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中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題及對策
無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì )，大家都接觸過(guò)論文吧，通過(guò)論文寫(xiě)作可以培養我們的科學(xué)研究能力。寫(xiě)論文的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編收集整理的中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題及對策，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
中小企業(yè)是縣域經(jīng)濟發(fā)展的一支重要力量，是構造市場(chǎng)經(jīng)濟的主體，同時(shí)也是解決就業(yè)壓力、促進(jìn)經(jīng)濟穩步發(fā)展的基礎。中小企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量?jì)?yōu)劣，與經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定息息相關(guān)。對此，就部分中小企業(yè)質(zhì)量管理的現狀從企業(yè)的標準化、質(zhì)量檢驗、計量檢測、特種設備使用、產(chǎn)品質(zhì)量安全等幾個(gè)方面入手進(jìn)行了調研和探討，從而探尋在質(zhì)量管理中存在的問(wèn)題及對策。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題及對策，歡迎閱讀。
一、中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的主要問(wèn)題
1、質(zhì)量管理能力滯后
大部分中小企業(yè)都是從小家庭作坊轉變而來(lái)的，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)歷了一個(gè)從不規范到規范，不完善到完善的發(fā)展過(guò)程。質(zhì)量管理在很多企業(yè)中未能得到高度重視，對產(chǎn)品質(zhì)量的控制還處于初期階段。比如，有些中小型企業(yè)對原材料無(wú)自檢能力，只能靠供貨方的“質(zhì)檢單”，至于原料是否與所附的“質(zhì)檢單”一致，根本無(wú)法核實(shí)。對于第三方的公正檢驗，企業(yè)則認為耗時(shí)耗力，增加成本。從而造成產(chǎn)品合格率低反而既增加了成本，又降低了市場(chǎng)競爭能力。
2、片面追求利益最大化
企業(yè)經(jīng)營(yíng)是為了創(chuàng )造利潤，這本無(wú)可厚非，但是部分企業(yè)無(wú)檢驗室及檢驗人員，有檢驗室的企業(yè)不開(kāi)展檢驗工作，不能保障所出廠(chǎng)的產(chǎn)品是合格的產(chǎn)品，個(gè)別企業(yè)為了及時(shí)供貨、滿(mǎn)足客戶(hù)，對存在瑕疵的、甚至不合格的產(chǎn)品隨意放行，可見(jiàn)個(gè)別中小企業(yè)對質(zhì)量問(wèn)題認識欠缺之一斑�！百|(zhì)量是企業(yè)的生命”，在某些企業(yè)只是一句空話(huà)。企業(yè)主受自身思想、文化、社會(huì )環(huán)境的影響嚴重，只重眼前利益，質(zhì)量管理意識淡薄直接導致了降低質(zhì)量和利潤下降的惡性循環(huán)。
3、質(zhì)量管理意識落后
從具體情況看，大部分中小企業(yè)都設有企業(yè)內部檢驗室，配備了必要的檢測設備，但很多設備使用率極低，大部分都處于“冬眠”狀態(tài)。設備的購置就是為了發(fā)證考核的需要，一旦過(guò)關(guān)就束之高閣。很多企業(yè)暴露出一種思想：“產(chǎn)品每批都要自檢，還要搞好各種記錄，這些都是大企業(yè)的事情，不如將這些精力投入到生產(chǎn)一線(xiàn)見(jiàn)效快�！敝行∑髽I(yè)因為大都是個(gè)體私企，具有決策靈活機動(dòng)，市場(chǎng)反應快的優(yōu)勢，但其負面效應就是由于缺乏約束，一味迎合市場(chǎng)，卻忽視了內部質(zhì)量管理。很多企業(yè)形式主義嚴重，比如，個(gè)別企業(yè)通過(guò)ISO9000質(zhì)量管理認證目的是為了招標銷(xiāo)售，提高知名度。然而，在質(zhì)量管理工作中不按ISO9000標準執行，這就使之陷入“青蛙效應”的負向陷阱。質(zhì)量方針、質(zhì)量目標、質(zhì)量策劃、質(zhì)量保證、質(zhì)量改進(jìn)等質(zhì)量管理關(guān)鍵點(diǎn)，都得不到很好的質(zhì)量管理控制，既造成了資金的浪費，也失去了企業(yè)的誠信和把握市場(chǎng)的良機。
4、質(zhì)量標準存在誤區
很多企業(yè)認為：顧客需要就是標準，生產(chǎn)的產(chǎn)品再好，沒(méi)有人購買(mǎi)也是廢品。這一觀(guān)點(diǎn)從一個(gè)側面反映了市場(chǎng)的巨大影響力，但卻混淆了市場(chǎng)需要和質(zhì)量標準的概念。片面認為按市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)就可以不執行產(chǎn)品標準，造成“有標不依，無(wú)標生產(chǎn)”的局面。一些中小企業(yè)總是跟在別人后面，簡(jiǎn)單重復和模仿，缺乏創(chuàng )新。還有一些小型生產(chǎn)企業(yè)，采取買(mǎi)樣拆解，“照葫蘆畫(huà)瓢”的方式組織生產(chǎn)，技術(shù)含量極低，受市場(chǎng)沖擊極大。缺乏標準的自主創(chuàng )新。更有甚者，一些企業(yè)主對標準為何物都是一知半解，講起標準執行情況更是不知所云，對無(wú)標生產(chǎn)也是不以為然。
二、中小企業(yè)管理存在問(wèn)題的原因
1、質(zhì)量控制能力差，不能實(shí)施有效管理
突出的表現形式為，質(zhì)量觀(guān)念淡薄，認識不全面，以為低成本、快產(chǎn)出才能實(shí)現利潤最大化。產(chǎn)量第一、質(zhì)量第二，質(zhì)量管理上功夫下的淺，控制質(zhì)量水平低，用簡(jiǎn)單的包退、包換解決質(zhì)量缺陷的問(wèn)題。此外，一些中小企業(yè)的員工文化基礎較差、素質(zhì)較低，大多數沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)技術(shù)的培訓，這也直接導致質(zhì)量管理渠道不暢通，形成“中梗阻”，管理失效。
2、未能建立起行之有效的質(zhì)量管理及保證體系
所謂質(zhì)量管理體系是指企業(yè)內部建立的、為保證產(chǎn)品質(zhì)量或質(zhì)量目標所必需的、系統的質(zhì)量活動(dòng)，它根據企業(yè)特點(diǎn)選用若干體系要素加以組合，加強從設計、生產(chǎn)、檢驗、銷(xiāo)售、使用全過(guò)程的質(zhì)量管理活動(dòng)，并予制度化、標準化，成為企業(yè)內部質(zhì)量工作的要求和活動(dòng)程序。是企業(yè)為生產(chǎn)出符合合同要求的產(chǎn)品，滿(mǎn)足質(zhì)量監督和認證工作的要求，對外建立的質(zhì)量體系。
部分企業(yè)產(chǎn)品比較簡(jiǎn)單，直接采用設計圖樣組織生產(chǎn)，技術(shù)含量較低，沒(méi)有質(zhì)量管理控制記錄，缺少制度、規程制約，質(zhì)量控制簡(jiǎn)單，另外，企業(yè)主對質(zhì)量體系理解的巨大差異，也是導致體系無(wú)法運行的重要原因。有組織，有目標的質(zhì)量培訓和指導迫在眉睫。
3、自檢能力差，硬件投入嚴重不足
很多企業(yè)不能實(shí)現自檢的是因為，沒(méi)有檢測或實(shí)驗設備，或設備的量程或精度達不到檢測、實(shí)驗的要求，這無(wú)疑是質(zhì)量管理的軟肋。更重要的是企業(yè)采用標準低品，不能采用國際標準和國外先進(jìn)標準提升產(chǎn)品質(zhì)量檔次。即使擁有檢驗檢測設備和采用相對較高標準的企業(yè)，對運用檢驗檢測把控產(chǎn)品質(zhì)量的忽視程度也非常嚴重，使得設備和標準成為了“壯門(mén)面”的“擺設”，即便檢驗也是多少局限于外觀(guān)、外型尺寸，甚至檢驗檢測設備無(wú)人能夠正確操作。再有就是只重出廠(chǎng)把關(guān)，忽略過(guò)程控制，往往一個(gè)工序的瑕疵未能及時(shí)發(fā)現，導致整個(gè)產(chǎn)品的報廢，反而使成本大大增加。
三、提高中小企業(yè)質(zhì)量管理水平的思路和對策
1、提高質(zhì)量意識，加強引導和培訓
首先，企業(yè)作為產(chǎn)品質(zhì)量第一責任人，要確保進(jìn)廠(chǎng)原料符合標準、生產(chǎn)加工符合法律法規和各項技術(shù)規范的要求，必須保證進(jìn)入市場(chǎng)的產(chǎn)品百分之百合格，符合標準，符合安全要求。企業(yè)對產(chǎn)品生產(chǎn)鏈要以更嚴格的標準、更負責的態(tài)度來(lái)要求，生產(chǎn)出讓大家放心的產(chǎn)品，這既是企業(yè)對消費者的責任，也是企業(yè)發(fā)展的根本。
第二，質(zhì)量管理需要好的環(huán)境支持。沒(méi)有人能相信一個(gè)不注重質(zhì)量、生產(chǎn)設備落后的企業(yè)能生產(chǎn)出好的產(chǎn)品，建立強烈的責任管理機制和員工素質(zhì)的普遍提高是質(zhì)量管理的堅實(shí)基礎。
第三，注重培訓必不可少。對員工進(jìn)行及時(shí)和有針對性的培訓，把培訓作為職工的福利而不是負擔。提高生產(chǎn)技能及質(zhì)量意識，質(zhì)量觀(guān)念深入人心。制定系統、全面的培訓計劃，對員工不同階段采取不同的培訓方式，循序漸進(jìn)，有的放矢，破解中小企業(yè)員工素質(zhì)偏低的難題。
2、加強企業(yè)標準化管理
“沒(méi)有規矩，不成方圓”，針對目前一些中小企業(yè)對標準化工作的模糊認識，加強引導，真正發(fā)揮標準的規則作用，通過(guò)對標準的制定、發(fā)布和實(shí)施的“標準化” 過(guò)程實(shí)現改進(jìn)產(chǎn)品、過(guò)程和服務(wù)的適用性。
“得標準者得天下”，把企業(yè)標準化工作是企業(yè)管理的基礎性工作來(lái)抓，鼓勵企業(yè)采用國際標準和國外先進(jìn)標準，制定嚴于國家標準的企業(yè)標準。只有掌握了標準的話(huà)語(yǔ)權，才能占得先機，拔得頭籌，利于不敗之地。一是主動(dòng)制定企業(yè)標準化戰略，規劃未來(lái)參與國家、國際標準化活動(dòng)的發(fā)展重點(diǎn)，為企業(yè)參與國家、國際標準化活動(dòng)起到引領(lǐng)作用。二是主動(dòng)爭奪“話(huà)語(yǔ)權”，積極開(kāi)展參與標準的制定，特別是在區域性產(chǎn)品上更要，掌握該領(lǐng)域地方、行業(yè)乃至國家標準制定的主導權。三是積極開(kāi)展標準化人才隊伍的建設，通過(guò)標準化工作與技術(shù)發(fā)展的有機結合，培養標準化方面的領(lǐng)軍人才，提高我市標準化人才隊伍的整體水平。
3、結合實(shí)際，建立起適合自身特色的質(zhì)量管理體系
企業(yè)質(zhì)量管理的關(guān)鍵一是責任意識，二是有一個(gè)有生命力的質(zhì)量管理體系。作為一個(gè)科學(xué)有效的質(zhì)量管理方式，卓越績(jì)效管理和ISO9000質(zhì)量管理體系已經(jīng)被實(shí)踐證實(shí)其先進(jìn)性，但在執行中卻是良莠不齊。甚至流于形式、“兩層皮”。這不僅不能提高企業(yè)質(zhì)量管理水平，反而成為一種負擔。因此，企業(yè)要根據自身特點(diǎn)開(kāi)展質(zhì)量管理活動(dòng)，建立起有自身特色的質(zhì)量管理體系，并不是一味模仿別人的管理模式。只有建立起與自身情況相符的質(zhì)量管理模式，做到為我所用，從大量的質(zhì)量信息中獲得有價(jià)值的信息，從而從質(zhì)量的提高中獲得效益。
對建立起質(zhì)量管理體系的中小企業(yè)，鼓勵其積極按體系要求開(kāi)展工作，嚴格執行各種程序，做到持續改進(jìn)。對于那些未建立質(zhì)量管理體系的中小企業(yè)積極引導參照成功的模式求建立起適合自己的管理體系。將質(zhì)量管理融入企業(yè)整體管理之中，與其它管理手段有機結合，確保質(zhì)量管理體系的有效、高效和實(shí)效。沒(méi)有能力通過(guò)卓越績(jì)效管理和ISO9000認證的，不必強求，重在簡(jiǎn)單實(shí)用、切合實(shí)際。如：實(shí)施“5S管理”、開(kāi)展“QC小組活動(dòng)”等，引導和鼓勵企業(yè)員工增強責任意識，全員參與質(zhì)量管理。質(zhì)量管理和質(zhì)量改進(jìn)是沒(méi)有止境的，它是一次旅程，而非目的地。運用PDCA循環(huán)(計劃、執行、檢查、處理)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善管理方法，形成提高與改進(jìn)的良性循環(huán)。
4、嚴格過(guò)程控制，努力提高質(zhì)量保證能力
質(zhì)量管理中檢驗是基礎，過(guò)程控制是核心，產(chǎn)品標識標注是窗口。過(guò)程控制貫穿于生產(chǎn)和技術(shù)的全過(guò)程，它包括了產(chǎn)品的設計過(guò)程控制、制造過(guò)程的控制和使用過(guò)程的控制。其中，制造過(guò)程是產(chǎn)品形成的直接過(guò)程，對于大多數沒(méi)有設計能力的中小企業(yè)至關(guān)重要。產(chǎn)品合格與否直接取決于對生產(chǎn)過(guò)程的有效控制，必須做到三不放過(guò)，即：造成不合格品的責任人未受處理不放過(guò);不合格原因分析不清不放過(guò);未制定糾正、預防措施不放過(guò)。
另外，原材料及外協(xié)件的質(zhì)量，也起著(zhù)決定性作用。因此，建立一整套的自檢和委托檢驗體系是打破憑關(guān)系進(jìn)貨，靠經(jīng)驗判別的傳統做法。只有科學(xué)的檢驗和判定，才能規避人為失誤帶來(lái)的風(fēng)險;才能做到產(chǎn)品合格出廠(chǎng)。同時(shí)，要規范產(chǎn)品標識標注，因為產(chǎn)品標識標注是企業(yè)向社會(huì )明示產(chǎn)品信息的基本載體;是企業(yè)公開(kāi)承諾安全責任的一種形式;是企業(yè)落實(shí)主體責任的重要內容;是企業(yè)必須履行的法定義務(wù);是消費者獲知產(chǎn)品信息的有效途徑;是消費者知情權的重要體現。
5、建立行業(yè)協(xié)會(huì )，發(fā)揮行業(yè)自律作用
近幾年，各地中小型企業(yè)不斷發(fā)展壯大，產(chǎn)品多種多樣，特色產(chǎn)品已形成區域化、行業(yè)化、規�；a(chǎn)。所以，充分發(fā)揮行業(yè)自律有著(zhù)舉足輕重的作用。一是事前提示，從企業(yè)成立之初，就把涉及質(zhì)量管理的信息以《提示卡》的形式，一次性告知，使企業(yè)心中有數;二是事中督促，通過(guò)《承諾書(shū)》、《質(zhì)量記錄》等形式對企業(yè)質(zhì)量活動(dòng)進(jìn)行約束;三是事后督查，通過(guò)巡查員、協(xié)管員、信息員監督的合力，對企業(yè)行為全面掌控。針對小作坊，小、散、亂的特點(diǎn)，將其集中在一起，統一管理，建立了質(zhì)量放心園區，全過(guò)程管控，發(fā)揮部門(mén)監管和行業(yè)自律的合力。
6、加強宏觀(guān)管理，建立靈活便捷的質(zhì)量控制平臺
當今社會(huì )發(fā)展速度一日千里，特別是在當前金融危機的背景下，很多大型企業(yè)相繼傾覆，中小企業(yè)面臨的處境可想而知。改變中小企業(yè)在質(zhì)量競爭中單打獨斗的被動(dòng)局面，筆者認為政府和相關(guān)職能部門(mén)必須承擔信息交換、微觀(guān)檢測和宏觀(guān)監管三項職能。
首先，以貫徹落實(shí)《質(zhì)量發(fā)展綱要(2011-2020年)》為切入點(diǎn)，搭建資源共享的信息交換平臺。建立一個(gè)包括設計、制造、使用反饋在內的生產(chǎn)和流通領(lǐng)域信息總平臺，有專(zhuān)人收集、匯總、歸納、分析質(zhì)量信息，在分門(mén)別類(lèi)的與各行業(yè)的子平臺對接，使全國乃至全世界的質(zhì)量信息為所有企業(yè)共享。促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展方式轉變，提高質(zhì)量管理總體水平，實(shí)現經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展。
第二，加強微觀(guān)質(zhì)量的宏觀(guān)管理。充分發(fā)揮質(zhì)量監督部門(mén)在檢驗檢測資源優(yōu)勢，推廣進(jìn)廠(chǎng)檢驗、環(huán)節控制、出廠(chǎng)檢驗、型式試驗，采取靈活多變的形式，將檢驗檢測資源為社會(huì )服務(wù)，為企業(yè)服務(wù)。也可以鼓勵企業(yè)互助合作，在質(zhì)量監督部門(mén)的指導下建立聯(lián)合實(shí)驗室，以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出和回報。
第三，用科學(xué)的監管營(yíng)造公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境。一是及時(shí)發(fā)布質(zhì)量信息和監測預警，變事后檢驗為事前技術(shù)服務(wù);二是開(kāi)展質(zhì)量調查和競爭力指數測評，編寫(xiě)質(zhì)量狀況白皮書(shū)，為政府宏觀(guān)決策提供參考;三是，進(jìn)一步推行和實(shí)施“3+2”監管模式，“3”即：事前、事中、事后的監管�！�2”即：嚴格原、輔料控制;嚴格抽查和不合格產(chǎn)品的處置。從而認真做到：抓住“兩頭”，看好“兩點(diǎn)”。就是：原、輔料進(jìn)廠(chǎng)查驗的索證索票;產(chǎn)品出廠(chǎng)前的批批檢驗合格;生產(chǎn)過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn);每個(gè)企業(yè)潛在的風(fēng)險點(diǎn)，確�！鞍l(fā)現率”和“處置率”達到100%。同時(shí)，加大打擊力度，對人為質(zhì)量安全事件嚴厲查處，維護合法經(jīng)驗者權益。四是，建立和完善質(zhì)量管理政府獎勵機制，對建立較為完善的質(zhì)量管理體系和質(zhì)量管理體系有較大進(jìn)步和提高的給予經(jīng)濟上的獎勵，政策上的支持，特別是榮譽(yù)上的鼓勵�！鞍l(fā)展是硬道理”我們別無(wú)選擇，否則，隨著(zhù)科技的進(jìn)步，社會(huì )的發(fā)展，改革的深入和市場(chǎng)的競爭，有些中小企業(yè)就會(huì )被淘汰。
中小企業(yè)股權融資研究
一、股權融資概述
�。ㄒ唬┕蓹嗳谫Y的概念及特點(diǎn)。
股權融資是指被投資者通過(guò)轉移一定比例的控制權進(jìn)行融資，以獲得企業(yè)外部的投資者注入資金的方法。其特點(diǎn)主要有：
1、不用償還利息。該方式獲得的資金不必到期支付利息，投資者的回報基本取決于企業(yè)的盈利狀況。
2、流動(dòng)性強。股東進(jìn)行投資，雖不能從公司抽回所投入資金，但股票可以在資本市場(chǎng)上進(jìn)行轉讓、買(mǎi)賣(mài)、繼承、抵押等，因此發(fā)行股票可優(yōu)化公司的資本結構和現金流狀況。
3、提升公司實(shí)力。發(fā)售股票能提升公司實(shí)力、信用等級和知名度，產(chǎn)生的資產(chǎn)儲備金可為更多的負債融資提供有力的支持與保障。
�。ǘ┕蓹嗳谫Y的分類(lèi)。
以融資渠道為標準可以將股權融資劃分為外源性股權融資和內源性股權融資兩種融資方式。
1、外源性股權融資方式。外源性股權融資分為私募股權融資和公募股權融資兩種。私募股權融資是指通過(guò)投資者以私募形式對非上市公司進(jìn)行權益性投資，將來(lái)通過(guò)上市、并購或管理層回購等方式退出并獲利。公募股權融資方式包括公開(kāi)直接上市和間接上市融資兩類(lèi)。公開(kāi)直接上市融資指的是在一板和二板市場(chǎng)上直接發(fā)售股票來(lái)進(jìn)行融資；間接上市包括買(mǎi)殼和借殼上市等途徑。
2、內源性股權融資方式。內源性股權融資多數來(lái)自稅后利潤，由初始投資的股本、資產(chǎn)折舊和留存收益構成。該方式的特點(diǎn)是籌集成本較低，但融資速度較慢，獲得資金規模有限。
二、我國中小企業(yè)進(jìn)行股權融資的必要性
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)的商業(yè)模式?jīng)Q定了股權融資的可行性。
我國多數中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)，具有“高風(fēng)險，高收益”的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。投資者投資一旦成功，企業(yè)獲得高收益，債權人只能獲得固定比例的回報；投資一旦失敗，企業(yè)的損失很可能轉嫁給債權人，因此風(fēng)險和收益對于債權人是不對稱(chēng)的。投資者采用股權融資，可通過(guò)股權資本價(jià)格的提升來(lái)獲利，有效地解決債權人風(fēng)險和收益不對稱(chēng)的問(wèn)題。中小企業(yè)“高風(fēng)險，高收益”的商業(yè)模式?jīng)Q定了股權融資的可行性。
�。ǘ┊斍暗慕鹑隗w系迫使中小企業(yè)轉向股權融資的渠道。
我國金融體系中，商業(yè)銀行尤其是大規模商業(yè)銀行出于穩定性、流動(dòng)性和獲利性等多方面因素，更傾向于與規模較大的公司進(jìn)行合作，并無(wú)過(guò)多關(guān)注中小企業(yè)獲得資金困難的問(wèn)題。中小企業(yè)為了滿(mǎn)足其對資金的需求，不能單一依靠銀行信貸方式，需探索出適合自己的融資方式。股權融資就是一種有效的解決問(wèn)題的方式與手段。
三、我國中小企業(yè)股權融資現狀
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)內源性股權融資比例偏大。
世界銀行2013年的一份調查數據顯示，美國中小企業(yè)內源性股權融資金額約占融資總金額的18%，我國中小企業(yè)成長(cháng)所需資金約50%～60%來(lái)自初始投資與企業(yè)留存收益，利用外部股權融資所募集到的資本僅占資本總額的10%。我國多數中小企業(yè)把留存收益作為融資的首要方式，以“滾雪球”的方法逐步發(fā)展。內源性融資與外源性融資配比不恰當，進(jìn)一步造成融資成本的增加。企業(yè)僅依靠?jì)仍葱匀谫Y方式獲得資金速度慢，規模受限，難以滿(mǎn)足企業(yè)對于資金的需求。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)私募股權融資渠道狹窄。
私募股權融資是指以私募形式對非上市公司進(jìn)行的權益性投資。在運行的過(guò)程中考慮了以后的各種退出方式。但是我國的私募股權融資體制相比歐美國家很多方面并不成熟，融資渠道較狹窄。以天使投資為例，其總體規模較小，融資平臺和體系尚未構建起來(lái)。投資者以個(gè)人為主，機構投資者的數量還不夠。根據清科研究中心不完全統計，截至2012年，我國的天使投資個(gè)人占比70%，團隊占比2%，社會(huì )閑散資金尚未充分作為天使投資基金以支持企業(yè)早期的發(fā)展。此外，投資行業(yè)集中在互聯(lián)網(wǎng)等高新技術(shù)企業(yè)，地域主要集中在經(jīng)濟發(fā)達的省市，一些經(jīng)濟欠發(fā)達地區的中小企業(yè)難以獲得天使投資幫助。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)發(fā)行股票融資市場(chǎng)容量有限。
2009年10月23日，深交所開(kāi)啟創(chuàng )業(yè)板，為中小企業(yè)股權融資帶來(lái)新希望。自成立以來(lái)，其一直作為主板市場(chǎng)的有效補充，一定程度上減輕了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但其籌集資金的能力也是有限的，創(chuàng )業(yè)板的開(kāi)啟并不代表全部企業(yè)都能進(jìn)入該平臺融資，更多的企業(yè)由于不符合上市條件被拒之門(mén)外，難以解決籌資問(wèn)題。
四、我國中小企業(yè)股權融資困難原因分析
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身原因。
我國中小企業(yè)尤其是民營(yíng)中小企業(yè)，從經(jīng)營(yíng)模式來(lái)說(shuō)，多數從手工作坊開(kāi)始發(fā)展，經(jīng)營(yíng)粗放、技術(shù)落后、設備陳舊、盈利水平不足；從管理方式來(lái)說(shuō)，多數采用家族式的管理機制，管理效率較低，內控制度不健全，信息披露意識較差，甚至存在隱瞞財務(wù)信息給投資者帶來(lái)巨大損失的問(wèn)題。經(jīng)營(yíng)及管理方面的不足，造成它們難以滿(mǎn)足股權融資的法律法規要求，對投資者缺乏吸引力，故中小企業(yè)更多的采用內源性融資方式，以留存收益、未分配利潤等作為進(jìn)一步發(fā)展的資金。
�。ǘ┥形唇⒍鄬哟蔚馁Y本市場(chǎng)體系。
我國的私募股權發(fā)展時(shí)間為30多年，由于發(fā)展時(shí)間有限，造成了投資文化的缺失，投資者缺乏理性。目前，我國私募股權投資者主要是個(gè)人，機構投資者不多。一般而言，私募股權投資應該是一種個(gè)人或者基金公司在對企業(yè)進(jìn)行較長(cháng)時(shí)間的考察之后，做出的長(cháng)期投資決策。但目前在我國，多數基金公司沒(méi)有長(cháng)期考察投資對象，只是在其上市前某個(gè)時(shí)期注入一項資金，經(jīng)過(guò)股票市場(chǎng)的炒作以謀取短期資本利得。由于缺少正確的投資意識，往往造成了投資跟風(fēng)現象，使得投資行業(yè)與地區過(guò)于集中。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)股權融資條件苛刻。
中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)進(jìn)行股權融資，無(wú)論是在法定門(mén)檻還是融資準入與規模限制等方面的條件都較為苛刻。在《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市管理暫行辦法》文件中表明，二板市場(chǎng)多數是為擁有自己核心技術(shù)的企業(yè)及某些成長(cháng)速度較快、具有潛力的公司服務(wù)，這使得很大一部分暫時(shí)未達到標準但是成長(cháng)速度較快的企業(yè)被拒之門(mén)外，難以解決融資問(wèn)題。
五、完善中小企業(yè)股權融資的建議
由上述分析可以看出，中小企業(yè)在股權籌集資金方面產(chǎn)生困難主要由于中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理能力不足，本國的資本市場(chǎng)并不完善及我國的股權融資條件較為苛刻等，因此針對這幾方面提出了具體的解決措施，以期對于解決中小企業(yè)股權融資問(wèn)題有所幫助。
�。ㄒ唬┨岣咧行∑髽I(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理能力。
中小企業(yè)應利用自身經(jīng)營(yíng)管理的靈活性，積極探尋成長(cháng)空間和市場(chǎng)前景可觀(guān)的生產(chǎn)項目；加強技術(shù)水平創(chuàng )新，培育企業(yè)核心競爭力；對企業(yè)結構進(jìn)行改革，完善企業(yè)管理制度；不斷加強信用體系建設，嚴守誠信無(wú)欺準則；建立完善的信息披露和風(fēng)險提示機制，定時(shí)公開(kāi)財務(wù)狀況，減少因信息不對稱(chēng)給投資者帶來(lái)的風(fēng)險，增強對于投資者的吸引力，提前為上市融資做好準備。
�。ǘ┩晟瀑Y本市場(chǎng)，拓寬私募股權融資渠道。
拓寬私募股權投資者范圍，大力培養機構投資者；增加私募股權資金來(lái)源，在保證基金安全性的前提下允許一定比例的養老金和保險基金進(jìn)入創(chuàng )業(yè)投資領(lǐng)域，這樣可以使得大量閑散養老金和保險基金得到充分的利用；大膽引進(jìn)國外戰略投資者，不僅可以增加資本的供給，也可以引進(jìn)先進(jìn)理念和人才，促使國內私募股權融資的良性發(fā)展。此外，政府需要制定相應的政策扶持經(jīng)濟欠發(fā)達地區及傳統行業(yè)，如采取減免稅等稅收優(yōu)惠政策與激勵制度，吸引更投資者。
�。ㄈ┙档凸蓹嗳谫Y準入門(mén)檻，加強對投資者的監管
1、降低股權融資準入門(mén)檻。政府有關(guān)部門(mén)可以適當降低二板市場(chǎng)股權融資準入門(mén)檻，使得一些資產(chǎn)總額不夠、信用條件不太高的中小企業(yè)獲得進(jìn)入該融資平臺進(jìn)行融資的機會(huì )。至于投資者是否愿意投資于這些企業(yè)，應由市場(chǎng)上的專(zhuān)業(yè)化團隊和投資者自主進(jìn)行選擇。誠然，降低融資準入門(mén)檻并不代表不需要法律的監管，首先市場(chǎng)主體要進(jìn)行自律管理，其次監管機構要明確監管責任，采用多手段共同管理，既有助于解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，又能保護投資者的利益。
2、加強對投資者的監管。二板市場(chǎng)對于眾多的投資者要進(jìn)行資格審查，我們可以從美國的做法中得到經(jīng)驗，美國創(chuàng )業(yè)板市場(chǎng)上活躍著(zhù)專(zhuān)業(yè)投資團隊，他們會(huì )把資本注入到那些具備高質(zhì)量技術(shù)水平但融資條件還不夠的中小企業(yè)。同時(shí)，我們也要從日本的實(shí)踐中獲得警示，日本批散戶(hù)進(jìn)入創(chuàng )業(yè)板平臺過(guò)分炒作，但散戶(hù)多數僅追求短期的交易差額，很難進(jìn)行長(cháng)時(shí)期穩定投資，從而使企業(yè)在關(guān)鍵時(shí)刻未能得到足夠的資金支持，造成眾多新興企業(yè)走向衰敗。我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中起著(zhù)至關(guān)重要的作用，但是由于其自身的諸多問(wèn)題和本國資本市場(chǎng)還不夠完善等原因造成其面臨融資較為緊張的問(wèn)題�；膺@一難題的主要途徑在于提升企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理水平，持續完善本國的資本市場(chǎng)體制，持續建立健全相關(guān)法律法規。解決中小企業(yè)股權融資的問(wèn)題需要從企業(yè)自身到社會(huì )再到國家全面的協(xié)調配合。我們需要深入了解其在實(shí)際中的應用，發(fā)現問(wèn)題并且及時(shí)解決，在總結自身經(jīng)驗基礎上吸收借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，不斷提高中小企業(yè)股權融資的水平，進(jìn)一步促進(jìn)其對國民經(jīng)濟的貢獻。
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