我國國際保理中保理商的風(fēng)險與防范的路徑建設經(jīng)濟論文
引言
國際保理指的是供應商與債務(wù)人所在地理位置分屬不同國家的保理業(yè)務(wù),即保理商向其他國家的的買(mǎi)房出售商品或者服務(wù)。這種方式不僅能夠大大降低信用證的繁瑣程序,還能夠有效地降低托收中買(mǎi)方的風(fēng)險,因此,國際保理業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了長(cháng)足的進(jìn)步。但是我國國際保理商仍然面對諸多風(fēng)險,需要制定全面的風(fēng)險防范體系,以促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展與進(jìn)步。
一、國際保理商面臨的風(fēng)險
國際保理中保理商面臨著(zhù)多重風(fēng)險,包括應收賬款的風(fēng)險、信用風(fēng)險以及債務(wù)人的風(fēng)險等。應收賬款的風(fēng)險是指由應收賬款的合法性以及可轉讓性引起的法律風(fēng)險。應收賬款的合法性指的是應收賬款自身不合法導致保理商不能實(shí)現自己的利益訴求,這是因為在債權債務(wù)關(guān)系中,只有債權本身具有合法性,以此為基礎的轉讓以及保理才相應的具有合法性。其次,應收賬款的可轉讓性也是國際保理業(yè)務(wù)中的一個(gè)風(fēng)險因素,只有應收賬款的轉讓得到法律肯定,才能實(shí)現以此為基礎的保理業(yè)務(wù)。應收賬款可轉讓性的風(fēng)險主要是法律限制以及貿易合同的限制。應收賬款的風(fēng)險還表現在應收賬款轉讓的合法有效與否,以及由此引發(fā)的權利沖突。
信用風(fēng)險包括出口商、進(jìn)口商的信用風(fēng)險以及保理商的風(fēng)險。出口商、進(jìn)口商的信用是保理商決定向其提供保理服務(wù)的基礎,出口商、進(jìn)口商的信用狀況、支付能力、信用風(fēng)險管理的質(zhì)量都會(huì )影響到保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。此外,保理商的信用風(fēng)險也是保理風(fēng)險中的一個(gè)重要因素,保理商不僅代收出口商的賬款,又為進(jìn)口商提供信用擔保,因此保理商的信用風(fēng)險管理也會(huì )影響到國際保理業(yè)務(wù)的進(jìn)行。
債務(wù)人的風(fēng)險包括由于債務(wù)人行使抵銷(xiāo)權、抗辯權引起的風(fēng)險。如果債務(wù)人向保理商主張其依法享有的抵銷(xiāo)權,并因此免除自己的付款義務(wù),這就使保理商面臨不能得到錢(qián)款的風(fēng)險。此外,債務(wù)人也會(huì )行使反索權、抗辯權等來(lái)對抗保理商的付款請求。由于各國法律規定不盡相同,因此無(wú)法對債務(wù)人的這一行為進(jìn)行有效的規范,債務(wù)人極有可能實(shí)施欺詐,使保理商面臨其不應當承擔的風(fēng)險。當然,保理商還面臨間接付款、虛假貿易爭議的風(fēng)險。這些風(fēng)險都是影響國際保理業(yè)務(wù)的不安全因素。
二、我國國際保理業(yè)務(wù)的現狀
我國國際保理業(yè)務(wù)自1987年引進(jìn)以來(lái),發(fā)展十分迅猛,但是整體的發(fā)展水平不高。首先我國的保理業(yè)務(wù)多以追索權保理為主,信用制度有待發(fā)展,具有承辦國際保理業(yè)務(wù)資質(zhì)的保理商不多,且缺乏完善的行業(yè)自律機制�？偟膩�(lái)看,我國國際保理業(yè)務(wù)存在三方面的不足。
首先,我國關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)有的相關(guān)法律規定并不完善�！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》、《物權法》雖然對債權的轉讓做了原則性的規定,但是缺乏可操作性,對于應收賬款的可轉讓性以及轉讓的有效性均沒(méi)有明確規定,法律上的空白只會(huì )導致無(wú)法可依的無(wú)據狀態(tài)。其次,我國至今仍然沒(méi)有建立完善的信用機制。我國的保理業(yè)務(wù)多以商業(yè)信用為保理基礎,也沒(méi)有建立授信評估體系,這些都會(huì )導致保理商的風(fēng)險預估與防范能力的下降。最后,由于沒(méi)有配套的保理業(yè)務(wù)保障體系,我國沒(méi)有相應的國際保險業(yè)務(wù),這也會(huì )加大國際保理商的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
三、我國國際保理中保理商的風(fēng)險防范對策
針對我國國際保理中保理商面臨的風(fēng)險,筆者認為應當從以下三方面來(lái)全面防范保理風(fēng)險,提高我國國際保理業(yè)務(wù)的國際化水平:降低應收賬款的風(fēng)險,將信用風(fēng)險降至最低,全面抵御其他風(fēng)險。
首先,保理商應當對應收賬款的合法性與可轉讓性進(jìn)行全面的調查。保理商應當對應收賬款的貿易真實(shí)情況、貿易合同合法性、貿易資格、結算方式等進(jìn)行事前的、深入的調查,保障應收賬款的合法性。其次,保理商可以再簽訂合同時(shí),在合同中規定:“出口商保證應收賬款的合法性”,并由此確立出口商的義務(wù)。保理商還應當與對方約定,要求其保證債權是可以轉讓的,并在合同中明示應收賬款的對價(jià),最大程度避免因用語(yǔ)歧義造成的法律糾紛。在這一系列工作的基礎之上,保理商還需要對基礎的交易合同進(jìn)行審查,以確保合同標的物沒(méi)有其他在先的權利。
其次,保理商應當加強自身關(guān)于保理信用風(fēng)險的管理水平,使國際保理業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險降低至最低水平。出口保理商應當對出口商的信用水平進(jìn)行詳細的調查,對出口商的經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、資信狀況等進(jìn)行分析,并對出口商的交易歷史進(jìn)行詳細核查,防止其不良交易關(guān)系影響保理業(yè)務(wù)。進(jìn)口保理商還應當對債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行詳細調查,包括債務(wù)人的主體資格、資產(chǎn)狀況、股權分布情況以及經(jīng)營(yíng)情況、交易歷史等,如果債務(wù)人存在大量集中應收賬款,其清償能力就可能會(huì )受到一定的影響。保理商應當在合同中對信用風(fēng)險進(jìn)行明確的規定,明確劃分雙方的權利與義務(wù),預防糾紛的發(fā)生。此外,還應當對對方保理商的信用狀況進(jìn)行調查,對其經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)能力、業(yè)務(wù)資質(zhì)、風(fēng)險應對能力等進(jìn)行綜合考評,以選定資質(zhì)優(yōu)秀、信用良好的保理商。
最后,保理商還應當與貿易雙方進(jìn)行良好的溝通協(xié)作,共同抵御其他風(fēng)險。如果債務(wù)人行使抵銷(xiāo)權或者進(jìn)行反索,那么保理商應當在第一時(shí)間將債權轉讓內容通知債務(wù)人。針對債務(wù)人間接付款的風(fēng)險,進(jìn)口保理商應當事前與出口商約定,一旦出現債權讓與,應當將該事實(shí)盡早通知保理商。如果出現虛假貿易的爭議,進(jìn)口保理商應當提高自身辨別債務(wù)人抗辯理由合法性的能力,并及時(shí)對信用額度進(jìn)行調整。進(jìn)口保理商應當提高審核單據的能力,并注重對單據的保存,一旦出現糾紛就可以此為證據。
當然,除了保理商,我國也應當對相關(guān)立法進(jìn)行完善,提高保理商風(fēng)險的內部控制力度,促進(jìn)保理市場(chǎng)的全面健康發(fā)展。這樣,才能最大程度降低我國國際保理中保理商的風(fēng)險。
首先,我國應當對相關(guān)的立法進(jìn)行完善,承認對未來(lái)應收賬款的保理能力,這樣就可以擴大我國保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展范圍,提高我國保理業(yè)務(wù)的國際化水平。此外,我國還應當以促進(jìn)貿易、保護善于第三人為出發(fā)點(diǎn),規定貿易合同的禁止轉讓的約定不能對抗保理的債權請求權,并且應當確立應收賬款的質(zhì)押制度,對應收賬款的轉讓的優(yōu)先權進(jìn)行規定。其次,保理商應當提高自身的風(fēng)險控制力度,對目標客戶(hù)群進(jìn)行定期的考察,從中選擇自力雄厚、信用狀況良好的合作對象。保理商應當對自身的崗位設置進(jìn)行優(yōu)化,提高自身機構應對風(fēng)險的能力。最后,保理市場(chǎng)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展才是我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,使保理商與出口商作為共同投保人,實(shí)現保理商的直接索賠權,降低保理商的風(fēng)險。
四、結語(yǔ)
要想實(shí)現我國國際保理業(yè)務(wù)的全面發(fā)展,一方面要構建良好的保理環(huán)境,構建完善的保理法律體系,明確保理業(yè)務(wù)中的各項權利義務(wù)關(guān)系,另一方面要加強保理商的工作,完善保理商的資信調查制度,提高國際保理商預防、解決法律糾紛的能力,通過(guò)與保理參與方的全面協(xié)作,實(shí)現我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)步,促進(jìn)國際貿易的順利進(jìn)行。本文僅對國際保理商風(fēng)險防范機制進(jìn)行了粗略的分析,真正加強國際保理中保理商的風(fēng)險防范能力還需要多方面的共同協(xié)作,這樣才能真正的促進(jìn)我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高我國的貿易國際化水平。
參考文獻:
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