從協(xié)同經(jīng)濟發(fā)展論我國養老金制度改革
對于每個(gè)面臨畢業(yè)的大學(xué)學(xué)子來(lái)說(shuō)寫(xiě)論文都是必須經(jīng)過(guò)的一道坎，既然這道坎是我們必須去經(jīng)歷的那么我們該怎么樣去更好的跨過(guò)它呢?下面文書(shū)幫小編給大家帶來(lái)一篇論文范文，歡迎閱讀！
摘要：隨著(zhù)我國老年化社會(huì )的快速到來(lái)，我國現有的養老金制度內生的問(wèn)題逐漸凸顯出來(lái)。文章通過(guò)對智利國家成熟的養老金制度進(jìn)行仔細研究，在了解我國老齡化社會(huì )暴露出的養老問(wèn)題的基礎上，從協(xié)同經(jīng)濟發(fā)展的視角，提出我國養老金制度改革的建議：社保資金金融產(chǎn)品化、養老保險多層次化、養老賬戶(hù)個(gè)人化、政府職能適度化、養老范圍全覆蓋、養老差異化、推進(jìn)“四大支柱”養老體系建設。
關(guān)鍵詞：老齡化;智利養老保險;養老金缺口;可持續發(fā)展
一、引言
近年來(lái)，越來(lái)越多學(xué)者都開(kāi)始關(guān)注中國養老金的虧空問(wèn)題。養老金的虧空這一現象，說(shuō)明已經(jīng)實(shí)施了多年的計劃生育制度在人口結構問(wèn)題上產(chǎn)生的巨大負效應開(kāi)始顯現。不論中國如何為其養老保險體系籌資，政府的負擔總是越來(lái)越重的。中國的養老金制度在根本上存在哪些問(wèn)題與弊端?政府如何對現有的養老金制度作出調整，或者需要在哪些政策方面作出重大改革?本文將對上述問(wèn)題做一個(gè)基本分析。
二、我國人口老齡化現狀
2014年7月，昆明被曝養老金存在巨額空賬運行的現象。據資料顯示，昆明市城鎮職工養老保險基金結余72億元，而2013年昆明城鎮職工養老保險支出69億元，實(shí)際上只夠一年的養老保險支出。昆明市人社局相關(guān)負責人介紹，昆明市城鎮職工養老保險運行，若做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，需要資金158億余元。昆明市并不是個(gè)例，上海、廣州等地早就被曝養老金空賬運行現象。早在2012年末，資料顯示14省養老金缺口767億，個(gè)人賬戶(hù)空賬突破兩萬(wàn)億。此外，2013年，3800萬(wàn)人棄繳社保養老金，這些都將給人口老齡化日益嚴重的中國造成巨大壓力。
上述案例讓人不禁思考，中國的養老金空賬數額究竟有多大，如何對癥下藥來(lái)緩解空賬問(wèn)題。
因為計劃生育政策的繼續實(shí)施和平均壽命的不斷延長(cháng)，我國人口老齡化的趨勢逐漸加快。據《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預測研究報告》的研究結論，中國的人口老齡化主要呈現以下與其他國家的不同特征：第一，老年人人口基數大。截止2004年年末，年齡大于60歲的人口數量達到1.43億，根據這個(gè)增長(cháng)速度，預計2026年將會(huì )有3億以上的老年人口，這一增長(cháng)趨勢預計到2051年結束，之后老年人口數量將一直維持在3億～4億的數量。第二，人口老年化的速度很快。根據世界衡量老年人口增長(cháng)速度的計算方法，考察65歲以上老年人占總人口的比例的變化時(shí)間。從7%提升到14%的比例，我國27年就完成了，發(fā)達國家則用了45年以上。第三，經(jīng)濟發(fā)展水平低，人口“未富先老”。與50年前就開(kāi)始陸續進(jìn)入老齡社會(huì )的發(fā)達國家相比，中國進(jìn)入老齡化社會(huì )時(shí)同時(shí)呈現經(jīng)濟發(fā)展水平低、收入差距大兩個(gè)特征。與發(fā)達國家65歲老人比例達到7%時(shí)的國家GDP相比，我國僅為發(fā)達國家的10%不到。發(fā)達國家的人口是先富后老，并且隨之建立起相對完善的社會(huì )保障制度，我國是未富先老，制度建設相對于經(jīng)濟增速稍顯遲緩，人口老齡化對經(jīng)濟的壓力很大。第四，人口老齡化與地區經(jīng)濟發(fā)展水平有很強的關(guān)聯(lián)性。具有明顯的由東向西的區域梯次特征，即東部沿海經(jīng)濟發(fā)達地區的老年化速度明顯高于西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區人口老齡化速度。
三、我國養老金制度現有模式
面臨上述形勢，第一反應當然是寄希望于盡早建立起一個(gè)完善的養老社會(huì )保障體系。這一保障體系的建立，不僅可以解決廣大參保職工和離退休人員的養老問(wèn)題，同時(shí)也是我國國有企業(yè)改革和促進(jìn)經(jīng)濟結構調整的需要。從經(jīng)濟理論上來(lái)看，它有利于改善居民的心理預期，減少儲蓄增加消費，改善我國消費不足的現狀，促進(jìn)經(jīng)濟增長(cháng)。不過(guò)，從現階段看來(lái)，中國的養老金制度改革還任重道遠。
目前我國養老保險制度體系由三個(gè)方面構成：一是基本養老模式。社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)結合模式，其中費用社會(huì )統籌占20%，個(gè)人占8%。二是企業(yè)年金模式。這種模式要求企業(yè)根據自身能力，為企業(yè)職工建立補充養老保險。企業(yè)會(huì )為本企業(yè)的職工建立個(gè)人賬戶(hù)，并且基金實(shí)行連續的積累，實(shí)賬運行。三是個(gè)人模式。個(gè)人模式主要是通過(guò)個(gè)人儲蓄或者購買(mǎi)商業(yè)保險形成資金。
這三種模式把養老保險制度內在的再分配功能、儲蓄功能與保險功能有機地結合在一起，形成了一個(gè)綜合養老體系。第一，社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合，克服了單位核算的弊端，體現出養老保險的社會(huì )共濟性。第二，現收現付制向部分積累制轉換，既考慮了當前需要，也滿(mǎn)足遠期需要，具有一定的制度彈性。第三，這種制度體系擴大了養老覆蓋面，增強了養老保障能力，形成了基本模式、企業(yè)補充模式和個(gè)人儲蓄模式三者相結合的養老保險體系，從理論上提高了我國養老保障水平。
如果一切按照上述的改革方向正常推進(jìn)，對于現在的狀況還是會(huì )有極大改善的。但實(shí)際上，在舊制度向新制度的過(guò)渡過(guò)程中，出現了不少問(wèn)題，現行養老保險籌資模式在實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生了許多沒(méi)有預計到的矛盾。為了更清楚地找到這些問(wèn)題，下文將以“智利模式”為例，來(lái)詳細解讀“中國模式”。
四、智利養老金制度分析及對我國的啟示
下文就“智利模式”與“中國模式”做一個(gè)對比，分析它對我國養老制度帶來(lái)的啟示。
1、改革后的智利養老金制度最初建立了獨立的個(gè)人養老金帳戶(hù)，所繳養老金費用完全由個(gè)人承擔，個(gè)人只繳納工資的10%，費率不算高，所以保障水平也不會(huì )很高。但在2006年，智利出臺了團結養老金計劃，逐步取消最低養老金的安排。這種安排覆蓋了全部國民，低收入者和老年群體的資金有了現實(shí)的保障，而且政府還注資成立了智利養老金儲備基金，以防止出現人口老齡化和經(jīng)濟運行帶給養老金體系的支付風(fēng)險。
我國實(shí)行的是社會(huì )統籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)相結合的養老金制度。個(gè)人賬戶(hù)由個(gè)人按工資8%繳納，社會(huì )統籌賬戶(hù)由企業(yè)按工資的20%繳納，政府只為公務(wù)員全額繳納養老保險費。這樣企業(yè)職工退休金個(gè)人承擔一部分，企業(yè)承擔一部分，提高了企業(yè)職工的養老保障水平，也體現了社會(huì )保障互助互濟，責任共擔的基本原則，但政府為公務(wù)員養老金全額承擔責任，對企業(yè)職工沒(méi)有承擔責任。
2、改革后的智利養老金實(shí)行完全獨立的個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人對自己的養老金賬戶(hù)有知情權，完全所有權，可以選擇收益率較高的基金公司管理自己的養老金賬戶(hù)，政府不能動(dòng)用個(gè)人的養老金賬戶(hù)資金。
我國企業(yè)職工的個(gè)人養老金賬戶(hù)只記賬，個(gè)人對其個(gè)人養老金賬戶(hù)沒(méi)有完全所有權，也沒(méi)有知情權，政府可以借用個(gè)人賬戶(hù)資金以彌補社會(huì )統籌賬戶(hù)養老金支付的不足，個(gè)人對其個(gè)人賬戶(hù)資金還剩多少是不知情的。
3、監管力度不一樣。智利對養老金的監管很?chē)�，設有社會(huì )保障總局負責監管舊制度的社會(huì )保險管理機構，設有養老基金管理總局負責監管新制度中的私人養老基金投資機構。
我國養老金制度統籌水平低，監管不嚴。政府作為養老基金托管人自管自監，貪腐、挪用養老金事件時(shí)有發(fā)生，養老金投資范圍的限制以及較低的收益率導致養老金賬戶(hù)“空賬”的大量存在。
4、養老金投資范圍不同。智利作為資本主義國家，資本市場(chǎng)較發(fā)達，所以養老基金投資方式靈活，范圍較廣，股票、債券、金融衍生產(chǎn)品都有所涉及，不僅可投資國內市場(chǎng)，而且可以投資國外市場(chǎng)，投資收益率較高。
中國資本市場(chǎng)起步晚、發(fā)展不完善，養老基金目前僅限投資于國債和銀行存款，收益率較低，扣除通貨膨脹的影響，收益可能為負。
5、智利養老金完全由私人基金公司運營(yíng)管理，因為成熟的資本市場(chǎng)，靈活的投資比例，廣泛的投資范圍，以及對私營(yíng)基金管理機構的嚴格監管和較高的收益率使得將養老基金交給私人基金管理機構管理成為可能。
而在中國，養老金由政府養老金管理機構管理，由于投資范圍有限，以及政治目的的影響，使其偏離保值增值的其他利益行使投資權，從而導致收益率常年低于通脹水平，貶值嚴重。
6、統籌層次不一樣。智利個(gè)人養老金賬戶(hù)是可以隨勞動(dòng)力的流動(dòng)而轉移接續的，我國目前統籌層次低，跨省轉移接續困難。
7、智利除了政府的社會(huì )養老保險外，還有商業(yè)養老保險，90%的退休雇員選擇購買(mǎi)保險公司的終身年金。
我國商業(yè)養老保險發(fā)展較晚，有能力參保的人較少，已經(jīng)參保的人數更少。企業(yè)年金發(fā)展受限于企業(yè)規模和管理水平，發(fā)育遲緩�！叭笾е眱H僅靠“第一支柱”維系已不是長(cháng)遠之策。
五、基于協(xié)調經(jīng)濟發(fā)展角度對我國養老金制度改革的建議
根據上文的分析，明確了問(wèn)題與弊端所在，再借鑒“智利模式”，為我國養老金制度改革提出應對策略。
1、拓寬資金的來(lái)源渠道。充分利用資本市場(chǎng)，通過(guò)國有資產(chǎn)變現，發(fā)行社保債券，進(jìn)入資本市場(chǎng)籌資等措施，做大社�；�。
2、發(fā)展企業(yè)年金計劃，即增加補充養老保險和個(gè)人儲蓄養老保險。強化居民養老個(gè)人意思，培養企業(yè)和個(gè)人對養老保險的責任感和緊迫感。形成多頭并進(jìn)，形成多層次保障基礎，降低養老金替代規模，促進(jìn)個(gè)人賬戶(hù)實(shí)際運行。
3、放寬養老基金投資渠道，實(shí)現養老金的保值增值。我國養老金主要投資于銀行存款和國債，收益率較低，扣除通脹的影響，收益率可能為負。所以應逐步放開(kāi)資本市場(chǎng)，制定養老基金投資于資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的比例，提高養老基金收益率。
4、做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，保證個(gè)人賬戶(hù)產(chǎn)權明晰，避免出現個(gè)人賬戶(hù)“空賬”運行的狀況。個(gè)人賬戶(hù)全部由政府機構代管的現象要予以改善。事實(shí)上由于退休人員逐漸增多，用正在工作的一代人繳納的養老金支付現在退休人員的退休金。隨著(zhù)老齡化加劇，退休人員逐年增多，社會(huì )統籌賬戶(hù)不足，個(gè)人賬戶(hù)資金被挪用，空賬規模將擴大。所以我國應立法，明確個(gè)人賬戶(hù)產(chǎn)權歸職工個(gè)人所有，任何單位和個(gè)人不得擅自挪用，職工個(gè)人有權選擇合法的養老金投資方式，為養老金進(jìn)一步改革和完善奠定基礎。
5、發(fā)行特別債券籌集養老保險轉制成本。由于我國1997年才建立全國社會(huì )養老保險體制，所以個(gè)人賬戶(hù)積累不足一定程度上是制度轉變造成的結果，政府應該承擔責任，通過(guò)發(fā)行特別債券籌集資金補充1997年前退休人員的個(gè)人賬戶(hù)資金，保證他們退休后養老金可正常領(lǐng)取。
6、廢除養老保險雙軌制，建立公平的養老金繳費標準和支付標準。應該廢除養老保險雙軌制，公務(wù)員和事業(yè)單位職工以及普通職工一樣按相同標準繳費和支取。財政只為少部分事業(yè)單位提供社會(huì )統籌養老金支持，大大減輕了財政負擔和養老金的虧空。
7、全面推進(jìn)“四大支柱”養老制度體系建設。創(chuàng )新型養老制度制度體系應覆蓋貧困人口的社會(huì )救濟、社會(huì )基本養老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險、家庭保障。
8、形成城鄉區別的養老保障模式。在我國現有的普惠性模式、繳費型模式和企業(yè)年金模式中，城市和鄉村人群的獲益差別明顯。所以應針對城鄉特征，提出有差別的養老保障模式。
9、建立全國統一的養老金電子信息平臺，彈性規定退休年限。允許養老金賬戶(hù)在全國范圍內轉移接續，提高養老金賬戶(hù)的統籌水平。
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