chē)、卡車(chē)這種商品可以通過(guò)貸款等方式購得，因此債務(wù)反過(guò)來(lái)也是需求增長(cháng)的組成。
再舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，公司通過(guò)增加債務(wù)可以提供更多的就業(yè)，公司的整體生產(chǎn)也會(huì )得到提升。
而生產(chǎn)率提高，公司利潤變得豐厚，就能償還債務(wù)利息。
政府也試圖通過(guò)降低利息鼓勵貸款，因為利息越低，可獲利的投資范圍會(huì )越大，例如巴肯地區的重質(zhì)油開(kāi)采就是這樣。
而現在我們面臨的問(wèn)題是，利率在下降，但是需求也在下降。
其中原因還是工人工資過(guò)低，沒(méi)錢(qián)還款，也沒(méi)錢(qián)消費。
如果該問(wèn)題得不到改善，遠期石油市場(chǎng)的供需形勢難言樂(lè )觀(guān)，油價(jià)大幅回升難以再現。
此外，一些國家的石油工人由于抗議降薪而罷工，此舉直接影響石油供給。
例如，科威特石油工人罷工，雖然罷工時(shí)間僅有三天，但產(chǎn)量直接下降170萬(wàn)桶/天，恰好抵消多哈協(xié)議流產(chǎn)對油價(jià)的負面影響，因此2016年4月18日WTI油價(jià)下跌僅一天便反彈回40美元/桶。
工人工資過(guò)低已經(jīng)給石油市場(chǎng)平衡帶直接影響。
多哈會(huì )議無(wú)果而終，大部分國家依舊產(chǎn)油意愿不減，龐大的庫存一時(shí)之間難以消耗，但市場(chǎng)供需面逐步向好。
而世界經(jīng)濟放緩，石油消費、需求接近極限，預計油價(jià)近兩年內低位震蕩。
短期內油價(jià)不會(huì )反彈至2014年以前的水平。
即便OPEC國家如愿搶得市場(chǎng)份額之后控制產(chǎn)量，但石油供給過(guò)剩，債務(wù)違約風(fēng)險大、經(jīng)濟面臨下行壓力，工人工資過(guò)低導致需求不振，也是石油市場(chǎng)面臨的難題。
長(cháng)遠來(lái)看，氣候變化《巴黎協(xié)定》的簽署使得國家和石油生產(chǎn)商面臨巨額的環(huán)保支出，石油企業(yè)面臨的危機可謂是一波未平一波又起。
盡管債務(wù)風(fēng)險加大，石油企業(yè)受到威脅，但同時(shí)也面臨機遇，如何積極適應新政和完美轉型是石油公司面臨的難題。
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