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2017證券從業(yè)《金融市場(chǎng)基礎知識》全真模擬習題及答案
一、單項選擇題
1.標志著(zhù)現代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競爭的是( )。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續督導期間為上市當年剩余時(shí)間及其后( )個(gè)完整會(huì )汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價(jià)出資。
A.知識產(chǎn)權
B.土地使用權
C.實(shí)物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實(shí)存原則
5.( )是指2個(gè)以上公司合并設立一個(gè)新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行
B公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
D.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國家法人股
B.國有法人股
C.國家股
D.國有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國債融資
D.貼現
9.( )是對招股說(shuō)明書(shū)內容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書(shū)一起報送批準后，在由中國證監會(huì )指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。
A.招股說(shuō)明書(shū)
B.發(fā)行保薦書(shū)
C.法律意見(jiàn)書(shū)
D.招股說(shuō)明書(shū)摘要
10.專(zhuān)項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前( )個(gè)月送至中國證監會(huì )。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應當獨立行使經(jīng)營(yíng)管理職權是發(fā)行人的( )獨立。
A.人員
B.財務(wù)
C.機構
D.業(yè)務(wù)
12.以下對相對估值法的評價(jià)中，錯誤的是( )。
A.相對估值法簡(jiǎn)單易用
B.相對估值法具有較強的主觀(guān)性
C.相對估值法容易錯誤估值目標資產(chǎn)
D.相對估值法考慮決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內在因素
13.首次公開(kāi)發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟
D.公開(kāi)
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應當協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認購人。
A.發(fā)行價(jià)
B.市場(chǎng)價(jià)
C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息
15.招股說(shuō)明書(shū)全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開(kāi)增發(fā)的特別規定的是( )。
A.最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據
B.除金融類(lèi)企業(yè)外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財等財務(wù)性投資的情形
C.發(fā)行價(jià)格應不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司的盈利能力具有可持續性，業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對穩定，不存在嚴重依賴(lài)于控股股東、實(shí)際控制人的情形
17.根據《上海證券交易所股票上市規則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規定，詢(xún)價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢(xún)價(jià)區間公告見(jiàn)報，股票停牌2個(gè)小時(shí)
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷(xiāo)商聯(lián)系會(huì )計師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷(xiāo)商根據驗資結果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結果報上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉換公閉債券的贖回和回售的說(shuō)法中，正確的是( )。
A.可轉換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣(mài)給發(fā)行人
B.可轉換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉股的可轉換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利
D.可轉換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的
19.儲蓄國債發(fā)行對象為( )。
A.個(gè)人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機關(guān)
D.社會(huì )團體
20.根據《關(guān)于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬向社會(huì )發(fā)行的股份達公司股份總數的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過(guò)( )億元人民幣的，其擬向社會(huì )發(fā)行股份的比例達( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
參考答案及解析:
1.【答案】D
【解析】現代化法案對美國20世紀60年代以來(lái)的有關(guān)金融監管、金融業(yè)務(wù)的法律規范進(jìn)行了突破性的修改，標志著(zhù)現代金融法律理念已經(jīng)由最早的規范金融交易行為發(fā)展到強調對風(fēng)險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競爭。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續督導期間為上市當年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì )計年度。上市公司再次公開(kāi)發(fā)行證券的，持續督導期間為上市當年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì )計年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權或者設定擔保的財產(chǎn)等作價(jià)出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設立一個(gè)新的公司為新設合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;③公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國家股和國有法人股通稱(chēng)為國有股。其中國家股是指有權代表國家投資的機構或部門(mén)向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現等。
9.【答案】D
【解析】招股說(shuō)明書(shū)摘要是對招股說(shuō)明書(shū)內容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書(shū)一起報送批準后，在由中國證監會(huì )指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。招股說(shuō)明書(shū)摘要應簡(jiǎn)要提供招股說(shuō)明書(shū)的主要內容，但不得誤導投資者。
10.【答案】A
【解析】專(zhuān)項復核會(huì )計師應對復核事項提出明確的復核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現”等類(lèi)似的消極意見(jiàn)代替復
核結論。專(zhuān)項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國證監會(huì )。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機構獨立：發(fā)行人應當建立健全內部經(jīng)營(yíng)管理機構，獨立行使經(jīng)營(yíng)管理職權，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見(jiàn)，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀(guān)概念，世界上沒(méi)有在風(fēng)險和成長(cháng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內在因素和假設前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對“可比公司”的錯誤定價(jià)(高估或低估)引入對目標股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應遵循以下基本原則：①“公開(kāi)、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應周密計劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴格管理、認真實(shí)施，保證社會(huì )秩序的穩定。③經(jīng)濟原則：發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行入和主承銷(xiāo)商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式的，應當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應當協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
15.【答案】B
【解析】招股說(shuō)明書(shū)全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對象公開(kāi)募集股份，除符合一般規定外，還應當符合一些特別規定。選項D屬于一般規定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢(xún)價(jià)區間公告見(jiàn)報，股票停牌1個(gè)小時(shí)。
18.【答案】C
【解析】可轉換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉股的可轉換公司債券�？赊D換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣(mài)給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】?jì)π顕鴤l(fā)行對象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機關(guān)和社會(huì )團體等機構投資者不得購買(mǎi)。
20.【答案】D
【解析】根據《關(guān)于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬向社會(huì )發(fā)行的股份達公司股份總數的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì )發(fā)行股份的比例達l5%以上。
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