審計整改報告（精選19篇）
隨著(zhù)人們自身素質(zhì)提升，報告使用的頻率越來(lái)越高，不同的報告內容同樣也是不同的。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編為大家整理的審計整改報告，希望能夠幫助到大家。
審計整改報告 1
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的`標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 2
我受區人府的委托，向區六屆人大常委會(huì )第10次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區六屆人大常委會(huì )第八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的“進(jìn)一步加強審計監督”的意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了工作部署，將審計整改列入區政府重點(diǎn)工作。區領(lǐng)導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規范管理；要進(jìn)一步加強跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計發(fā)現的問(wèn)題整改到位；要繼續將審計整改落實(shí)狀況納入區績(jì)效考核資料加以推進(jìn)。
區政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區各相關(guān)單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計整改主體職責。對本部門(mén)、本單位審計報告中揭示的問(wèn)題，能夠根據問(wèn)題清單，建立整改清單；認真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì )公開(kāi)。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業(yè)區、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開(kāi)了整改工作會(huì )議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區審計局按照區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和區政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強審計整改跟蹤檢查，著(zhù)力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對號銷(xiāo)；對法定期限內未能完成整改的問(wèn)題，在調取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個(gè)審計項目，共計查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的57%（以上兩項完成整改問(wèn)題數共計197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著(zhù)手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的4.8%。
一、區本級預算執行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A算管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題。區財政局已進(jìn)一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A算編制欠精細化管理的問(wèn)題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門(mén)加強溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發(fā)改委、區財政局已加強與相關(guān)項目主管部門(mén)的對接，根據政府投資計劃項目執行進(jìn)度安排項目預算。
�。ㄈ⿲薪�(jīng)營(yíng)預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問(wèn)題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營(yíng)預算收入的22%調入公共預算資金639萬(wàn)元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A算編制缺乏管控的問(wèn)題。區國資委、區財政局將通過(guò)開(kāi)展國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕斈晔罩ё兓癄顩r編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會(huì )審議《關(guān)于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整狀況的問(wèn)題。區財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營(yíng)預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。
二、區本級部門(mén)預算執行審計整改狀況
一是預算執行方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A算編報不準確、調整不及時(shí)的問(wèn)題。區房管局承諾今后專(zhuān)項經(jīng)費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專(zhuān)項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區管委會(huì )修訂和完善了財政支出執行進(jìn)度考核辦法、預算編制及調整工作的相關(guān)細則，進(jìn)一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳�(shí)列支預算費用的問(wèn)題。區殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結賬清算時(shí)已經(jīng)嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實(shí)列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費上交區財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專(zhuān)款等結余資金383萬(wàn)元上繳區財政。區殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續，賬戶(hù)結余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區財政專(zhuān)戶(hù)；區殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮上交了專(zhuān)項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬(wàn)元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬(wàn)人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區管委會(huì )已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì )賬戶(hù)。
二是遵守法律法規方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲ξ窗匆幎▽�(shí)施政府采購的問(wèn)題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實(shí)施采購，落實(shí)專(zhuān)人負責與供應商簽定購銷(xiāo)合同，采購前由專(zhuān)人負責詢(xún)比價(jià)。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆幎ㄉ侠U的問(wèn)題。區房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬(wàn)元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓�(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規范的問(wèn)題。區衛計委下屬古美社區衛生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據法院實(shí)際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
�。ǘ⿲ν鶃�(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區衛計委正在按照《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(cháng)期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線(xiàn)E號通進(jìn)行專(zhuān)項管理。
�。ㄈ⿲�(huì )計核算不規范的問(wèn)題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶(hù)并入醫院賬戶(hù)統一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶(hù)納入單位會(huì )計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問(wèn)題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規范的問(wèn)題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對短款1.2萬(wàn)元按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。區房管局制訂了局財務(wù)管理規定，采取措施將內控制度落實(shí)到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪(fǎng)現金余款0.28萬(wàn)元已上繳區財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專(zhuān)人定期對門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監管不到位的問(wèn)題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩步推進(jìn)該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲ㄔO程序不合規的問(wèn)題。各建設單位均承諾今后將進(jìn)一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開(kāi)工建設程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問(wèn)題。各建設單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結算，節約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規定進(jìn)行賬務(wù)調整。多計項目動(dòng)遷費用7743.65萬(wàn)元已作相應整改：其中涉及的紅線(xiàn)外補償費用、建設單位管理費等問(wèn)題已作調整處理；涉及多申報的動(dòng)遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結算。
�。ㄈ⿲ㄔO管理欠規范的問(wèn)題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關(guān)部門(mén)申報、辦理調整概算手續。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。
四、專(zhuān)項資金審計和調查整改狀況
�。ㄒ唬⿲^20xx年盤(pán)活財政存量資金狀況審計調查反映的'問(wèn)題。區財政局在轉發(fā)文件、召開(kāi)專(zhuān)題培訓會(huì )議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）的業(yè)務(wù)指導，使各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進(jìn)一步精準，做好盤(pán)活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專(zhuān)項資金使用管理績(jì)效狀況審計調查反映的問(wèn)題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì )承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
�。ㄈ⿲^推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計調查反映的問(wèn)題。區經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。
�。ㄋ模⿲^20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問(wèn)題。個(gè)別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實(shí)施監理，目前已完成各項建設，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。
五、區屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規的規定支付動(dòng)遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò )詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區已對案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。
�。ǘ⿲Ψ课蒌N(xiāo)售定價(jià)依據不足、使用管理不規范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結算程序。莘莊工業(yè)區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請對外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶(hù)或物業(yè)的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調賬處理。
�。ㄈ⿲珓�(wù)車(chē)輛費用支出欠規范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團公司已會(huì )同辰星公司查清了車(chē)輛維修費支出的真實(shí)狀況，并根據實(shí)際狀況報集團公司紀委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話(huà)，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話(huà)。新虹橋國際醫學(xué)中心、虹信醫技中心均承諾租車(chē)合同期滿(mǎn)后不再續約。
�。ㄋ模⿲ζ髽I(yè)會(huì )計信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請示區國資委，已委托會(huì )計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問(wèn)題計劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶(hù)及大額資金管理制度未有效執行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區總公司根據整改方案已關(guān)掉3個(gè)專(zhuān)戶(hù)，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶(hù)，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶(hù)清理。莘莊工業(yè)區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì )議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問(wèn)題。新虹橋國際醫學(xué)中心代建的部分項目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時(shí)編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、紀檢監察部門(mén)建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 3
審計過(guò)程中，得到了xx市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合，使工作進(jìn)展較快；各工程的建設單位對其提供的與審計相關(guān)的工程資料、財務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負責；市審計局的責任是對此所提供的資料采取我們認為必要的程序和方法進(jìn)行審計并出具審計報告。
一、被審計項目的基本情況
此次審計共12個(gè)縣市區，主要審計的是和國家發(fā)改委安排的農網(wǎng)工程。此次審計計劃投資額為xx億元，到位資金xx億元，實(shí)際完成投資額為xx萬(wàn)元；計劃投資額為xx億元，到位資金6423萬(wàn)元，已完成投資額為xx萬(wàn)元。
二、審計評價(jià)意見(jiàn)
從審計情況看，實(shí)施的農網(wǎng)改善工程基本已完成，農網(wǎng)改善工程項目大部分已開(kāi)工實(shí)施，改善了供電質(zhì)量，增強了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結構，提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩定性。有力地帶動(dòng)了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，取得較好的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益。
電力部門(mén)能多方籌措資金，加大農村電力建設投入。建設主管單位能統籌規劃、因地制宜、分級負責。建設單位能認真組織實(shí)施，嚴格控制工程質(zhì)量。廣大農民也積極參加電力建設，明顯改善了農村用電條件。
三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
�。ㄒ唬�、部分工程招投標程序和招標文件編制不規范
如永豐縣從送審的招標文件看，招投標程序和招標文件編制不規范，招標文件內容不完整，重要條款空白，招標沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的核準，招標過(guò)程沒(méi)有監督單位的參與，施工合同與招標文件條款相矛盾。
�。ǘ�、部分工程沒(méi)有按省電力公司批復的'投資計劃建設
如青原區10kv及以下新改建線(xiàn)路有的沒(méi)有按照省電力公司批復的初步設計建設，進(jìn)行了鄉（鎮）、村間調劑。
�。ㄈ�、部分工程設計單位履行合同義務(wù)不到位
如永豐縣建筑工程均無(wú)地勘報告，施工圖未見(jiàn)設計單位和圖審單位印章。
對以上(一)～（三）項存在的問(wèn)題，審計提出了應完善有關(guān)手續的處理意見(jiàn)。
�。ㄋ模�、部分工程未按有關(guān)規定進(jìn)行公開(kāi)招投標
如青原區農網(wǎng)改造工程和興橋開(kāi)閉所工程除設備由省電力公司統一招標外，其余線(xiàn)路施工及興橋開(kāi)閉所土建、簡(jiǎn)易道路建安工程等都沒(méi)有按照規定招投標，由郊區供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計金額xx元。
遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開(kāi)招投標，而是通過(guò)議標方式確定由湖南省湘潭水利水電開(kāi)發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設有限公司施工。這兩公司均未實(shí)際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。
泰和、永豐、萬(wàn)安縣農網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項目未按有關(guān)規定進(jìn)行公開(kāi)招標，而是由公司自行組織議標或邀標。
井岡山市農網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標由井岡山市新農村電力服務(wù)公司施工。
對以上未招投標問(wèn)題，審計根據《招投標法》的有關(guān)規定進(jìn)行了處罰。
�。ㄎ澹�、工程物資采購及出入庫手續不規范
如萬(wàn)安縣供電公司底前實(shí)施的農網(wǎng)改造項目，在資金采購、材料入庫沒(méi)有實(shí)時(shí)按各工程分類(lèi)核算，而是在工程竣工結算時(shí)對工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項目分類(lèi)核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務(wù)賬均未反映。
�。�、工程決算不實(shí)
部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價(jià)材料重計、部分其他費用未按實(shí)際發(fā)生的費用計取等原因核減工程造價(jià)萬(wàn)元。
�。�1）遂川縣農村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現象，核減工程造價(jià)355055.91元。
�。�2）泰和縣農村電網(wǎng)改造完善工程因未計價(jià)材重計、簽證數量多計等原因，核減造價(jià)187422.81元。
�。�3）井岡山市農網(wǎng)完善工程因部分其他費用未按實(shí)際發(fā)生的費用計取及其他原因，核減造價(jià)566530.03元。
�。�4）永豐縣農網(wǎng)完善工程因多計工程量、單價(jià)偏高、多計利息、多計安全措施費等原因，核減造價(jià)376601.39元。
�。�5）青原區農網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價(jià)21.87萬(wàn)元。
�。�6）萬(wàn)安縣農網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價(jià)182385元。
對工程決算不實(shí)問(wèn)題，審計提出了建設單位應按審計審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結算的處理意見(jiàn)。
�。ㄆ撸�、工程投資中多計貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息xx元，按市供電公司開(kāi)工批復的“建設期貸款利息按五個(gè)月計取”的規定，“在建工程”應列支利息xx元，多列支利息xx元。
�。ò耍�、部分工程項目未繳工程稅費
1、甲供材料未繳稅費及應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費共計xx元。
�。�1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費xx元。
�。�2）泰和縣農網(wǎng)改造完善工程甲供材料x(chóng)x元，未計入施工方工程營(yíng)業(yè)額，造成漏交營(yíng)業(yè)稅費xx元。
�。�3）遂川縣漏交稅費xx元。
�。�4）萬(wàn)安縣農網(wǎng)改造完善工程漏交稅費xx元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金xx元，青原區漏繳防洪保安資金xx元，泰和縣漏繳防洪保安資金xx元，萬(wàn)安縣漏繳交防洪保安資金xx元，共計漏繳防洪保安資金xx元。
對以上漏繳稅費問(wèn)題，審計作出了收繳財政并由稅務(wù)部門(mén)組織入庫的處理決定。
�。ň牛�、回收的廢舊物資未作處理
井岡山市農網(wǎng)完善工程回收了部門(mén)廢舊物資未變價(jià)處理，包括鋼芯鋁絞線(xiàn)5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。
青原區農網(wǎng)完善工程廢舊物資專(zhuān)賬管理（備查賬），但沒(méi)有作價(jià)入賬。
對該問(wèn)題審計提出了應盡快變現并用于農網(wǎng)改造的處理意見(jiàn)。
�。ㄊ�、部分縣（市）農網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理核算
如泰和縣未對完善工程進(jìn)行分戶(hù)明細核算，撥入的國債資金及貸入的資金存入農行、建行農網(wǎng)帳戶(hù)；購入的工程物資會(huì )計、倉庫上未按完善工程單獨核算、保管，而是與三期農網(wǎng)改造的物資一起核算，工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項目，致使會(huì )計上無(wú)法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農網(wǎng)第三期改造一起核算，未進(jìn)行分戶(hù)明細核算，直至10月才把完善工程從農網(wǎng)第三期改造中分離出來(lái)進(jìn)行明細核算。
井岡山市農網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個(gè)銀行帳號，但實(shí)行了明細核算。
四、審計建議
�。ㄒ唬﹪栏衤男写鄞U施工單位營(yíng)業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機關(guān)的營(yíng)業(yè)稅及附加盡快繳納。
�。ǘ┺r網(wǎng)改造完善工程由于未及時(shí)足額落實(shí)建設資金，導致部分建設項目實(shí)施緩慢，建議項目實(shí)施單位及主管單位抓緊落實(shí)建設資金，保證建設資金的及時(shí)到位。
�。ㄈ┻M(jìn)一步規范招投標程序和加強農網(wǎng)改造工程建設項目專(zhuān)項資金的管理，嚴格執行國家有關(guān)法律法規，充分發(fā)揮國家資金的使用效益。
�。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗收的準備，為具備竣工驗收的工程提供條件。
審計整改報告 4
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支狀況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余狀況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的`工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 5
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長(cháng)陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了全面審計，針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，鄉黨委、政府高度重視，及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真制定整改方案，積極落實(shí)整改措施，現將整改情況報告如下：
一.在五保人員集中供養經(jīng)費管理上，鄉政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法
“三公開(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補貼標準公開(kāi)、經(jīng)費支出公開(kāi)�！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉長(cháng)一支筆審批范圍。改變了過(guò)去由敬老院負責人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。
二.對于使用不合規票據支付的問(wèn)題
鄉紀委對有關(guān)票據進(jìn)行了認真審查，對相關(guān)單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進(jìn)一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會(huì )計人員對不真實(shí)、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三.關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉政府組織有關(guān)人員做了認真調查。
經(jīng)查，永鎮鄉在xx2—xx3年實(shí)施土地掛鉤置換項目過(guò)程中，堅持以人為本、科學(xué)指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點(diǎn)環(huán)節支出，實(shí)現了項目資金有一定數額結余。鄉政府當時(shí)擅自挪作他用，改變了專(zhuān)項資金用途，審計指出要我們及時(shí)向上級主管部門(mén)作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉三資賬戶(hù)支付工程款和招待費一事
我們嚴格按照資金去向，認真分類(lèi)細化，屬于哪個(gè)村的項目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續，并按規定進(jìn)行了會(huì )計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監督。
五.關(guān)于超標準列支招待費問(wèn)題
經(jīng)調整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務(wù)接待出臺了新的規定，并對以上把關(guān)不嚴、超標列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六.關(guān)于大額現金支付的問(wèn)題
永鎮鄉是全區土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉政府為方便群眾，當時(shí)帶著(zhù)現錢(qián)上門(mén)做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時(shí)叫�！，F金支付農戶(hù)補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務(wù)平臺直接支付，目前執行情況良好。
七.針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問(wèn)題
鄉政府專(zhuān)門(mén)成立了永鎮鄉項目工程建設領(lǐng)導小組，嚴格監管項目建設的各個(gè)環(huán)節，充分發(fā)揮審計監督作用，實(shí)行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程的出現。
八.針對應計未計固定資產(chǎn)問(wèn)題
鄉政府專(zhuān)門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的積極整改，我鄉財務(wù)管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規范化軌道，在今后的工作中我們還將著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強會(huì )計隊伍建設。組織財會(huì )人員學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化崗位責任意識，切實(shí)提高財會(huì )人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會(huì )計法》和會(huì )計制度的'規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強專(zhuān)項資金的管理。對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用;對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進(jìn)一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點(diǎn)項目的審批建立風(fēng)險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領(lǐng)導人，無(wú)論調到哪里，無(wú)論在職還是退休，堅決予以追查問(wèn)責并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng )建永鎮鄉風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財經(jīng)管理新模式。
審計整改報告 6
自收到山亭區審計局對我鎮同志任xx鎮黨委書(shū)記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我鎮在日常財務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮在執行財經(jīng)法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務(wù)管理及內部控制制度、部門(mén)收費”方面還存在未按財經(jīng)法規去做的現象。鎮主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的.態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(決)算執行存在的問(wèn)題，我們做了認真細致的分析，存在的問(wèn)題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過(guò)鎮經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專(zhuān)項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶(hù);對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執行開(kāi)支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應繳納的個(gè)人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門(mén)收費存在的問(wèn)題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門(mén)收費的管理，堅決杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠(chǎng)，我鎮經(jīng)過(guò)調查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì )研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
審計整改報告 7
在積極整改的同時(shí)，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作:
一是加強財務(wù)隊伍建設。組織財會(huì )人員學(xué)習 財會(huì )基礎知識，學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會(huì )人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照會(huì )計法和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
加強專(zhuān)項資金的.管理。對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪一是加強財務(wù)隊伍建設。組織財會(huì )人員學(xué)習 財會(huì )基礎知識，學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會(huì )人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照會(huì )計法和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強專(zhuān)項資金的管理。對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據會(huì )計法規定，結合本鎮經(jīng)濟發(fā)展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權、債務(wù)清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門(mén)預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級財政機關(guān)統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時(shí)也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改報告 8
20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個(gè)。具體是區本級預算執行和財政收支審計項目1個(gè)，經(jīng)濟責任審計項目15個(gè)，專(zhuān)項資金審計調查項目4個(gè)，委托協(xié)調事務(wù)所完成投資審計項目43個(gè)。審計查出問(wèn)題38個(gè)，提出意見(jiàn)和建議44項，查出不規范金額700萬(wàn)元。核減工程266萬(wàn)元。向上級審計機關(guān)和區政府提供審計報告16篇，審計結果報告16篇,審計調查報告4篇，報送上級審計機關(guān)被采用的審計信息5篇。具體說(shuō)來(lái)，主要做了以下幾個(gè)方面的工作。
一、 創(chuàng )新工作方式，強化審計的組織和領(lǐng)導工作
審計全年的工作量創(chuàng )出了多年以來(lái)的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個(gè)，20xx年是13個(gè)，今年累計已完成項目達20個(gè)，還有4個(gè)項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jì)大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發(fā)了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個(gè)巨大的難題和挑戰，我局沒(méi)有退縮，在區委區政府的支持下，大家開(kāi)動(dòng)腦筋，創(chuàng )新思路，通過(guò)挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務(wù)。
今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò )單位協(xié)調各單位配合市審計局完成了區委書(shū)記和區長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室 蚌山區人民政府辦公室關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》，并以區委區政府文件在全區發(fā)布。該意見(jiàn)是今后一個(gè)時(shí)期審計工作的綱領(lǐng)性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經(jīng)濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時(shí)間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務(wù)。對全區共70家經(jīng)濟責任審計被審計單位進(jìn)行了分類(lèi)，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類(lèi)，這是經(jīng)濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時(shí)將依據被審計單位的種類(lèi)投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點(diǎn)目標的關(guān)注。
按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經(jīng)濟責任審計辦公室，并已經(jīng)于3月份開(kāi)始運轉，該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經(jīng)責辦此舉在全市區一級審計局開(kāi)了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經(jīng)濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟責任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟責任審計工作上的重大突破和創(chuàng )新。
二、增強廉政意識，建立了造價(jià)咨詢(xún)單位中介庫
出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風(fēng)廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過(guò)公開(kāi)招標建立工程造價(jià)咨詢(xún)機構庫，形成選擇咨詢(xún)機構的規范制度�，F在這個(gè)招標已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢(xún)單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著(zhù)我區選擇中介機構和確定中介費用已經(jīng)制度化、規范化。
三、繼續深化細化區本級財政預算執行審計
上半年對20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專(zhuān)戶(hù)等有關(guān)資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門(mén)預算執行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。審計報告提出8個(gè)問(wèn)題，9條建議，查出管理不規范金額150萬(wàn)元。
區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點(diǎn)。在部門(mén)預算執行審計中，提出了招商局三公經(jīng)費嚴重超預算的問(wèn)題，指出了徹底解決該問(wèn)題的辦法。在專(zhuān)項資金審計中三個(gè)專(zhuān)項每個(gè)都發(fā)現了2-3個(gè)問(wèn)題，并提出了整改建議。審計規范了部門(mén)財務(wù)管理，嚴肅了預算法紀，完善了專(zhuān)項資金管理制度，清除了隱患。
四、創(chuàng )紀錄地完成了經(jīng)濟責任審計任務(wù)
全年共完成15個(gè)經(jīng)濟責任審計項目，分別是殘疾人聯(lián)合會(huì )原理事長(cháng)付達宏、文廣體旅局原局長(cháng)張志良、招商局原局長(cháng)紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì )保障局原局長(cháng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現任校長(cháng)徐會(huì )、紅旗三小現任校長(cháng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現任校長(cháng)夏長(cháng)云、回民小學(xué)現任校長(cháng)忽善寶、第三十二中學(xué)現任校長(cháng)孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區衛生服務(wù)中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業(yè)村衛生服務(wù)中心）原院長(cháng)（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長(cháng)彭德利同志。通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題26個(gè)，提出建議31項，涉及不規范金額532萬(wàn)元。今年審計既發(fā)現了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴重的問(wèn)題，也發(fā)現了固定資產(chǎn)管理不規范、獎金和福利費發(fā)放缺乏依據、部門(mén)預算與實(shí)際脫離等一般性的問(wèn)題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴重和普遍性的問(wèn)題，我們已經(jīng)向區領(lǐng)導進(jìn)行了匯報，與財政和主管單位進(jìn)行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時(shí)改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實(shí)施了7項任中審計項目，實(shí)現了任中審計的突破，標志著(zhù)我區審計在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關(guān)鍵一環(huán)，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現經(jīng)濟責任審計的無(wú)死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專(zhuān)項審計任務(wù)
根據市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點(diǎn)審計了蚌山區創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟振興工程、農業(yè)現代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實(shí)情況。報告全面評價(jià)了20xx年區政府國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署的`情況，肯定了好的做法和成績(jì)，追蹤報告了已經(jīng)發(fā)現問(wèn)題的整改結果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新能力有待提高等3個(gè)問(wèn)題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項目建設，促進(jìn)政府職能轉變，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。
根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對戶(hù)籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計發(fā)現了一個(gè)居民違規享受還原安置的問(wèn)題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬(wàn)元。
六、繼續做好投資審計工作
繼續開(kāi)展了投資項目決算審計工作，沒(méi)有自主審計項目，全部項目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢(xún)公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項目的工程決算進(jìn)行了審計。審計報審金額2988萬(wàn)元，核定工程款2722萬(wàn)元，核減工程款266萬(wàn)元，核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實(shí)施并完成20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門(mén)和專(zhuān)項資金進(jìn)行延伸審計。
2、實(shí)施并完成市審計局組織實(shí)施的若干專(zhuān)項資金審計調查項目。
3、、實(shí)施并完成市審計局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署情況跟蹤審計項目。
4、實(shí)施并完成在本區范圍內自選的若干項專(zhuān)項資金審計調查項目。
5、開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作，開(kāi)展大約15項街道或部門(mén)負責人經(jīng)濟責任審計項目；
6、及時(shí)完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見(jiàn)縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。
7、完成區委區政府交辦的其他審計任務(wù)。
審計整改報告 9
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門(mén)20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個(gè)問(wèn)題，并提出了審計意見(jiàn)。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計整改工作，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F將審計整改情況報告如下：
一、第68項問(wèn)題：預算支出率未達標
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門(mén)預算指標總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的'信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
二、第189項問(wèn)題：項目預算資金執行率低
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實(shí)際支出131418元，結余3429982元，專(zhuān)項資金執行率低于50%。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進(jìn)一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門(mén)的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長(cháng)效管理機制，嚴格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改，實(shí)現市醫保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。
審計整改報告 10
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第xx次會(huì )議報告20xx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。 各相關(guān)職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)狀況
(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)必須時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展狀況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入xx萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢構成的結余；三是零星指標未及時(shí)清理使用構成的結余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后構成的專(zhuān)項凈結余；七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和推薦。一是加強專(zhuān)項資金管理；二是及時(shí)清理零星指標；三是加強往來(lái)資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預算時(shí)，將20xx年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的`指標，由市財政收回。
(五)關(guān)于財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認真貫徹落實(shí)、和等文件精神，高度重視財政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)清理整改；二是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo)；三是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財政專(zhuān)戶(hù)管理長(cháng)效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見(jiàn)，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統，確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運行。至10月底止，除根據第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶(hù)”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國庫部門(mén)印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預計本月可完成，市本級財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問(wèn)題。一是根據有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據(湘財綜[20xx]17號)規定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規范項目申報程序，積極開(kāi)展項目調研活動(dòng)，加大對相關(guān)項目建設的支持力度，嚴格執行的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預算管理機制。一是推行預算績(jì)效管理。堅持績(jì)效優(yōu)先理念，強化部門(mén)預算支出主體職責。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬(wàn)元以上的項目，務(wù)必同步申報績(jì)效目標。預算批復時(shí)同步批復績(jì)效目標，預算執行時(shí)同步跟蹤績(jì)效目標。對沒(méi)有按時(shí)完成績(jì)效目標，工作不規范，評價(jià)結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實(shí)行基本建設計劃申報，促進(jìn)預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時(shí)一并批復政府采購方式。四是加強專(zhuān)項資金預算管理。合理設定專(zhuān)項資金，逐步淡化專(zhuān)項資金“基數”的觀(guān)念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專(zhuān)項資金預算編制的科學(xué)化、規范化水平。
(二)進(jìn)一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調整，切實(shí)將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續政策，實(shí)時(shí)掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預算基礎業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時(shí)批復年度市級部門(mén)預算，及時(shí)將部門(mén)預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專(zhuān)項資金監管，把專(zhuān)項資金使用狀況作為財政監督和績(jì)效評價(jià)的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專(zhuān)項檢查等監管手段，對專(zhuān)項資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監督，不斷提高專(zhuān)項資金使用效益。四是積極推進(jìn)財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門(mén)預算編制執行，推動(dòng)財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過(guò)程監督轉變，由突擊性、專(zhuān)項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價(jià)相互制衡的管理機制。
(三)進(jìn)一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價(jià)的約束作用，對不執行預算控制價(jià)管理的政府投資項目建設工程，財政部門(mén)不撥付建設資金、招標主管部門(mén)不予招標備案，審計機關(guān)依據有關(guān)規定予以核減。二是加強重點(diǎn)環(huán)節監管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監理關(guān)，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場(chǎng)簽證，對重點(diǎn)項目實(shí)行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)制度。由市財政局牽頭，組織專(zhuān)家和中介機構成立資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)小組，對項目資金概算、預算執行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專(zhuān)家組成監督檢查小組，定期對項目建設進(jìn)行跟蹤監督檢查，以便及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規事項。
(四)進(jìn)一步健全審計整改長(cháng)效機制。一是建立審計整改問(wèn)責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問(wèn)責和職責追究的重點(diǎn)對象，問(wèn)責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時(shí)間內，向政府、人大報告整改落實(shí)狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時(shí)間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見(jiàn)與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進(jìn)一步建立健全審計結論落實(shí)反饋制度和審計回訪(fǎng)制度，確保審計提出的意見(jiàn)和推薦得以落實(shí)，發(fā)現的問(wèn)題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 11
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì )議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署�，F已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問(wèn)題。
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗方面購買(mǎi)了β―內酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測試劑條。同時(shí)公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。
二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶(hù)有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶(hù)。
三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時(shí)改正，規定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進(jìn)行涂抹試驗時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的xx這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗。
整改后公司結合實(shí)際狀況（指不連續生產(chǎn)）并下達文件，規定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗。報告檢驗結果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。
六、整改前公司產(chǎn)品出廠(chǎng)檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時(shí)規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類(lèi)似錯誤的'再次發(fā)生。
通過(guò)這次審計及整改從公司領(lǐng)導到員工都作了認真的思考，在全公司內開(kāi)展了批評和自我批評，總結經(jīng)驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質(zhì)，將各項工作做精做細，同時(shí)理解省市監管部門(mén)和社會(huì )各界人士的監督和指導。
審計整改報告 12
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的.家庭收入證明的標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 13
20xx年度市局對我局原局長(cháng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長(cháng)姜文明、與兒街分局李衛同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長(cháng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度財務(wù)收支開(kāi)展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開(kāi)展了后續審計。以上審計共提出審計意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現將審計意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責任�？h局內審委員會(huì )及時(shí)傳閱了審計報告，局長(cháng)辦公會(huì )對整改落實(shí)提出了明確要求，責成內審部門(mén)會(huì )同財務(wù)管理部門(mén)和辦公室，對審計報告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費預算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車(chē)輛運行費用、會(huì )議費用等重點(diǎn)費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預算關(guān)。二是加強事中監督。對大額經(jīng)費支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )等方式，對支出的.合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會(huì )議決議后再按審批權限支出。三是加強財務(wù)公開(kāi)�？h局黨組定期召開(kāi)財務(wù)公開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，做到陽(yáng)光理財，把握支出重點(diǎn)，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實(shí)行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會(huì )上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jì)效管理的一項重要內容認真進(jìn)行考核，開(kāi)展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進(jìn)行考核，并嚴格按照經(jīng)費預算指標，實(shí)行超支不補，節余留用。對重點(diǎn)控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績(jì)效考核掛鉤，嚴格兌現。
二、進(jìn)一步加強審計整改的打算
一是繼續加強財務(wù)人員會(huì )計基礎知識學(xué)習。主要是要認真學(xué)習《會(huì )計基礎工作規范實(shí)施細則》、《現金管理暫行條例》等財經(jīng)法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進(jìn)行費用支出核算的分類(lèi)，會(huì )登記現金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì )系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點(diǎn)控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務(wù)卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風(fēng)廉政建設和作風(fēng)建設的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實(shí)行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開(kāi)，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結算費用。
三是督促縣局財務(wù)部門(mén)要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時(shí)縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費預算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導報告，要從嚴控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現問(wèn)題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導報送有價(jià)值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導決策。
審計整改報告 14
根據會(huì )議安排，現就社�；饘徲嬚穆鋵�(shí)情況進(jìn)行匯報，請予審議。
一、高度重視審計整改工作
今年3月7日至5月31日，市審計局對我市市本級社會(huì )保險基金預算管理情況進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，發(fā)現社會(huì )保險基金在預算編制、基金監督管理以及社保待遇發(fā)放等方面存在一些問(wèn)題。
我局高度重視審計意見(jiàn)，認為審計發(fā)現的問(wèn)題是符合實(shí)際、切中要害的，也是我們工作中的不足，并且充分認識到審計檢查對建立健全社�；鸨O督管理制度、維護社�；鸢踩\行的極端重要性。我們及時(shí)成立社�；饘徲嬚墓ぷ黝I(lǐng)導小組，局主要負責人作為第一責任人，召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)強化審計整改責任，立行立改，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責任部門(mén)按照局黨組的部署，高度重視審計整改工作，成立審計整改工作專(zhuān)班，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，能整改的馬上整改，見(jiàn)成效。對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至11月20日，《審計報告》中反映應整改的3個(gè)問(wèn)題，已經(jīng)或正在按照審計部門(mén)要求進(jìn)行深入整改，取得較好的初步整改效果。
二、審計整改落實(shí)情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于部分社�；痤A算項目編制不完整的問(wèn)題
整改措施：對于20xx年我市城鎮職工基本醫療保險基金、城鎮居民醫療保險基金、工傷保險基金等社�；痤A算中未編制“其他收入”預算數問(wèn)題，我局認真組織自查，及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正整改。一是全面分析實(shí)行“兩定”機構嚴管重罰管理后醫�；鸷凸ｋU基金處罰收入增長(cháng)情況，并根據即將實(shí)行的醫療服務(wù)機構協(xié)議管理制度，對20xx年處罰收入進(jìn)行科學(xué)評估，合理編制20xx年預算數。二是爭取省廳支持，在下達20xx年新的.預算編制口徑時(shí)，將“其他收入”欄目的項目進(jìn)行細化，建立正面清單，對20xx年社�；饘�(shí)行全口徑預算管理。三是嚴格社�；痤A算編制管理程序，按照《審計報告》要求，會(huì )同市財政局對各區、各社保經(jīng)辦機構預算項目編制情況進(jìn)行逐一會(huì )審。
整改結果：目前，全市20xx年社�；痤A算編制工作已經(jīng)完成審核上報，醫�；鸷凸ｋU基金罰沒(méi)等收入均按照要求編入城鎮職
工基本醫療保險基金、城鎮居民醫療保險基金、工傷保險基金等社�；稹捌渌杖搿鳖A算欄目。其中城鎮職工基本醫療保險基金“其他收入”預算數2.1億元，城鎮居民醫療保險基金“其他收入”預算數6萬(wàn)元，工傷保險基金等社�；稹捌渌杖搿鳖A算數6100萬(wàn)元。
�。ǘ╆P(guān)于“中心城區養老保險基金欠費問(wèn)題比較突出” 的問(wèn)題
整改措施：今年，我局會(huì )同市地稅局等相關(guān)部門(mén)周密部署，加大社保欠費追繳工作力度。一是逐一摸底排查，對欠費單位經(jīng)營(yíng)情況和繳費能力進(jìn)行核定，全面掌握企業(yè)欠費基本情況。據精確核定，我市共有13757家單位欠費xx萬(wàn)元，主要包括五類(lèi)情況，其中“三無(wú)”企業(yè)(即無(wú)辦公場(chǎng)所、無(wú)工作人員、無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng))欠費2219戶(hù)，欠費31481.4萬(wàn)元；“已注銷(xiāo)”企業(yè)3102戶(hù)、欠費51298.5萬(wàn)元；停破產(chǎn)企業(yè)122戶(hù)、欠費5894.1萬(wàn)元；享受緩繳政策企業(yè)59戶(hù)、欠費5000萬(wàn)元；其他單位8255戶(hù)、欠費207914.6萬(wàn)元。二是實(shí)行分類(lèi)追繳，對五類(lèi)不同欠費單位提出分類(lèi)處理意見(jiàn)：對有繳費能力的欠費單位，地稅部門(mén)對欠費進(jìn)行限期追繳。對有部分繳費能力的欠費單位，由所在轄區社保經(jīng)辦機構按“退一補一”的辦法，先行補齊辦理企業(yè)退休或減員職工的社會(huì )保險欠費，逐步繳清欠費；同時(shí)，按照國家及省市關(guān)于對困難企業(yè)社會(huì )保險費實(shí)行階段性緩繳等有關(guān)辦法，由所在轄區社保經(jīng)辦機構與企業(yè)簽訂欠費分期繳納協(xié)議，欠費單位按協(xié)議逐步繳清欠費。三是聯(lián)合開(kāi)展欠費征繳。按照工作職責，全面分析形成《社會(huì )保險欠費稅征賬》交市地稅局，并向地稅部門(mén)發(fā)送《關(guān)于追繳社會(huì )保險欠費的協(xié)辦函》。市地稅局根據《社會(huì )保險欠費稅征賬》對各區下達征收計劃，各區地稅局向相關(guān)欠費單位下達《社會(huì )保險費限期繳納通知書(shū)》，催繳社會(huì )保險費；對逾期不繳納的，地稅部門(mén)還向相關(guān)單位下達了《社會(huì )保險費行政處理決定書(shū)》。
整改結果：截至10月底，我局會(huì )同市地稅局已追回4245家單位養老保險欠費53269.5萬(wàn)元，其中， “三無(wú)企業(yè)”546.1萬(wàn)元，“停破產(chǎn)企業(yè)” 337.7萬(wàn)元， “已注銷(xiāo)企業(yè)”2465.6萬(wàn)元，追繳其他企業(yè)欠費49920.1萬(wàn)元。尤其是欠費金額最大的單位武漢市公共交通集團有限責任公司，追回欠費20587.1萬(wàn)元。剩余欠費248319.1萬(wàn)元將聯(lián)合地稅部門(mén)，采取各種切實(shí)有效的措施，明年底予以清欠整改到位。
�。ㄈ╆P(guān)于“部分事業(yè)單位未按規定參加失業(yè)保險”的問(wèn)題
整改措施：今年9月到11月上旬，我局對全市事業(yè)單位參加失業(yè)保險情況進(jìn)行全面摸底清查，認真查找原因，會(huì )同市財政部門(mén)提出了處理意見(jiàn)和建議。一是通過(guò)“金保工程”信息系統對事業(yè)單位參加失業(yè)保險情況進(jìn)行全面分析，應在我市參加失業(yè)保險的事業(yè)單位為3658家，占全市事業(yè)單位3840家總量的95.26%（其余的在省社保局參保）。截止20xx年10月，已有3341家事業(yè)單位14.60萬(wàn)人參加失業(yè)保險，目前,未參加失業(yè)保險的事業(yè)單位約為xx家。我市事業(yè)單位欠繳失業(yè)保險費情況比較普遍，欠費金額較大，已參加失業(yè)保險的3341家事業(yè)單位中，2943家事業(yè)單位存在失業(yè)保險欠費，占已參保事業(yè)單位的88.09%，不欠費事業(yè)單位僅為398家，占已參保事業(yè)單位的11.91%。截止20xx年10月，事業(yè)單位累計欠繳失業(yè)保險費11328萬(wàn)元，其中單位欠繳部分約為7280萬(wàn)元。二是對5家未參保單位和5家欠費單位進(jìn)行調研核查，了解其不按照規定參加失業(yè)保險的原因，主要是單位法制意識較為淡薄，認為事業(yè)單位工作人員沒(méi)有失業(yè)風(fēng)險，參加失業(yè)保險權利義務(wù)不對等，反而會(huì )增加單位支出，沒(méi)有在預算中列支失業(yè)保險費。三是根據失業(yè)保險政策相關(guān)規定并考慮我市失業(yè)保險基金結余較多的實(shí)際，會(huì )同市財政部門(mén)研究提出整改方案。
整改結果：我局和市財政局會(huì )商后，已經(jīng)向市政府報告整改方案，將采取以下措施整改：一是根據《失業(yè)保險條例》規定，從20xx年1日1日開(kāi)始，對未參加失業(yè)保險的事業(yè)單位，強制納入參保，移交地稅部門(mén)強制征收。根據現行費率，20xx年已經(jīng)參保單位繳費資金約3945萬(wàn)元，未參保單位約613萬(wàn)元，合計4558萬(wàn)元。二是根據勞動(dòng)保障部、人事部、財政部《關(guān)于事業(yè)單位參加失業(yè)保險有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞社部發(fā)〔1999〕29號）規定，要求各單位將單位繳費所需資金列入預算。三是對于事業(yè)單位1999年至20xx年期間所產(chǎn)生的失業(yè)保險欠費，考慮到我市財政資金狀況以及事業(yè)單位享受失業(yè)保險待遇人數少、失業(yè)保險基金結余數額大的實(shí)際，采取特殊處理政策：對因事業(yè)單位改制、事業(yè)單位調入企業(yè)、事業(yè)單位離職等需要享受失業(yè)保險待遇人員，在社會(huì )保險經(jīng)辦機構辦理手續時(shí)，實(shí)行“動(dòng)一補一”，全額補繳失業(yè)保險欠費，單位繳費部分所需資金由財政資金解決，個(gè)人繳費部分所需資金由個(gè)人解決；對事業(yè)單位因調動(dòng)、退休、死亡等需要在社會(huì )保險經(jīng)辦機構辦理手續時(shí)，允許其自愿選擇放棄失業(yè)保險繳費年限，不再補繳失業(yè)保險欠費。
總體來(lái)看，《審計報告》指出的問(wèn)題，雖然有經(jīng)濟下行形勢下企業(yè)效益不佳導致無(wú)力繳費、部分企事業(yè)單位社保法律法規意識淡薄繳費意識不強等客觀(guān)原因，但更重要的原因是我們管理不到位、執法不及時(shí)造成的。主要原因有三個(gè)方面：
一是制度不完善。一直以來(lái)，我市沒(méi)有社�；鸨O督管理機構，相應的社�；鸨O督管理辦法也不完善，導致在出現基金欠費、斷保、欺詐等異常情況時(shí)，人社、地稅、財政等主管部門(mén)不能快速聯(lián)合處置。
二是信息化建設滯后。各新城區與中心城區社會(huì )保險信息系統沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)，同時(shí)，人社與工商、地稅、財政等部門(mén)沒(méi)有信息動(dòng)態(tài)共享，導致社會(huì )保險基金預算管理需要的基礎數據不足、更新不及時(shí)，影響到預算編制的科學(xué)性、準確性。
三是溝通協(xié)調不夠�；痤A算編制涉及中央、省市人社、財政、衛生、稅務(wù)等多個(gè)部門(mén)，市人社局與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調主動(dòng)性不夠、聯(lián)系不及時(shí)，導致部分基金預算項目編制不完整，漏編了部分項目。
對以上問(wèn)題，我們將嚴肅整改，盡快糾正，及時(shí)堵塞管理漏洞，強化整改效果。
三、下一步的工作措施
下一步，在繼續抓好各項整改措施的基礎上，我局將舉一反三，從四個(gè)方面入手，加強社�；鸨O督管理。
一是加快建立健全社�；鸨O督管理體制。成立社�；鸨O督管理機構，統籌全市社�；鸨O督管理，研究出臺《社�；鹁W(wǎng)絡(luò )監督管理辦法》、《武漢市社會(huì )保險基金監督管理辦法》等內控管理文件，建立健全網(wǎng)絡(luò )監控疑點(diǎn)案件督辦制度和社�；鹌墼p案件查處制度。提請市政府審批，成立武漢市社會(huì )保險基金監督委員會(huì )，邀請人大代表、政協(xié)委員、政府相關(guān)部門(mén)負責同志、參保單位和個(gè)人代表、權威專(zhuān)家等擔任委員，定期聽(tīng)取人社、財政、地稅等部門(mén)的工作匯報，審定重大決定等，促進(jìn)社�；鸨O督管理和運行規范化、制度化。
二是積極完善社�；痤A算編制管理機制。主動(dòng)與中央、省市相關(guān)部門(mén)聯(lián)系溝通，嚴格社�；痤A算編制、調整程序，主動(dòng)接受審計監督，強化社�；痤A算編制、執行與管理，增強社�；痤A算編制的科學(xué)性、真實(shí)性、規范性和科學(xué)性。
三是建立健全社�；鸩块T(mén)工作聯(lián)動(dòng)機制。主動(dòng)加強與地稅、財政、工商、國資等部門(mén)的溝通合作，定期開(kāi)展監督檢查，推動(dòng)部門(mén)信息共享，形成社�；鹦姓O督的合力。
四是強化社�；鸸芾淼牧Ⅲw監督。主動(dòng)爭取人大政協(xié)的宏觀(guān)指導和民主監督，主動(dòng)接受審計、財政等部門(mén)的專(zhuān)項審計監督，主動(dòng)探索實(shí)施購買(mǎi)注冊會(huì )計師審計檢查監督，主動(dòng)探索建立社�；鹬卮笮畔⒐_(kāi)制度，進(jìn)一步加強社會(huì )化、立體化監督體系建設，提升監管合力，優(yōu)化監督效果。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 15
根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時(shí)糾正審計發(fā)現的問(wèn)題，提升各項工作的管理水平和風(fēng)險防范能力，我部門(mén)對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問(wèn)題和不足，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)�，F就相關(guān)情況報告如下：
一、 主要工作落實(shí)情況
�。ㄒ唬� 專(zhuān)題分析整改
1、我公司無(wú)大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問(wèn)題。
2、關(guān)于實(shí)際投資或建設規模超批復或超規定問(wèn)題，我部門(mén)審閱了20xx年、20xx年項目批復20個(gè)，并應用建設項目信息管理系統，查看了各個(gè)項目設計批復、資本開(kāi)支和轉資數據，未發(fā)現有實(shí)際投資或建設規模超批復或超規定問(wèn)題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴格問(wèn)題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問(wèn)責條款，未發(fā)現沒(méi)有約定問(wèn)責條款的合同，查看10個(gè)項目的建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人參照《中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進(jìn)行嚴格的管理，未發(fā)現參建單位履約不嚴格問(wèn)題。
4、關(guān)于合同外增項及變更洽商管理不規范問(wèn)題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發(fā)現合同外增項及半更洽談管理不規范問(wèn)題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規范問(wèn)題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問(wèn)題，我部門(mén)抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書(shū)或終驗證書(shū)是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實(shí)；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發(fā)現在建工程成本核算不規范的問(wèn)題。
6、關(guān)于結決算及時(shí)性及決算準確性有待提高問(wèn)題，清查我部門(mén)20xx年、20xx年設計到工程審計類(lèi)合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務(wù)相關(guān)人員和我部門(mén)領(lǐng)導的督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時(shí)性。
7、關(guān)于違反基本建設程序，項目違規開(kāi)工或提前投入使用問(wèn)題，根據《中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動(dòng)新大樓的建設程序及交付使用前的手續進(jìn)行了自查， 包括五證一書(shū)、施工圖確認表、會(huì )議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續對這部分文件進(jìn)行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現有違反基本建設程序，項目違規開(kāi)工或提前投入使用的問(wèn)題。
8、關(guān)于招標不規范問(wèn)題，我部門(mén)根據《中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司招標投標實(shí)施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質(zhì)不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學(xué)、規范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、并做到及時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對20xx年，20xx年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進(jìn)行了清查。未發(fā)現手續不規范，資料 不齊全等問(wèn)題。
9、我公司沒(méi)有購買(mǎi)非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟問(wèn)題，不涉及購買(mǎi)非國有資產(chǎn)未進(jìn)行評估的問(wèn)題。
�。ǘ┲攸c(diǎn)問(wèn)題關(guān)注
1、關(guān)于建設項目采購流標后未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問(wèn)題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發(fā)現直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問(wèn)題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò )六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò )六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的.問(wèn)題。
3、關(guān)于建設項目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規范問(wèn)題，抽查了20xx年、20xx年各三個(gè)月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱(chēng)，型號，物料小類(lèi)等，均按照各項目負責人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規范。
�。ㄈ╋L(fēng)險防范提示
關(guān)于部分村通工程權證辦理不及時(shí)的問(wèn)題，我分公司的村通項目截至20xx年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒(méi)有房產(chǎn)證的原因是購買(mǎi)的房屋土地屬性為集體土地，無(wú)法辦理國有土地使用證。此項風(fēng)險防范提示我部門(mén)已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問(wèn)題。
二、 整改情況及下一步打算
通過(guò)本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設
方面的財務(wù)管理還存在一些不足，通過(guò)整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問(wèn)題，不斷強化強化項目審計，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強對審計問(wèn)題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對審計整改問(wèn)題，決定每年定期對審計決定落實(shí)情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步創(chuàng )造良好的審計整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位。
審計整改報告 16
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余情況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的.254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到內容完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 17
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書(shū)》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂xxx0年購買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買(mǎi)的'數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改
對xxx0年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改
對xxx0年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對20xx年、20xx年兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告。
審計整改報告 18
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報告
自去年9月xxx對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著(zhù)手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責任
按照主管領(lǐng)導要求，公司領(lǐng)導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導進(jìn)行了細致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據“三重一大”內容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規決策，通過(guò)對一年來(lái)公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì )議記錄（紀要）是否齊全，執行過(guò)程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實(shí)和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現一些不足，主要是：
一是按照現代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價(jià)和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時(shí)，不夠規范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進(jìn)一步細化公司的實(shí)施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢(xún)制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機制和長(cháng)效機制；
2、進(jìn)一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風(fēng)廉政建設責任制執行情況考核和領(lǐng)導干部民主測評，結合公司領(lǐng)導班子民主生活會(huì )的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現和糾正制度執行過(guò)程中出現的問(wèn)題；
4、進(jìn)一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機構和隊伍建設。設立專(zhuān)職的'法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責人雙重領(lǐng)導。
2、健全公司規章制度體系，即結合公司發(fā)展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實(shí)施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開(kāi)展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實(shí)縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監督體系。對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護公司的合法權益。
審計整改報告 19
在20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的.整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
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