內部控制工作方案集合[21篇]

　　為了確保事情或工作有序有力開(kāi)展，往往需要預先進(jìn)行方案制定工作，方案是計劃中內容最為復雜的一種。方案要怎么制定呢？下面是小編為大家整理的內部控制工作方案，希望能夠幫助到大家。

內部控制工作方案 篇1

　　為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》，推動(dòng)我單位開(kāi)展內部控制工作，提高國有林場(chǎng)管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，現就我單位實(shí)施內部控制工作提出以下方案。

　　一、重要意義

　　(一)實(shí)施內控規范是落實(shí)十八屆四中全會(huì )精神的重要舉措。

　　在行政事業(yè)單位范圍內全面開(kāi)展內部控制建設工作，是貫徹落實(shí)的十八屆四中全會(huì )通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問(wèn)題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制的改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構建決策科學(xué)、執行堅決、監督有力的權力運行體系。

　　實(shí)施內控規范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿(mǎn)意的服務(wù)型政府的建設。

　　(二)實(shí)施內控規范是促進(jìn)黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(cháng)效機制。

　　解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗群眾路線(xiàn)活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設工作重點(diǎn)。

　　實(shí)施內控規范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過(guò)程，強化考核監督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線(xiàn)活動(dòng)的長(cháng)效機制。

　　(三)實(shí)施內控規范是推進(jìn)財政規范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟體制進(jìn)一步完善和現代國家治理的需要，客觀(guān)要求財政工作必須深化改革，規范管理。

　　內控規范通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險控制。

　　實(shí)施內控規范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩健高效運行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。

　　實(shí)施內控規范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財政管理的規范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。

　　二、原則和目標

　　(一)工作原則

　　1.全面性原則。

　　內控規范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監控，保證控制范圍的全面性。

　　2.重要性原則。

　　在全面控制的基礎上，內控規范應當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節采取嚴格的'控制措施。

　　3.制衡性原則。

　　內控規范應當在單位內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。

　　4.適應性原則。

　　內控規范應當符合國家有關(guān)規定和單位的實(shí)際情況，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動(dòng)的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。

　　(二)工作目標

　　我單位應通過(guò)實(shí)施內控規范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價(jià)標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監管部門(mén)積極引導、中介機構有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監控的內部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動(dòng)國有林場(chǎng)健康長(cháng)效發(fā)展。

　　我單位內部控制目標具體包括四個(gè)方面。

　　1.合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合規合法，有效規范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)。

　　2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

　　3.合理保證單位財務(wù)信息真實(shí)完整，強化財務(wù)信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。

　　4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學(xué)運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長(cháng)效機制。

　　三、工作安排

　　(一)組織動(dòng)員階段(20xx年7月中旬)

　　1.20xx年7月中旬全面啟動(dòng)我單位內部控制工作，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織我單位各部門(mén)積極開(kāi)展內部控制工作。

　　2.20xx年7月，由我單位場(chǎng)長(cháng)牽頭，組織召開(kāi)我單位內控規范實(shí)施協(xié)調會(huì )，討論通過(guò)實(shí)施意見(jiàn)，明確職責分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

　　(二)組織實(shí)施階段(20xx年8-9月)

　　20xx年8-9月，按照《指導意見(jiàn)》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行)》為依據，在我單位場(chǎng)長(cháng)的直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)內部控制基礎性評價(jià)工作。

　　建立定期工作通報會(huì )機制，對我單位內控基礎性評價(jià)工作做出統籌安排和具體部署。

　　一是成立內控領(lǐng)導小組健全實(shí)施機構。

　　各單位主要負責人為內控規范責任人，擔任領(lǐng)導小組組長(cháng)，將其作為“一把手”工程，形成內控實(shí)施組織框架，結合本部門(mén)、本系統的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門(mén)及相關(guān)人員，落實(shí)職責分工，研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案并加以嚴格落實(shí)，認真開(kāi)展內控規范宣傳、培訓和實(shí)施工作。

　　二是全面系統分析單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險。

　　首先要針對意見(jiàn)反饋或訪(fǎng)談?dòng)涗�、調查問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析，歸納內部各項管理要求和風(fēng)險點(diǎn);其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據單位業(yè)務(wù)特

　　點(diǎn)查找風(fēng)險點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。

　　對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。

　　三是建立健全單位各項內部控制制度與措施。

　　根據確定的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險等級和風(fēng)險應對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統和流程，制定《單位內部控制規范手冊》。

　　四是有效保證內部控制管理制度貫徹執行。

　　明確各個(gè)部門(mén)、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，設立相應部門(mén)和崗位對內部控制管理制度的執行結果進(jìn)行考核和獎懲，重點(diǎn)強調“一把手”的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時(shí)研究執行中的問(wèn)題，完善應對措施，及時(shí)修改《單位內部控制規范手冊》相關(guān)內容。

　　(三)監督檢查階段(20xx年10月)

　　1.加強內控制度的監督與評價(jià)。

　　充分利用廉政風(fēng)險防控機制和外部審計、財政監督檢查結果等情況，由紀檢監察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展本單位內部控制規范監督檢查和自我評價(jià)工作，認真整改，進(jìn)一步完善《單位內部控制規范手冊》。

　　每年至少開(kāi)展一次自我評價(jià)，并提交自我評價(jià)報告。

　　內控領(lǐng)導小組或單位辦公會(huì )應當專(zhuān)題對自我評價(jià)報告進(jìn)行研究，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。

　　整改結果應當作為自我評價(jià)報告的組成部分。

　　2.實(shí)施單位要及時(shí)向區財政局會(huì )計科反饋內控規范實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)信息，總結工作經(jīng)驗，形成工作結果。

　　四、保障措施

　　(一)強化組織領(lǐng)導

　　在單位負責人的帶領(lǐng)下，成立領(lǐng)導小組，做好工作部署通過(guò)進(jìn)度跟蹤、指導督促等，確保單位內控工作順利進(jìn)行。

　　(二)加強監督檢查

　　區財政局內部控制規范實(shí)施聯(lián)合工作組加強各單位內控規范實(shí)施工作日常指導、檢查、監督、評價(jià)。

內部控制工作方案 篇2

　　根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制的指導意見(jiàn)》、《加強財政內部控制工作的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》、《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》的通知要求，為進(jìn)一步加強我委內部控制建設，強化對內部權力的制約和監督，提高單位公共服務(wù)效能和內部治理水平，結合我委黨風(fēng)廉政建設等工作實(shí)際，制訂本方案。

　　一、工作目標和任務(wù)

　　內部控制是指行政事業(yè)單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。內部控制的目標是保證單位經(jīng)濟活動(dòng)的合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

　　結合我委實(shí)際，按要求規范財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力運行流程，加強內部制約和監督，全面梳理我委職能范圍內的所有業(yè)務(wù)流程，查找固有漏洞風(fēng)險，提出改進(jìn)措施，通過(guò)修訂、整合，優(yōu)化現有管理制度和辦法，進(jìn)一步明確工作責任，規范工作程序，形成崗位職責明確、縱向直接控制、橫向互相制衡、內部循環(huán)約束、運轉高效順暢、監督制衡有力的運行機制，防范和化解風(fēng)險，改進(jìn)和提高我委工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平。

　　二、組織保障和分工

　　為確保我委內部控制建設工作順利推進(jìn)，保證內部控制機制有效運行，特建立我委內部控制領(lǐng)導小組，下設游仙經(jīng)濟試驗區內部控制辦公室（簡(jiǎn)稱(chēng)內控辦）。

　�。ㄒ唬﹥炔靠刂祁I(lǐng)導小組是我委開(kāi)展內部控制工作的領(lǐng)導機構，黨工委書(shū)記擔任組長(cháng)，黨工委副書(shū)記、管委會(huì )主任擔任副組長(cháng)，其它黨工委成員、各部門(mén)負責人為小組成員。

　　內部控制領(lǐng)導小組負責內部控制工作的決策部署和統籌協(xié)調，主要職責是確定內部控制建設的范圍、總體目標，明確內部控制建設的整體部署，指導內部控制建設運行和監督評價(jià)工作。

　　組長(cháng)作為內控領(lǐng)導小組第一責任人，負責單位內控體系建設的整體籌劃、組織和安排等工作。

　　副組長(cháng)協(xié)助組長(cháng)做好單位內控體系建設的相關(guān)籌劃、組織和具體安排等工作。

　　組員負責協(xié)調、推進(jìn)所分管部門(mén)的'內控體系建設。

　�。ǘ�）內控辦在內部控制領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，牽頭實(shí)施內部控制建設運行工作機構，黨政辦主任擔任內控辦主任，成員包括各部門(mén)主要崗位。

　　內控辦主要職責是，全面貫徹執行內部控制領(lǐng)導小組關(guān)于內部控制建設運行的工作要求；牽頭制定內部控制建設的階段性目標及實(shí)施方案；牽頭落實(shí)內部控制建設的具體任務(wù)，負責內部控制的有效實(shí)施和運行；分析提出《內部控制風(fēng)險測評報告》；牽頭編制、修改和更新《內部控制手冊》；審核在內部控制建設運行過(guò)程中存在的問(wèn)題，督促有關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改；根據領(lǐng)導小組要求報送相關(guān)材料；指導直屬事業(yè)單位開(kāi)展內部控制建設運行工作。

　�。ㄈ�）完善評估機制、實(shí)施風(fēng)險評估。對關(guān)鍵崗位、權力事項、權力主體、潛在風(fēng)險、防控措施、主責部門(mén)等廉政風(fēng)險。對不相容職責未分離，可能導致相關(guān)權力主體以權謀私、未按程序實(shí)施政府采購，或化整為零規避政府監管，不能堅持客觀(guān)公正原則，或高價(jià)采購，可能導致經(jīng)濟損失風(fēng)險。完善制度、明確崗位職責，提高崗位人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及思想覺(jué)悟，從源頭上抵御腐敗風(fēng)險。制訂示范合同模式，所有合同要經(jīng)法律顧問(wèn)審核，明確責任追究制度防止合同欺詐風(fēng)險，明確驗收的程序、內容及記錄，檢驗指標責任，實(shí)施崗位輪換，同時(shí)進(jìn)行內部審計監督，強化不相容崗位分離等措施。

　�。ㄋ模┘o工委在內部控制領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，牽頭實(shí)施內部控制監督評價(jià)工作。

　　其主要職責是，負責對內部控制的監督和評價(jià)工作；對單位內部控制實(shí)施情況進(jìn)行監督，向內部控制建設領(lǐng)導小組匯報整改建議；定期對單位內部控制實(shí)施有效性進(jìn)行評價(jià)；指導所轄單位（社區）開(kāi)展內部控制監督評價(jià)工作。

　　三、健全內控工作機制

　　為保證內控各項工作順利開(kāi)展，建立健全內控專(zhuān)項匯報機制、溝通機制、議事決策機制、工作考核機制和專(zhuān)題問(wèn)題解決機制，具體如下：

　　實(shí)行階段性專(zhuān)項匯報機制：內控辦每半年需進(jìn)行內控工作總結，向內控領(lǐng)導小組進(jìn)行單位內控建設專(zhuān)項匯報。

　　實(shí)行實(shí)時(shí)溝通機制：內控建設過(guò)程中，各部門(mén)應積極配合、溝通，為確保溝通順暢，各部門(mén)可隨時(shí)向內控辦進(jìn)行反饋，內控辦應及時(shí)予以響應，對于重大事項，需提交內控領(lǐng)導小組進(jìn)行集體決策。

　　實(shí)行重大事項議事決策機制：內控領(lǐng)導小組負責內控建設重大事項決策，采用集體決議形式。

　　實(shí)行定期考核機制：紀工委負責對內控建設階段性成果及各部門(mén)、各內控關(guān)鍵崗位工作情況的考核，考核工作在內控辦半年期匯報完畢一個(gè)月內完成。

　　實(shí)行專(zhuān)題問(wèn)題反饋處置機制：內控體系建設過(guò)程中出現任何關(guān)于影響內控體系建設推進(jìn)步驟、建設效果等專(zhuān)題問(wèn)題，可反饋至內控辦，由內控辦提交內控領(lǐng)導小組進(jìn)行決議。

　　實(shí)行內部控制會(huì )議機制：內控建設過(guò)程中，內控領(lǐng)導小組應根據內部控制建設進(jìn)度定期召開(kāi)內控領(lǐng)導小組會(huì )議或定期召開(kāi)由內控領(lǐng)導小組成員組織、內控辦成員參與的內控建設專(zhuān)題會(huì )議，會(huì )議次數應每年至少召開(kāi)兩次。

　　實(shí)行內部控制培訓機制：內控辦應定期組織學(xué)習內部控制相關(guān)知識，對內部控制建設做到與時(shí)俱進(jìn)，培訓次數應每年至少組織兩次。

　　四、工作安排和步驟

　�。ㄒ唬┛傮w安排。內部控制工作涉及我委管理工作的全過(guò)程，包括各個(gè)層面、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照政策要求，計劃于每年9月底前圍繞內控建設單位層面及六項主要經(jīng)濟活動(dòng)（預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目、合同）進(jìn)行全面梳理，編制形成單位《內部控制手冊》。每年9月份開(kāi)展內控建設成果自查，確保建設成果符合政策要求、符合我委管理實(shí)際、具備可操作性。完成自查后，針對自查暴露的問(wèn)題，結合財政監督檢查反饋的問(wèn)題，進(jìn)一步進(jìn)行完善，并強抓成果落地，真正發(fā)揮內控體系建設實(shí)效。

　�。ǘ�）工作步驟。

　　分步階段

　　時(shí)間

　　安排

　　工作內容

　　工作分工

　　啟動(dòng)部署階段

　　9月底前

　　1.召開(kāi)內部控制建設會(huì )議，明確內部控制建設的依據和目標，闡明內部控制建設工作任務(wù)。介紹內部控制建設的實(shí)施計劃和步驟；

　　2.成立內部控制領(lǐng)導小組及落實(shí)責任局室；

　　3.印發(fā)《內部控制建設工作方案》。

　　由內控辦落實(shí)，相關(guān)部門(mén)配合。

　　內部控制自評完善階段

　　9月30日前

　　1.開(kāi)展內控體系建設自查工作；

　　2.根據自查結果，制定完善計劃；

　　3.分步開(kāi)展完善工作，明確具體責任部門(mén)；

　　4.開(kāi)展完善后的二次評價(jià)。

　　由內控辦和紀工委共同負責落實(shí)。

　　成果匯編及運用

　　10月31日前

　　1.將內控建設成果匯編成冊，組織進(jìn)行專(zhuān)題培訓；

　　2.強抓落實(shí)，不定期組織成果落地情況檢查。

　　內控建設成果執行

　　12月31日前

　　按照本次梳理成果，強抓執行，在執行過(guò)程中逐步優(yōu)化。

　　由內控辦和紀工委共同負責落實(shí)，各局室配合。

　　內控信息系統建設

　　12月31日前

　　根據內控體系建設要求，啟動(dòng)內控信息化建設，充分利用信息化手段實(shí)現內控機制落地。

　　由內控辦和信息化管理部門(mén)負責落實(shí)。

內部控制工作方案 篇3

　　為推動(dòng)行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》）的要求，結合我局實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

　　一、指導思想和總體目標

　　通過(guò)貫徹實(shí)施《內控規范》，將內部控制的基本原理與我局的實(shí)際情況相結合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準內部管理中的薄弱環(huán)節，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，夯實(shí)我局各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)規范化、、科學(xué)化、信息化管理，提高我局內部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的`效率和效果的總體目標。

　　二、組織領(lǐng)導

　　成立江永縣科技局貫徹落實(shí)《內部規范》工作領(lǐng)導小組，組長(cháng)由局長(cháng)擔任，紀檢組長(cháng)擔任副組長(cháng)，其它領(lǐng)導班子成員為小組成員。下設工作實(shí)施小組，由分管領(lǐng)導牽頭實(shí)施，全局有關(guān)人員共同參與。

　　三、工作措施

　�。ㄒ唬┲贫üぷ鞣桨�，明確工作目標和工作措施。根據全縣實(shí)施方案的要求，結合我局實(shí)際，制定周密詳細、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的《內控規范》實(shí)施工作。

　�。ǘ�）開(kāi)展宣傳，營(yíng)造實(shí)施氛圍。宣傳《內控規范》實(shí)施的背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在單位營(yíng)造《內控規范》實(shí)施的良好社會(huì )氛圍。同時(shí)要加強與各單位的工作溝通聯(lián)系，交流工作經(jīng)驗，相互促進(jìn)共同提高。

　�。ㄈ�）組織培訓學(xué)習，做好政策輔導。我局積極組織人員對內部控制規范進(jìn)行學(xué)習，全面理解掌握內部控制規范的規定和要求，為內部控制規范順利實(shí)施打下堅實(shí)的基礎。

　　四、實(shí)施步驟

　　20xx年1月1日起，《內控規范》在我局全面實(shí)施。實(shí)施工作按以下四個(gè)階段分部推進(jìn)：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒屉A段（20xx年4月至6月）

　　完成本單位內部控制規范實(shí)施的工作組織及安排，編制本單位《內控規范》實(shí)施工作方案，建立相關(guān)工作機制，明確工作安排及時(shí)間進(jìn)度。按照《內控規范》要求，對單位層面和現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應對措施。

　�。ǘ�）健全內控制度階段（20xx年7月至8月)

　　在全面梳理的基礎上，按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹的原則，根據單位實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立單位內部控制制度的基本框架。

　　單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設包括：建立健全經(jīng)濟活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強預算、收支、資產(chǎn)、項目的管理和控制。按照《會(huì )計法》及相關(guān)法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度；按照國家財政政策和財務(wù)制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度；按照財政有關(guān)國有資產(chǎn)管理規定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內部管理制度；按照國家有關(guān)規定和我省投資評審工作要求，建立健全項目?jì)炔抗芾碇贫取?/p>

　�。ㄈ�）建立內控手冊階段（20xx年9月至10月）

　　在單位內部控制制度基本框架上，繼續補充完善，把各項制度規范化、系統化 、流程化、信息化、做到各項制度相對完整，形成本單位的《內部控制工作手冊》。

　�。ㄋ模┒酱僦笇Э偨Y階段（20xx年11月至12月）

　　由局黨組對內部控制規范實(shí)施工作進(jìn)行總結、歸納、提煉。

　　五、工作要求

　　1、精心組織。單位要充分認識《內控規范》在提高管理水平、加強風(fēng)險防控、維護財經(jīng)紀律、踐行科學(xué)發(fā)展、實(shí)現高效運行方面的重要意義，把貫徹實(shí)施《內控規范》作為一項重要工作，高度重視、精心組織抓好抓實(shí)，抓出成效。

　　2、落實(shí)責任。要結合本單位的實(shí)際情況，分管領(lǐng)導各負其責，加強對該項工作的組織落實(shí)。局長(cháng)要具體抓，將工作落實(shí)到人，協(xié)調配合，督促發(fā)展。保證《內控規范》有效實(shí)施。

　　3、加強監督。該項工作由局黨組負責監督。

內部控制工作方案 篇4

　　為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》和省財政廳、監察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》，穩步做好我局行政事業(yè)單位內部控制制度的建立和實(shí)施工作，現提出以下實(shí)施方案。

　　一、工作目標

　　以明確崗位職責為基礎，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執行力為抓手，在20xx年底前完成單位內部控制的建立和實(shí)施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，切實(shí)加強權力監控制約，保證權力規范、透明、高效運行。

　　二、基本要求

　　1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行過(guò)程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進(jìn)內部控制建設工作。

　　2、突出重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節，針對重要崗位、重要事項，通過(guò)規范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。

　　3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質(zhì)增效的結合、流程控制和風(fēng)險管理的結合、發(fā)現問(wèn)題與解決問(wèn)題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務(wù)效能。

　　4、持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著(zhù)糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規調整等因素，及時(shí)改進(jìn)完善，提高內部控制能力和水平。

　　三、主要任務(wù)

　　1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權力清單和責任清單的通告》的基礎上，對權力事項進(jìn)行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。(牽頭處室:政策法規處)

　　2、規范崗位設置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內部控制的作用。(牽頭處室:人事處)

　　3、優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進(jìn)行細化和分類(lèi)，制定作業(yè)規范，明確操作標準，合理分解權力。通過(guò)流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規處)

　　4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風(fēng)險點(diǎn)，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實(shí)可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務(wù)處)

　　5、推進(jìn)信息公開(kāi)。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開(kāi)。每年進(jìn)行單位內部控制自我評價(jià)，并將自我評價(jià)情況報告作為部門(mén)決算報告和財務(wù)報告的重要組成內容進(jìn)行報告。逐步建立內部控制信息公開(kāi)機制，更好的'發(fā)揮信息公開(kāi)對內部控制建設的促進(jìn)和監督作用。(牽頭處室:辦公室)

　　6、嚴格考評問(wèn)責。建立健全內部控制的監督檢查和問(wèn)責機制，通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制。將單位和個(gè)人內部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進(jìn)行責任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)

　　四、工作步驟

　　1、權力排查階段(6月上旬-7月下旬)

　　各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性，開(kāi)展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動(dòng)，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內部控制建設的良好環(huán)境。及時(shí)對本單位、本處室權力事項進(jìn)行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍，填寫(xiě)《內部控制權力清單》，7月15前報政策法規處匯總，提交局長(cháng)辦公會(huì )研究確定。

　　2、內控建設階段(8月上旬-11月下旬)

　　按照局長(cháng)辦公會(huì )議審定的內部控制權力清單，從規范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個(gè)方面著(zhù)手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長(cháng)辦公會(huì )研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實(shí)現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。

　　3、總結提升階段(12月上旬-12月下旬)

　　省糧食局內部控制建設領(lǐng)導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，責成相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結推廣，加快省糧食局內部控制建設步伐。

　　五、保障措施

　　1、加強領(lǐng)導。省糧食局成立局內部控制建設領(lǐng)導小組，牛向陽(yáng)同志任組長(cháng)，領(lǐng)導小組辦公室設在局財務(wù)處，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協(xié)調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強對單位內部控制建設的組織領(lǐng)導，協(xié)同推進(jìn)內部控制建設和監督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內部控制建設的實(shí)施方案》，相應的制定本單位的實(shí)施方案，并把實(shí)施方案文件及具體執行情況報局內部控制建設領(lǐng)導小組辦公室備案。

　　2、明確職責。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實(shí)施內部控制的有效性承擔領(lǐng)導責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財務(wù)處要切實(shí)做好領(lǐng)導小組辦公室的各項工作;駐局監察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作;人事處要做好規范崗位設置，制定內部控制建設問(wèn)責機制等工作;政策法規處要做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實(shí)規范內部權力運行。

　　3、合力推進(jìn)。

　　一是加強部門(mén)會(huì )商，財務(wù)、紀檢監察、人事、政策法規、辦公室等部門(mén)要加強會(huì )商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機制。

　　二是定期、不定期開(kāi)展監督檢查，及時(shí)發(fā)現內部控制薄弱環(huán)節，查找原因，堵塞漏洞。

　　三是發(fā)揮市場(chǎng)作用，引入社會(huì )第三方參與內部控制建設，發(fā)揮外部監督作用，形成工作合力。

內部控制工作方案 篇5

　　按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》)和山東省財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位)應于20xx年底前完成內部控制的建立與實(shí)施工作。為進(jìn)一步指導和督促各單位落實(shí)好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，現制定本實(shí)施方案。

　　一、工作目標

　　內部控制基礎性評價(jià)，是指單位以量化評價(jià)為導向，在開(kāi)展內部控制建設過(guò)程中，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)，及時(shí)發(fā)現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，通過(guò)“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。

　　二、基本原則

　　(一)全面性。內部控制基礎性評價(jià)應貫穿單位各個(gè)層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

　　(二)重要性。內部控制基礎性評價(jià)應在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

　　(三)堅持問(wèn)題導向。內部控制基礎性評價(jià)應針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

　　(四)適應性。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其內外部環(huán)境相適應，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。

　　三、工作安排

　　(一)組織動(dòng)員。各區市、各部門(mén)(單位)應于20xx年8月底前，全面啟動(dòng)單位內部控制基礎性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位，積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。

　　(二)開(kāi)展評價(jià)。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見(jiàn)》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明，組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。

　　在行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標體系基礎上，各單位可根據自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內部控制目標相關(guān)的`評價(jià)指標，作為補充評價(jià)指標納入評價(jià)范圍。補充指標的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結果等內容，作為特別說(shuō)明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》中單獨說(shuō)明。

　　(三)評價(jià)報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價(jià)工作結束后，應形成評價(jià)報告(包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及對策措施等)，并及時(shí)向單位主要負責人匯報，明確下一步推進(jìn)內部控制建設的重點(diǎn)和方向。同時(shí)，各單位要注重加強橫向對比交流，學(xué)習借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法，發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制水平和效果。

　　各區市要加強對單位內部控制基礎性評價(jià)工作的統籌規劃和督促指導，通過(guò)對所轄單位內部控制基礎性評價(jià)得分進(jìn)行比較，督導評價(jià)得分較低的單位，有針對性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內部控制的建立與實(shí)施。

　　(四)總結經(jīng)驗。各區市應于20xx年10月10日前，向市財政局會(huì )計科報送本區內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告。各市直部門(mén)(含下屬單位)應于20xx年10月10日前，向市財政局會(huì )計科報送總結報告及基礎性評價(jià)報告�？偨Y報告主要包括本地區(部門(mén))、單位開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

　　四、有關(guān)要求

　　(一)強化組織領(lǐng)導。各區市、各部門(mén)(單位)要切實(shí)加強對本地區(部門(mén))單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價(jià)工作，通過(guò)“以評促建”方式推動(dòng)本地區(部門(mén))單位內部控制水平的整體提升。

　　(二)加強監督檢查。各單位應按照本通知規定的格式和要求，開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，確保評價(jià)結果真實(shí)有效。各區市、各部門(mén)應加強對本地區、本部門(mén)(單位)內部控制基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，對評價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，積極協(xié)調解決，并及時(shí)總結實(shí)施工作經(jīng)驗。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調整改進(jìn);對在評價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評價(jià)結果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。

　　(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各區市、各部門(mén)要加大對單位內部控制基礎性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò )、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續宣傳報道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機召開(kāi)經(jīng)驗交流會(huì )、現場(chǎng)工作會(huì )等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

內部控制工作方案 篇6

　　為了貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》以及《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》精神，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設，加強內部權力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，現就進(jìn)一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。

　　一、總體要求

　　按照黨的十八屆四中全會(huì )通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問(wèn)題的決定》中關(guān)于“加強對政府內部權力的制約，是強化對行政權力制約的重點(diǎn)。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門(mén)和崗位實(shí)行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的要求，以及自治區、市級財政部門(mén)的工作部署，加快推進(jìn)財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。

　　二、工作目標

　　通過(guò)查找、梳理、評估單位層面、財務(wù)業(yè)務(wù)層面管理中的各類(lèi)風(fēng)險，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：

　　(一)嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財務(wù)職能，貫徹落實(shí)好黨中央、國務(wù)院、上級財政部門(mén)和市委、市政府的決策部署。

　　(二)各項政策與規章制度符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行，單位各項業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規。

　　(三)嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金和住房公積金管理的安全性、規范性、有效性。

　　(四)預決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實(shí)完整。

　　三、工作內容

　　本單位各科室、分中心要按照以下的內容，扎實(shí)推進(jìn)內控制度建設。

　　(一)穩步推進(jìn)內部控制體系建設。

　　一是制定指導各科室、分中心建立和實(shí)施內部控制的基本制度。

　　二是根據基本制度以及職責范圍，結合單位廉政風(fēng)險防控制度制定法規及政策風(fēng)險、預算編制及執行風(fēng)險、機關(guān)運轉及管理風(fēng)險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位沖突)等風(fēng)險內部控制辦法。

　　三是各科室、分中心根據基本制度和風(fēng)險內部控制辦法，在查找本部門(mén)（科室）風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節各崗位責任的基礎上制定內部控制操作規程。

　　四是制訂內部控制專(zhuān)項檢查辦法和內部控制考核評價(jià)指標體系，推動(dòng)完善權力運行、人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內部審計等內部控制制度，進(jìn)一步健全單位內部控制制度體系。

　　(二)切實(shí)推動(dòng)內部控制制度有效執行。

　　一是結合財政管理一體化信息系統和辦公自動(dòng)化系統建設，將基本制度和相應辦法提出的.內控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統中，通過(guò)授權控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實(shí)現內部控制的程序化、常態(tài)化。

　　二是組織人員參加自治區、固原市組織的內控專(zhuān)題培訓，增強內部控制制度建設人員隊伍素質(zhì)，切實(shí)推動(dòng)單位內控機制落實(shí)。

　　三是組織各科室、分中心開(kāi)展內控日常檢查，匯總分析內部控制中出現的新情況、新問(wèn)題。

　　四是組織內控有效性專(zhuān)項檢查和考核評價(jià)，督促各科室、分中心切實(shí)貫徹落實(shí)內部控制制度。

　　四、組織領(lǐng)導

　　成立本單位內部控制工作領(lǐng)導小組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導小組)，負責確立單位內部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室、分中心建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。

　　組長(cháng)：中心黨組書(shū)記、主任

　　副組長(cháng)：中心副主任

　　成員：辦公室主任

　　歸集管理科科長(cháng)

　　住房信貸科科長(cháng)

　　審計稽核科科長(cháng)

　　西吉分中心主任

　　隆德分中心主任

　　涇源分中心主任

　　彭陽(yáng)分中心主任

　　財務(wù)會(huì )計

　　業(yè)務(wù)會(huì )計

　　審計稽核科承擔內控日常工作。內控領(lǐng)導小組辦公室設在審計稽核科，負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險內部控制辦法，審核各分中心及業(yè)務(wù)室內部控制操作規程，對內部控制制度有效性進(jìn)行檢查、考核和評價(jià)并向中心內控領(lǐng)導小組報告，對風(fēng)險事件進(jìn)行調查并提出處理意見(jiàn)，對內部控制中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究并制訂解決方案。領(lǐng)導小組要強化工作部署落實(shí)，明確責任分工，切實(shí)推進(jìn)單位內部控制制度建設。要定期或不定期召開(kāi)會(huì )議，研究?jì)炔靠刂乒ぷ髑闆r，審議風(fēng)險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進(jìn)的措施。

　　五、職責分工

　　基本制度及風(fēng)險內部控制辦法的擬訂和組織實(shí)施，由審計稽核科牽頭，各科室、分中心負責配合制定相關(guān)的內部控制制度。審計稽核科牽頭負責制定法規及政策風(fēng)險內部控制辦法和內部控制問(wèn)責制度。辦公室牽頭負責制定單位層面管理制度，主要為單位組織架構、權責分配、制度建設、信息系統、單位運轉及管理風(fēng)險內部控制制度；牽頭負責制定財務(wù)層面制度，主要為預算編制及預算執行、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理等方面的風(fēng)險內部控制辦法。歸集管理科、住房信貸科負責制定完善住房公積金歸集、提取、繳存、貸款等業(yè)務(wù)層面的內部風(fēng)險控制辦法制度。在擬訂和組織實(shí)施專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法中，各科室、分中心之間應建立有效的溝通協(xié)調機制。

　　各科室、分中心負責本部門(mén)職責范圍內的內控管理工作。

　　一是根據基本制度和相關(guān)風(fēng)險內部控制辦法，制訂本部門(mén)內部控制操作規程，做好內控工作。

　　二是各科室、分中心主要負責人對本部門(mén)本科室職責范圍內的內控管理負總責，組織實(shí)施職責范圍內的內部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設。

　　三是各科室、分中心要指定專(zhuān)人負責與中心內控領(lǐng)導小組的工作聯(lián)絡(luò )，配合內控領(lǐng)導小組有關(guān)工作安排。

　　六、工作要求

　　(一)加強組織領(lǐng)導。各科室、分中心負責人是本部門(mén)內控工作第一責任人，要將建立和實(shí)施內部控制作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

　　(二)認真抓好落實(shí)。各科室、分中心要認真查找本部門(mén)本科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過(guò)界定各環(huán)節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實(shí)抓好落實(shí)。

　　(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室、分中心負責人要牢固樹(shù)立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍�，在科室、分中心內部營(yíng)造良好的內控氛圍。

　　(四)加大檢查力度。中心內控領(lǐng)導小組要對各科室、分中心內部控制工作組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，及時(shí)發(fā)現內控薄弱環(huán)節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年至少兩次，檢查的主要內容包括內控制度建設、執行、風(fēng)險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控領(lǐng)導小組辦公室根據內控管理需要確定。檢查情況向內控領(lǐng)導小組報告。

　　(五)完善問(wèn)責機制。將內控結果運用于內部人事選拔、任用、獎懲，以及單位和個(gè)人年度考核、評先等工作。對于違反內控制度規定，出現風(fēng)險事故的責任單位和干部職工必須嚴格執紀追責。

內部控制工作方案 篇7

　　為了促進(jìn)本單位全面評價(jià)內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價(jià)程序和評價(jià)報告，揭示和防范風(fēng)險，根據《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

　　一、內部控制有效性評價(jià)總體目標

　　我校內部控制有效性評價(jià)的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系；實(shí)現內部控制與全面風(fēng)險管理有機結合，提高基礎管理水平和風(fēng)險防控能力。

　　二、內部控制有效性評價(jià)工作原則

　　1、全面性原則。內部控制有效性評價(jià)應貫穿內部控制各項制度建立和執行的全過(guò)程，覆蓋全校及其各職能部門(mén)的各種業(yè)務(wù)和事項。

　　2、重要性原則。內部控制有效性評價(jià)工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。

　　3、客觀(guān)性原則。內部控制有效性評價(jià)工作應當在學(xué)校內部控制體系建設中保持獨立性�？陀^(guān)評價(jià)各部門(mén)的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

　　4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現內部控制有效性評價(jià)措施可靠運行。

　　三、內部控制有效性評價(jià)內容

　　1、組織層級內部控制有效性評價(jià)。明確各部門(mén)職責分工，厘清各部門(mén)在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進(jìn)行考核及獎懲。

　　2、單位層級內部控制有效性評價(jià)。各個(gè)部門(mén)是否建立相應的工作制度，檢查各部門(mén)內部管理制度的執行情況，及時(shí)發(fā)現存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。

　　3、業(yè)務(wù)層級內部控制有效性評價(jià)。

　�。�1）、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專(zhuān)門(mén)的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執行環(huán)節中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機制。

　�。�2）、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門(mén)定員定額標準及單位工作計劃需要據實(shí)編制；是否根據國庫指標下達時(shí)進(jìn)行收入登記并確認資金來(lái)源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規的執行方式和審批權限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執行支出過(guò)程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門(mén)負責進(jìn)行資金支付審核并匹配應對的收入資金來(lái)源。

　�。�3）、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預算指標批準范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規定，填寫(xiě)相關(guān)表格。

　　四、內部控制有效性評價(jià)方法

　　1、個(gè)別訪(fǎng)談法。與單位內部人員進(jìn)行訪(fǎng)談，了解單位內部控制的'現狀。首先，與單位領(lǐng)導班子成員進(jìn)行訪(fǎng)談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領(lǐng)導進(jìn)行訪(fǎng)談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪(fǎng)談，了解內部控制體系的執行落實(shí)情況。

　　2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內部管理報告中反映出來(lái)的過(guò)程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

　　3、專(zhuān)題討論法。針對每個(gè)科室組織召開(kāi)專(zhuān)題討論會(huì )議，綜合內部各機構、各方面的意見(jiàn)，研究確定缺陷整改方案。

　　五、內部控制有效性評價(jià)工作組織保障

　　1、人員組成。

　　組長(cháng)：

　　副組長(cháng)：

　　成員：

　　2、主要工作。

　�。�1）、檢查內部控制體系建立和執行的有效性；

　�。�2）、指導各部門(mén)內部控制自我評價(jià)工作；

　�。�3）、認定內部控制缺陷及督促各部門(mén)進(jìn)行整改

　�。�4）、編制內部控制評價(jià)報告，及時(shí)向領(lǐng)導小組報告。

內部控制工作方案 篇8

　　為推動(dòng)行政事業(yè)單位開(kāi)展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）〉的通知》、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》、《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》的要求，結合我局實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

　　一、統一思想

　　內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！缎姓�事業(yè)單位內部控制規范（試行）》將內部控制的基本原理與單位的實(shí)際情況相結合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準內部管理中的薄弱環(huán)節，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規范性文件。實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》是落實(shí)中央八項規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》的具體行動(dòng)，對提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，建設服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、總體目標

　　通過(guò)《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)本單位各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標。

　　三、組織領(lǐng)導

　　為做好《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的貫徹實(shí)施工作，決定成立由局黨組書(shū)記、局長(cháng)任組長(cháng)，局黨組成員、副局長(cháng)任副組長(cháng)，各科負責人為組員的.工作領(lǐng)導小組，共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò )機制。明確目標任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求。工作領(lǐng)導小組下設實(shí)施方案工作小組由分管副局長(cháng)負責，辦公室牽頭，相關(guān)科室人員共同參與實(shí)施；自我評價(jià)工作小組由紀檢組長(cháng)負責，紀檢監察室牽頭，相關(guān)科室人員共同參與實(shí)施。

　　四、工作措施

　�。ㄒ唬┲贫üぷ鞣桨�，明確工作措施。各科要根據財政部門(mén)的要求，結合本單位實(shí)際，制定周密詳細、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織本單位的《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》實(shí)施工作。

　�。ǘ�）廣泛開(kāi)展宣傳，營(yíng)造實(shí)施氛圍。一是在宣傳內容上，廣泛宣傳《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》實(shí)施的背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在全局營(yíng)造《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》實(shí)施的良好社會(huì )氛圍；二是在宣傳方式上，充分利用民防局網(wǎng)站、民防簡(jiǎn)報和發(fā)放宣傳材料等形式進(jìn)行傳播宣傳。

　�。ㄈ�）組織培訓學(xué)習，做好政策輔導。一是組織相關(guān)人員參加市財政局的專(zhuān)題培訓；二是組織局機關(guān)全體人員學(xué)習培訓，做到“全覆蓋”和“無(wú)死角”；三是督促、指導下屬單位開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓。

　　五、實(shí)施步驟

　　20xx年8月31日起，啟動(dòng)實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》相關(guān)工作。實(shí)施工作按以下三個(gè)階段分步推進(jìn)：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒屉A段（20xx年8月31日至9月底前）

　　完成本單位內部控制規范實(shí)施的工作組織及安排，編制本單位內部控制工作方案，建立相關(guān)工作機制，明確工作安排及時(shí)間進(jìn)度。按照《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應對措施，完成內控制度基礎性指標評分表和評價(jià)報告。

　�。ǘ�）健全內控制度階段（20xx年10月至11月10日前）

　　完成報送內部控制基礎評價(jià)工作總結報告。在全面梳理的基礎上，按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹的原則，根據單位實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，利用文字圖表等形式，建立單位內部控制制度的基本框架。

　　單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設包括：建立健全經(jīng)濟活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會(huì )計法》《預算法》及相關(guān)法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度；按照國家財政政策和財務(wù)制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度；按照《政府采購法》和財政部門(mén)政府采購管理要求，建立健全政府采購內部管理制度；按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內部管理制度；按照國家有關(guān)規定和我省投資評審工作要求，建立健全建設項目?jì)炔抗芾碇贫�；按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內部管理制度。

　�。ㄈ�）建立內控手冊階段（20xx年11月至12月）

　　在單位內部控制制度基本框架上，繼續補充完善，把各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度相對完整，形成本單位的《內部控制工作手冊》。

　　六、工作要求

　　(一)認真學(xué)習

　　組織全員學(xué)習《內控規范》，采取多種形式，實(shí)現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監督程序和方法等。要把認真學(xué)習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過(guò)程。

　　(二)按時(shí)推進(jìn)

　　要根據時(shí)間節點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內部控制規范實(shí)施工作，確保我局內部控制規范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。

　　(三)著(zhù)力保障

　　《內控規范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，是一項系統工程。各科要安排必要的貫徹實(shí)施內控的工作力量，以保障《內控規范》實(shí)施的全面落實(shí)。

　　(四)加強溝通

　　《內控規范》涉及到單位制度建設、業(yè)務(wù)流程、評價(jià)監督等多方面工作，需要單位內部各科和崗位加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各科要將在執行過(guò)程中遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，及時(shí)報告局內控制度建設領(lǐng)導小組，保證《內控規范》有效實(shí)施。

內部控制工作方案 篇9

　　為認真貫徹《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問(wèn)題的決定》中關(guān)于“對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權利集中的部門(mén)和崗位實(shí)行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗。強化內部流程控制，防止權力濫用”的精神，全面推進(jìn)我校內部控制建設，規范我校內部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》、《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內部控制建設工作進(jìn)度要求的通知》和《南京市行政事業(yè)單位內部控制工作指引》的要求，特制定本實(shí)施方案。

　　一、目標任務(wù)

　　通過(guò)多種形式的摸底調研，全面了解和把握目前學(xué)校內部控制體系建設及運行的基本狀況，對內部控制體系設計及運行的合規性、合理性和有效性進(jìn)行評估，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險評估報告。并在此基礎上，對單位經(jīng)濟活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，對內部控制體系方面存在的缺陷或問(wèn)題提出解決方案，形成具有可操作性的內部控制流程再造方案。

　　研究制定《南京曉莊學(xué)院內部控制手冊》，建立健全學(xué)校風(fēng)險、權力、崗位、責任、制度、流程有機結合的、完備的內控體系。

　　通過(guò)一系列標準體系建設和流程設計，依托信息化手段，將內部控制要求融合貫徹到經(jīng)濟活動(dòng)之中，用規范的工作制度來(lái)制約和監督權力的運行，合理保證學(xué)校各項經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，促進(jìn)公共服務(wù)效能和綜合治理水平提升。

　　二、組織領(lǐng)導

　　成立南京曉莊學(xué)院內部控制建設領(lǐng)導小組，由黨委書(shū)記和校長(cháng)擔任組長(cháng)，分管財務(wù)的校領(lǐng)導和紀委書(shū)記擔任副組長(cháng)，成員包括黨委辦公室、校長(cháng)辦公室、監察室、審計處、人事處、教務(wù)處、科研處、基本建設處、后勤管理處、國有資產(chǎn)管理處、信息化建設與管理辦公室、財務(wù)處等相關(guān)職能部門(mén)負責人，牽頭部門(mén)為財務(wù)處。

　　內部控制建設領(lǐng)導小組辦公室設在財務(wù)處，財務(wù)處負責人兼任辦公室主任。上述職能部門(mén)指定一名科級以上干部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯(lián)絡(luò )員。

　　三、工作原則

　　學(xué)校建立與實(shí)施內部控制，遵循下列原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則。內部控制應當貫穿學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制。

　�。ǘ�）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關(guān)注學(xué)校重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險。

　�。ㄈ�）制衡性原則。內部控制應當在學(xué)校內部的'部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督的制衡機制。

　�。ㄋ模┻m應性原則。內部控制應當符合國家有關(guān)規定和學(xué)校實(shí)際，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　四、工作安排

　　1、動(dòng)員部署（20xx年6月底前）

　　成立學(xué)校內控建設領(lǐng)導機構和工作機構，并確定內部控制牽頭部門(mén)和專(zhuān)家團隊，在專(zhuān)家團隊指導下制定工作方案，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行動(dòng)員部署，明確任務(wù)及分工。

　　2、現狀梳理評價(jià)（20xx年7月底前）

　　按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》和《南京市行政事業(yè)單位內部控制工作指引》要求，一是學(xué)校主要負責人主持召開(kāi)內部控制建設會(huì )議，制定內部控制工作方案、健全工作機制，開(kāi)展內部控制工作分工及人員配備工作；二是實(shí)事求是開(kāi)展學(xué)校內部控制現狀調研與評價(jià)，主要包括學(xué)校層面和業(yè)務(wù)層面的機構設置和職責分工、制度建設、業(yè)務(wù)流程、不相容職務(wù)分離、授權審批和信息化建設情況。在現狀調研的基礎上，查找制度和業(yè)務(wù)流程漏洞和缺失，形成風(fēng)險評估報告。

　　3、梳理流程、優(yōu)化機制（20xx年8月底前）

　　對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度》的有關(guān)規定，對權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗和專(zhuān)項審計的制衡機制；對預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟活動(dòng)建立和完善相關(guān)制度，建立不相容崗位與職責分離控制機制。

　　4、內控建設階段（20xx年9月底前）

　　根據領(lǐng)導機構審定的內部控制權力清單，從規范機構和崗位設置、有效評估風(fēng)險、優(yōu)化權力配置及業(yè)務(wù)流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著(zhù)手，制定各項權力及業(yè)務(wù)流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，完善內控文檔，針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學(xué)院內部控制手冊》，建立風(fēng)險、權力、崗位、責任、制度有機結合的、相對完備的內控體系。

　　5、評價(jià)執行情況（20xx年10月底前）

　　根據“地區（部門(mén)）行政事業(yè)單位內部控制情況匯總表”對學(xué)校內部控制制度執行情況進(jìn)行預評，明確各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，設立相應部門(mén)和崗位對內部控制管理制度的執行結果進(jìn)行監督，初步形成完善的內部控制執行機制。

　　6、填報內部控制報告（20xx年12月底前）

　　根據財政部門(mén)的工作要求，高質(zhì)量完成行政事業(yè)單位內部控制報告，并結合內部控制實(shí)施發(fā)現的問(wèn)題，完善相關(guān)制度，優(yōu)化流程。學(xué)校內部控制建設領(lǐng)導小組辦公室對校內各學(xué)院、部門(mén)內部控制建設和執行情況進(jìn)行監督檢查，切實(shí)強化執行力，對不符合要求的，責成相關(guān)學(xué)院和部門(mén)進(jìn)一步整改完善，不斷推進(jìn)學(xué)校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

內部控制工作方案 篇10

　　為深入貫徹行政事業(yè)單位內部控制規范的精神，落實(shí)內控體系建立與實(shí)施，提高我委內部管理水平，規范內部控制，按照紅橋區關(guān)于開(kāi)展深化政治性警示教育“一抓三補四強化”專(zhuān)項行動(dòng)和區財政局關(guān)于加強內控制度建設相關(guān)工作要求，進(jìn)一步加強廉政風(fēng)險防控機制建設，結合我委實(shí)際情況，特制定如下方案。

　　一、指導思想

　　內部控制體系建設是深入貫徹落實(shí)全面從嚴治黨工作要求，以開(kāi)展深化政治性警示教育“一抓三補四強化”專(zhuān)項行動(dòng)為抓手，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭，一體推進(jìn)“兩個(gè)責任”落實(shí)。要通過(guò)宣傳動(dòng)員、內部自查、制定制度、嚴格執行等方式，不斷夯實(shí)我委會(huì )計基礎工作，強化風(fēng)險防控體系，完善制度機制，確保經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預防腐敗，規范內部控制，提高管理水平。

　　二、工作目的

　�。ㄒ唬┻m應當前經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要

　　內部控制體系建設也是當前政府會(huì )計改革和全面預算績(jì)效管理的基礎。通過(guò)內控體系的建立與實(shí)施，為單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節的合規性提供合理的保障，才能保證財務(wù)核算信息的有效性、真實(shí)性和完整性，才能真正落實(shí)政府會(huì )計改革，才能有效實(shí)現財政資金的使用效益，實(shí)現“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的管理要求。

　�。ǘ�）滿(mǎn)足外部監管要求的需要

　　根據財政部20xx年12月21日印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》，天津市財政局、審計局于20xx年4月聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于落實(shí)<財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)>的通知》，要求各單位必須在20xx年底前建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施。財政部自20xx年起要求各單位報送年度內控報告。20xx年內控報告不僅從報告內容指標上進(jìn)行了細化，而且要求各單位報送各項指標的執行證據。由此可見(jiàn)，財政部門(mén)對內控的要求非常明確，要求各單位必須建立切實(shí)可行、可有效落地執行的內部控制體系。

　�。ㄈ�）保持內部控制適用性的需要

　　單位的'內部控制必須量身定做、與時(shí)俱進(jìn)，符合自身的機構設置和管理需要。天津市紅橋區住房和建設委員會(huì )由原紅橋區城市建設委員會(huì )、原紅橋區房地產(chǎn)管理局的工作職責和原紅橋區市政公用事業(yè)管理局整合、組建而成。原紅橋區房地產(chǎn)管理局已經(jīng)于20xx年底開(kāi)展了內部控制建設，單位當前需要根據機構改革帶來(lái)的變化，在原有內部控制的基礎上進(jìn)行調整，保證內部控制的適用性。

　　三、工作范圍與內容

　　以天津市紅橋區住房和建設委員會(huì )機關(guān)為主體范圍，在單位層面和經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的六大模塊（預算管理、支出管理、資產(chǎn)管理、政府采購、合同管理和建設項目管理）開(kāi)展內部控制優(yōu)化、調整。

　�。ㄒ唬﹩挝粚用�

　　1．確定內部控制牽頭部門(mén)，負責組織協(xié)調內部控制工作。同時(shí)，應當充分發(fā)揮財會(huì )、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位在內部控制中的作用。

　　2．明確權限，建立健全三權分立制度。針對不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，設置不同權限的分級授權審批制度。實(shí)行決策、執行和監督相互分離，形成集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制。對重大經(jīng)濟事項實(shí)行領(lǐng)導班子集體決策機制。

　　3．加強關(guān)鍵崗位人員管理，加強關(guān)鍵崗位人員進(jìn)入和培訓管理。建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。建立關(guān)鍵崗位輪崗機制，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的采取專(zhuān)項審計等控制措施。

　　4．加強信息化控制，充分利用現有的信息系統，對內部控制與業(yè)務(wù)流程信息化，實(shí)現對各類(lèi)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟活動(dòng)的自動(dòng)或半自動(dòng)控制，增強單位內部控制剛性。

　�。ǘ�）經(jīng)濟業(yè)務(wù)

　　1．預算管理方面

　　建立健全預算編制、審批、分解、下達、執行、分析、追加、調整、決算、考評等預算內部管理制度。建立預算管理工作的內部協(xié)調機制、規范預算編制程序、嚴格預算執行、建立預算執行分析機制，建立全過(guò)程預算績(jì)效管理機制。

　　2．支出管理方面

　　支出管理主要結合財政支出經(jīng)濟科目，全面梳理單位內部費用支出結構，解決單位支出定義不清晰、支出結構不系統、支出范圍不規范等問(wèn)題，通過(guò)設定各項經(jīng)費支出的支出規則（支出范圍、支出標準、支出權限、支出程序、支出憑據等），實(shí)現經(jīng)費支出的過(guò)程管控。

　　3．采購方面

　　采購管理主要通過(guò)明確采購事項額度及標準，加強歸口管理，建立采購事前審批機制，控制采購實(shí)施方式，建立采購驗收管理機制等實(shí)現政府采購的合規管理，提高采購效果。

　　4．資產(chǎn)管理方面

　　資產(chǎn)管理主要根據單位的資產(chǎn)分類(lèi)，明確歸口管理的部門(mén)及其管理職責。通過(guò)建立健全資產(chǎn)登記、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、調配、維修、處置等管理程序，加強實(shí)物管理，保障資產(chǎn)安全。通過(guò)明確資產(chǎn)配置標準，優(yōu)化配置程序，合理安排資產(chǎn)購置，充分利用閑置資產(chǎn)，提升資產(chǎn)使用效率。

　　5．建設項目方面

　　建設項目主要通過(guò)規范項目立項程序，做好項目前期的可研論證與立項決策，保證項目的順利實(shí)施與預算有效控制。通過(guò)規范工程招標、工程變更、竣工驗收等環(huán)節和加強工程檔案的管理，防范舞弊風(fēng)險。

　　6．合同管理方面

　　合同管理主要通過(guò)明確歸口管理，規范合同訂立程序，加強合同登記與跟蹤，防范因合同管理不善導致的收入風(fēng)險、訴訟風(fēng)險以及因對方不能正常履約給單位造成經(jīng)濟損失。

　　四、具體安排

　�。ㄒ唬┯媱潨蕚�

　　20xx年5月31日前，各部門(mén)完成對內控所涉及的相關(guān)制度、表單等資料收集準備工作，通過(guò)學(xué)習內控建設的目標及建設范圍，了解內控建設的必要性。

　�。ǘ�）調研訪(fǎng)談

　　20xx年6月14日前，各部門(mén)配合第三方會(huì )計師事務(wù)所調研訪(fǎng)談工作，梳理授權體系、當前業(yè)務(wù)程序、收支事項、表單體系及制度體系。

　�。ㄈ�）成果修訂

　　20xx年6月28日前，各部門(mén)提出對成果的反饋意見(jiàn)，對調整、修訂后的內控成果文件進(jìn)行溝通確認，溝通反饋無(wú)誤后簽字確認。

　�。ㄋ模┏晒�發(fā)布

　　20xx年7月5日前，按照單位制度發(fā)布的程序，以紅頭文件的形式正式發(fā)布內控建設成果。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導

　　將落實(shí)內控規范作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作任務(wù)，切實(shí)抓緊抓好。要建立主要負責同志親自抓、分管負責人具體抓的工作機制，全面強化實(shí)施內控規范的組織領(lǐng)導，要精心部署，周密安排，確保內控規范實(shí)施到位。

　�。ǘ�）抓好重要環(huán)節

　　要按照內控規范的統一要求，結合自身經(jīng)濟活動(dòng)的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注本單位重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)中的重大風(fēng)險。要抓好建立健全內部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統建設、定期開(kāi)展內控自我評價(jià)等重要環(huán)節，把內控規范的各項制度要求逐一落實(shí)到位。

　�。ㄈ�）搞好宣傳培訓

　　要著(zhù)力加強輿論宣傳引導，盡快讓內部控制的理念深入人心，形成注重風(fēng)險防范、強化責任意識的風(fēng)氣。要組織全方位的培訓，重在指導單位內控建設的實(shí)務(wù)操作，做到“宣傳無(wú)死角，培訓無(wú)盲區”，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。

內部控制工作方案 篇11

　　為推進(jìn)單位開(kāi)展內部控制工作，提高單位內部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》文件，在我單位很好貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案：

　　一、統一思想

　　將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規范性文件。實(shí)施《內部控制》對提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》，建設服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、實(shí)施范圍

　　20xx年1月1日起，全面實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》工作。

　　三、總體目標

　　通過(guò)《內部控制》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)單位各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理、提高單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標。

　　四、組織領(lǐng)導

　　為做好《內部控制》的貫徹實(shí)施工作，縣發(fā)展改革局建立由局長(cháng)負責、分管局領(lǐng)導牽頭實(shí)施，局內相關(guān)股室共同參與實(shí)施的.工作機制，對單位《內部控制》的組織實(shí)施工作負總責。明確目標任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負責本單位《內部控制》的實(shí)施和運行工作。

　　五、實(shí)施步驟

　　單位《內部控制》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

　　(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年1月)

　　20xx年1月，組織學(xué)習財政部通知精神，系統學(xué)習《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內控規范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎。

　　(二)內控規范建設(20xx年2月1日-20xx年10月30日)

　　按照內控規范要求、結合實(shí)際建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施。

　　(三)總結(20xx年11月-20xx年12月)

　　單位完成內部控制體系建設工作后，及時(shí)編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經(jīng)本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會(huì )計股備案。

　　六、工作要求

　　(一)認真學(xué)習 。要組織全員學(xué)習《內控規范》，采取多種形式，實(shí)現全體職工了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監督程序和方法等。要把認真學(xué)習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過(guò)程。

　　(二)加強領(lǐng)導 。各領(lǐng)導既是內控實(shí)施的組織者和執行者，也是內控組織實(shí)施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織開(kāi)展工作，形成內控管理范本，加強對內控實(shí)施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(cháng)負主要責任的內部控制領(lǐng)導小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，確�！秲瓤匾幏丁肥┬腥〉脤�(shí)效。

　　(三)按時(shí)推進(jìn)。要根據本通知的時(shí)間節點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)內部控制規范實(shí)施工作，確保我單位內部控制規范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。

內部控制工作方案 篇12

　　為進(jìn)一步做好園區內部控制基礎性評價(jià)工作，貫徹執行興寧區財政局文件要求，促進(jìn)園區有效開(kāi)展內部控制建立與實(shí)施工作，結合園區實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。

　　一、指導思想

　　貫徹落實(shí)依法治國基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控單位事務(wù)及管理中存在的各類(lèi)風(fēng)險，建立健全單位內部約束機制，加強單位懲防體系建設。以落實(shí)好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協(xié)調又相互制約。以推進(jìn)單位內部控制組織體系建設、單位內部控制制度體系建設、單位內部控制執行體系建設、單位內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高單位工作質(zhì)量，提升單位管理水平，保證干部隊伍廉潔高效。

　　二、工作目標

　　1．推進(jìn)單位內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內部控制基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險控制管理辦法及單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節和控制節點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進(jìn)行有效防控。

　　2．推進(jìn)單位內部控制執行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制�？茖W(xué)確定考核評價(jià)的重點(diǎn)和標準，將專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法及操作規程當中的風(fēng)險進(jìn)行量化，設定合理的分值，將部門(mén)內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應對情況、專(zhuān)項檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評價(jià)范圍和指標體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價(jià)指標體系；建立嚴格的檢查問(wèn)責機制。堅持有責必問(wèn)、問(wèn)責必嚴，組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果；強化結果運用。將部門(mén)和個(gè)人內部控制制度執行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。

　　3．加強單位內部控制信息化建設。根據城區部署，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施等固化融入各類(lèi)業(yè)務(wù)系統和辦公自動(dòng)化系統。建立風(fēng)險識別和預警機制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險預警等技術(shù)手段，強化流程控制，對機關(guān)資金運行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內部控制有效性進(jìn)行監控，對單位內部控制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過(guò)程留痕、責任可追溯，實(shí)現單位內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

　　三、成立工作領(lǐng)導小組

　　為有效推進(jìn)園區內部控制基礎性評價(jià)工作，特成立興寧產(chǎn)業(yè)園區管理委員會(huì )內部控制領(lǐng)導小組如下：

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導小組成員名單

　　組長(cháng)：興寧產(chǎn)業(yè)園區黨工委副書(shū)記、管委會(huì )常務(wù)副主任

　　副組長(cháng)：興寧產(chǎn)業(yè)園區經(jīng)濟發(fā)展部部長(cháng)

　　興寧產(chǎn)業(yè)園區綜合部部長(cháng)

　　興寧產(chǎn)業(yè)園區建設管理部部長(cháng)

　�。ǘ�）領(lǐng)導小組辦公室成員名單

　　主任：興寧產(chǎn)業(yè)園區綜合部部長(cháng)

　　成員：

　　領(lǐng)導小組辦公室設在綜合部辦公室，負責開(kāi)展內控制度建設日常工作。

　　四、工作內容

　　內部控制制度體系分為三個(gè)層次，即基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法和部門(mén)內部控制操作規程。

　�。ㄒ唬┲贫▋炔靠刂苹�本制度。結合園區實(shí)際情況做好相關(guān)設計，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類(lèi)，研究制定各項風(fēng)險內部控制辦法，為推進(jìn)內控機制建設打好基礎。

　�。ǘ�）制定專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法。根據城區內控基本制度的要求，結合本部門(mén)實(shí)際進(jìn)行專(zhuān)題研究做好專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來(lái)源、風(fēng)險點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險控制措施，緊密結合工作實(shí)際，做到風(fēng)險點(diǎn)不落項、內控環(huán)節全覆蓋。

　�。ㄈ�）制定內部控制操作規程。按照內部控制基本制度和專(zhuān)項風(fēng)險防控管理辦法要求，要認真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門(mén)內部各業(yè)務(wù)環(huán)節和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門(mén)所有業(yè)務(wù)流程的單位內部控制體系。

　　1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過(guò)程留痕、責任可追溯”的基本要求。

　　2.梳理單位內部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、科室職責、領(lǐng)導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規程重在分清每個(gè)崗位和環(huán)節的責任，明確工作流程中每個(gè)崗位和每個(gè)環(huán)節的責任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個(gè)環(huán)節的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。

　　3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應根據各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節點(diǎn)，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風(fēng)險類(lèi)型制定具體防控措施，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節，要將已制定的專(zhuān)項風(fēng)險內部控制辦法中的`相關(guān)措施與本單位的特色措施有機融合。同時(shí)，應將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機結合，將每個(gè)重要環(huán)節的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規程。

　　4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程，應采用一個(gè)流程說(shuō)明加一個(gè)流程圖的形式予以規范說(shuō)明，以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門(mén)在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內部操作規程應以操作手冊的形式編寫(xiě)，高度注重實(shí)用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀(guān)、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點(diǎn)控制環(huán)節，能盡快進(jìn)入角色。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導。單位領(lǐng)導要高度重視，根據本單位實(shí)際，組織研究制定切實(shí)可行的內部控制規范建設實(shí)施方案，并嚴格加以落實(shí)，確保貫徹工作的順利實(shí)施。

　�。ǘ�）建立考核機制，強化監督。將單位內部控制建設和執行情況作為年度績(jì)效考核內容，一并納入年度工作責任制目標考核。同時(shí)加強與紀檢監察部門(mén)的配合，將貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》納入廉政風(fēng)險防控體系建設的重要內容，加大對建立健全執行內部控制規范的監督檢查力度。

　�。ㄈ�）加強宣傳培訓．要按照因地制宜、注重實(shí)效的原則，多形式、多渠道開(kāi)展廣泛深入的宣傳，引導廣大干部職工樹(shù)立正確的權力觀(guān)，自覺(jué)提高風(fēng)險防控和抵制權力濫用意識，為內部控制規范的貫徹實(shí)施營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì )環(huán)境。同時(shí)要組織培訓，加強應對職能部門(mén)及有關(guān)人員的培訓。

內部控制工作方案 篇13

　　為全面推進(jìn)學(xué)校內部控制建設工作，根據財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》）、《安徽省教育廳轉發(fā)安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施意見(jiàn)的通知》、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關(guān)于印發(fā)安徽省高校內部控制制度操作規程的通知》和《六安市財政局（國資委）關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》文件精神要求，結合學(xué)校實(shí)際，特制定本方案。

　　一、指導思想

　　高舉中國特色社會(huì )主義偉大旗幟，全面推進(jìn)學(xué)校內部控制建設，規范內部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實(shí)學(xué)校各項基礎工作，建立健全科學(xué)高效的制約和監督體系，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，不斷提高學(xué)校內部管理水平。

　　二、總體目標

　　以全面執行《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》）為抓手，以規范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運行為主線(xiàn)，以?xún)炔靠刂屏炕�評價(jià)為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內部權力運行，到20xx年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。

　　三、組織領(lǐng)導

　　成立以葛向東校長(cháng)為組長(cháng)，副校長(cháng)、紀委書(shū)記為副組長(cháng)，各部門(mén)主要負責人為領(lǐng)導組成員的“六安職業(yè)技術(shù)學(xué)院全面推進(jìn)內部控制建設工作領(lǐng)導組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控領(lǐng)導小組”），負責組織制定學(xué)校全面推進(jìn)內控建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。

　　在內控領(lǐng)導小組下成立由財務(wù)處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監察室、設備處、總務(wù)處等部門(mén)組成的內部控制建設辦公室，辦公室設在財務(wù)處。內控建設辦公室在內控領(lǐng)導組領(lǐng)導下開(kāi)展工作，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。

　　辦公室主任：

　　辦公室副主任：

　　成員：

　　四、主要任務(wù)

　�。ㄒ唬┙∪珒炔靠刂企w系，強化內部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》文件要求，建立適合學(xué)校實(shí)際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應對策略，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制，以保障內部控制體系全面、有效實(shí)施。

　�。ǘ�）加強內部權力制衡，規范內部權力運行。根據學(xué)校自身的.業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實(shí)做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。

　�。ㄈ�）建立內控報告制度，促進(jìn)內控信息公開(kāi)。按照《內控規范》要求，積極開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作，積極推進(jìn)內部控制信息公開(kāi)，逐步建立規范有序、及時(shí)可靠的內部控制信息公開(kāi)機制，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對內部控制建設的促進(jìn)和監督作用。

　�。ㄋ模┘訌姳O督檢查工作，加大考評問(wèn)責力度。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價(jià)制度，通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制，加大考評問(wèn)責力度。

　　五、工作步驟

　　全�！秲炔靠刂平ㄔO》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

　�。ㄒ唬┙M織發(fā)動(dòng)（20xx年8月）

　　20xx年8月，召開(kāi)內部控制規范實(shí)施動(dòng)員和培訓大會(huì )，組織學(xué)習省、市有關(guān)文件精神，系統學(xué)習《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內控規范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎。

　�。ǘ�）內控建設（20xx年11月底）

　　1、單位層面

　�。�1）、內部控制組織架構：成立以葛向東校長(cháng)為組長(cháng)的內部控制工作領(lǐng)導小組，院財務(wù)處為牽頭部門(mén)，統籌協(xié)調全院內部控制工作。校各單位主要負責人為第一責任人，明確本單位內部控制責任分工。牽頭部門(mén)：辦公室

　�。�2）、內部控制建設會(huì )議：召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，討論內部控制制度建立與實(shí)施工作。會(huì )議由單位主要負責人召集主持，研究制定內部控制建設實(shí)施方案，建立健全內部控制工作機制，明確部門(mén)職責分工和人員配備，形成會(huì )議紀要。牽頭部門(mén)：辦公室

　�。�3）、內部控制專(zhuān)題培訓：根據國家和省內部控制建設相關(guān)政策和文件精神，組織內部控制專(zhuān)題培訓。牽頭部門(mén)：財務(wù)處

　�。�4）、學(xué)校內部控制風(fēng)險評估機制建設：為促進(jìn)內控信息公開(kāi)，建立內部控制風(fēng)險評估報告制度。校二級學(xué)院、各單位部門(mén)要根據內部控制目標和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確風(fēng)險點(diǎn)，開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估，定期形成風(fēng)險評估報告。牽頭部門(mén)：審計監查室

　�。�5）、開(kāi)展業(yè)務(wù)流程再造：根據不相容崗位相分離的原則，梳理校不同部門(mén)職責權限和業(yè)務(wù)流程，編制流程圖，通過(guò)職能或崗位調整，修訂相關(guān)制度，全面優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。制定崗位規章制度及崗位工作手冊，確保經(jīng)辦與審核、申請與審批、審批與執行、審批與監督、執行與監督等不相容崗位相分離。牽頭部門(mén)：人事處、財務(wù)處

　�。�6）、制定權力責任清單：構建決策科學(xué)、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協(xié)調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個(gè)方面。建立權力運行監督和考評機制，定期督查決策權、執行權等權力行使情況，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并解決問(wèn)題。牽頭部門(mén)：人事處、監查室。

　�。�7）、建立內控管理信息系統：建立完善校協(xié)同辦公系統，功能包括單位層面的公文處理，項目管理，不相容崗位設置不同的權限等。建立院財務(wù)內控信息系統，功能涵蓋業(yè)務(wù)層面的預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理等，加強財務(wù)信息適時(shí)動(dòng)態(tài)監控與管理。牽頭部門(mén)：數字信息管理中心、財務(wù)處

　　2、業(yè)務(wù)層面

　�。�1）、預決算內控管理：預算管理制度涵蓋預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績(jì)效評價(jià)等四個(gè)方面。校各單位要根據業(yè)務(wù)支出需求，科學(xué)、精準編制預算，全校年度預算和三年滾動(dòng)預算經(jīng)校黨委會(huì )審定后上報市財政局。嚴格執行預算，降低預算執行差異率。牽頭部門(mén)：財務(wù)處

　�。�2）、收入內控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價(jià)格確定、票據管理、收入收繳、收入核算等四個(gè)方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會(huì )部門(mén)歸口管理并進(jìn)行會(huì )計核算；

　　財會(huì )部門(mén)定期檢查收入金額；按規定設置票據專(zhuān)管員，建立票據臺賬；對各類(lèi)票據的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等進(jìn)行序時(shí)登記。牽頭部門(mén)：財務(wù)處。

　�。�3）、支出內控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個(gè)方面。各單位要明確各類(lèi)支出業(yè)務(wù)事項的職責和分工，實(shí)行歸口管理；

　　制定各類(lèi)支出制度，不同類(lèi)別事項實(shí)行不同的審批程序和審批權限；明確各類(lèi)支出業(yè)務(wù)事項原始票據要求、內部審批表單要求及單據審核重點(diǎn)；分析控制各類(lèi)支出業(yè)務(wù)事項出現異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門(mén)：財務(wù)處。

　�。�4）、資產(chǎn)內控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個(gè)方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債權和對外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對債權和對外投資項目實(shí)行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經(jīng)批準不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門(mén)：財務(wù)處。

　�。�5）、合同內控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個(gè)方面。院屬各單位要對合同文本進(jìn)行嚴格審核，并由合同歸口管理部門(mén)進(jìn)行統一分類(lèi)和連續編號。對影響重大或法律關(guān)系復雜的合同文本，應組織業(yè)務(wù)、紀檢、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合審核。有效監控合同履行，明確合同執行相關(guān)責任人，及時(shí)對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗收，發(fā)現違約情況，及時(shí)采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關(guān)規定進(jìn)行嚴格監督審查。牽頭部門(mén)：財務(wù)處。

　�。�6）、采購內控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過(guò)程管理、驗收入庫等四個(gè)方面。采購貨物、服務(wù)和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規定的標準執行。采用非公開(kāi)招標方式采購公開(kāi)招標數額標準以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購進(jìn)口產(chǎn)品等要按規定報批。牽頭部門(mén)：設備處。

　�。�7）、工程項目?jì)瓤毓芾恚航ㄔO項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實(shí)施建設項目，確需進(jìn)行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門(mén)、項目監理機構要進(jìn)行嚴格審核，并按有關(guān)規定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關(guān)程序和要求履行審批手續。建設項目竣工后要及時(shí)編制項目竣工財務(wù)決算，驗收合格后要及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續。牽頭部門(mén)：總務(wù)處。

　�。ㄈ�）總結（20xx年l2月）

　　在完成內部控制體系建設工作后，對《內控規范》實(shí)施工作進(jìn)行總結、歸納、提煉，并及時(shí)撰寫(xiě)內部控制體系建設總結報告，經(jīng)單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導

　　切實(shí)加強對學(xué)校內部控制建設的組織領(lǐng)導，學(xué)校各部門(mén)要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心組織落實(shí)，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。

　�。ǘ�）深入宣傳教育

　　學(xué)校各部門(mén)要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行，為學(xué)校全面推進(jìn)內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。

　�。ㄈ�）抓好貫徹落實(shí)

　　學(xué)校各部門(mén)主要負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，帶頭組織推動(dòng)內控實(shí)施。按照學(xué)校推進(jìn)內控建設工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動(dòng)本部門(mén)內部控制建設。

內部控制工作方案 篇14

　　為推動(dòng)我局開(kāi)展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現結合我局實(shí)際，特制定本方案。

　　一、組織領(lǐng)導，健全機制

　　內部控制建設是一項系統工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強對我局內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，抓好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內部控制建設領(lǐng)導小組。本局內部控制建設領(lǐng)導小組由局長(cháng)任組長(cháng)，黨組成員任副組長(cháng)，內設機構負責人為成員。辦公室設在局財務(wù)股，局財務(wù)股股長(cháng)兼任辦公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實(shí)施及政策指導、培訓學(xué)習、信息報送和咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì )和重大事項臨時(shí)會(huì )議制度，幫助解決內控制度建設和執行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

　　二、統籌規劃，全面實(shí)施

　　內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過(guò)單位內部控制建設的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義；強化工作推進(jìn)舉措，加強領(lǐng)導，精心部署，按規定動(dòng)作完成內控建設各項任務(wù)；嚴格執行財經(jīng)制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內部管理水平。

　　各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內控建設與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實(shí)施工作；“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制；“三個(gè)目標”即合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則；“五大業(yè)務(wù)”即在預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設項目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現全面控制；“六個(gè)步驟”即梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的.業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節、系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)。

　　三、明確任務(wù)，按時(shí)完成

　　召開(kāi)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓大會(huì )，組織股室學(xué)習財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。

　　各股室、各單位以現有職責范圍內的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎，根據現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，依據相關(guān)法律法規、監管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價(jià)指標體系，結合管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單和內部控制基礎性評價(jià)自評報告。

　　四、加強評估，強化監督

　　開(kāi)展自我評價(jià)和績(jì)效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實(shí)施的重要保障。

　　1、建立內部監督和評價(jià)機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價(jià)與干部考核相結合，采用適當方式予以?xún)炔抗�開(kāi)。

　　2、納入年度績(jì)效評估與考核。內部控制基礎性評價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內部控制建設。

　　3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通協(xié)調和信息共享，形成監督合力，既對內部控制實(shí)行專(zhuān)項檢查，又結合日常工作開(kāi)展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價(jià)報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價(jià)情況作為安排財政預算、實(shí)施預算績(jì)效評價(jià)與財務(wù)規劃的重要依據。

內部控制工作方案 篇15

　　為進(jìn)一步提高我局內部管理水平，規范內部控制實(shí)施，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)〉的通知》、德安縣《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于貫徹執行行政事業(yè)單位內部控制規范的實(shí)施意見(jiàn)>的通知》等文件要求，結合我局工作實(shí)際，制定《德安縣房管局內部控制工作實(shí)施方案》。

　　一、總體要求

　　通過(guò)加強內部制度建設和管理創(chuàng )新，探索對權力運行實(shí)施監督制約的有效途徑。內控制度建設要注重可操作性和實(shí)效性，形成完整的體系。突出人、財、物等實(shí)權環(huán)節和實(shí)權部位，抓住容易產(chǎn)生違規和腐敗問(wèn)題的風(fēng)險點(diǎn)，重點(diǎn)強化制約和管理。內控制度體系建設的目標是：構建結構合理、配置科學(xué)、程序嚴密、制約有效的權力運行機制。

　　二、主要內容

　　1、內部控制工作的組織情況。包括成立以單位一把手為主要負責人的內部控制工作領(lǐng)導小組;建立單位各股室在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動(dòng)機制。

　　2、內部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督實(shí)現有效分離、權責對等;建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。

　　3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度健全，執行有效。

　　4、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括建立工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制;工作人員具備相應的資格和能力。

　　5、財務(wù)信息的編報情況。包括按照國家統一的會(huì )計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理;按照國家統一的會(huì )計制度編制財務(wù)會(huì )計報告;決算編報真實(shí)、完整、準確、及時(shí)等。

　　6、預算收支管理情況。包括在預算編制過(guò)程中單位內部各股室間溝通協(xié)調充分，預算編制與資產(chǎn)配置相結合、與具體工作相對應;按照批復的額度和開(kāi)支范圍執行預算，進(jìn)度合理，是否存在無(wú)預算、超預算支出等問(wèn)題。收入實(shí)現歸口管理，按照規定及時(shí)向財會(huì )部門(mén)提供收入的有關(guān)憑據，按照規定保管和使用印章和票據等;發(fā)生支出事項時(shí)按照規定審核各類(lèi)憑據的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。

　　7、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規定組織政府采購活動(dòng)和執行驗收程序;是否按照規定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

　　8、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理;是否按照規定處置資產(chǎn)。

　　9、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續。

　　10、合同管理情況。包括是否實(shí)現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動(dòng)范圍和條件;是否有效監控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調機制。

　　11、會(huì )計控制情況。包括會(huì )計憑證、賬簿、報表審核;會(huì )計憑證填制和傳遞;會(huì )計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。

　　三、實(shí)施步驟

　　(一)組織發(fā)動(dòng)

　　召開(kāi)全局內部控制工作動(dòng)員和培訓大會(huì )，組織各股室學(xué)習財政部通知精神，系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內控制度營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎。

　　(二)內控制度建設

　　按照內控制度要求、結合我局實(shí)際建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下：

　　1.準備階段

　　一是做好我局內部控制工作的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制實(shí)施氛圍，二是按照要求，制定內部控制工作實(shí)施方案，并將單位的內部控制工作實(shí)施方案報送縣財政局會(huì )計股備案。

　　2.建設階段

　　以我局現有管理體系為基礎開(kāi)展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：

　　(1)流程梳理：以我局的經(jīng)濟活動(dòng)為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，在此基礎上依據相關(guān)法律法規、監管要求進(jìn)一步完善我局的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對我局的各項經(jīng)濟支出進(jìn)行系統梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類(lèi)目錄。

　　(2)風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎上，結合我局管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。

　　(3)內控診斷：依據相關(guān)的法律法規、《內控規范》，對我局現有的內部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關(guān)法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

　　(4)管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關(guān)的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設計控制措施。

　　(5)制度建設：根據我局設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內部控制制度框架。

　　單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。

　　業(yè)務(wù)層面制度建設包括：建立健全經(jīng)濟活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會(huì )計法》《預算法》及相關(guān)法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門(mén)政府采購管理要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內部管理制度;按照國家有關(guān)規定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目?jì)炔抗芾碇贫?按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。

　　(6)組織實(shí)施：根據我局內部控制制度，全面組織內控制度的實(shí)施。

　　(7)信息化落地：根據我局的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的'基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動(dòng)”生成，實(shí)現內部控制在局里的信息化落地。

　　四、工作要求

　　(一)加強組織領(lǐng)導

　　要充分認識此項工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來(lái)統籌安排，研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案并嚴格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無(wú)例外”的內控工作氛圍和機制。

　　(二)形成制衡機制

　　在內部管理制度建設上，單位層面上著(zhù)重在三個(gè)方面形成制衡機制：

　　一是建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內部決策，由單位領(lǐng)導班子集體研究決定，防止個(gè)人獨斷專(zhuān)行;

　　二是完善單位經(jīng)濟活動(dòng)決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢(qián)，筑牢干部拒腐防變的制度防線(xiàn);

　　三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門(mén)和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

　　(三)強化內外監督

　　內外監督是內控制度的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。

　　一是要建立健全內部監督制度，明確各股室在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，內部監督部門(mén)與內部控制建立、實(shí)施部門(mén)保持相對獨立。

　　二是要對行政事業(yè)單位內部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，有針對性地提出檢查意見(jiàn)和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

　　(四)加強溝通協(xié)調

　　實(shí)施內控制度是一項政策性和專(zhuān)業(yè)性較強的系統工程，要加強各股室溝通協(xié)調，深入分析執行情況，及時(shí)應對和解決出現的情況和問(wèn)題。同時(shí)，積極探索建立時(shí)時(shí)監控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問(wèn)效的內部控制評價(jià)工作機制。

內部控制工作方案 篇16

　　為做好我校內部控制工作，進(jìn)一步提升單位內部管理水平，轉變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內部控制規范工作有效推進(jìn)，根據《濟寧市貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內部控制規范〉工作方案》及區財政局、審計局、教體局有關(guān)文件精神，結合學(xué)校實(shí)際情況特制定本方案。

　　一、指導原則

　　內部控制，是指單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

　　單位建立與實(shí)施內部控制，應當遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則。內部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制。

　�。ǘ�）重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險。

　�。ㄈ�）制衡性原則。內部控制應當在單位內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督。

　�。ㄋ模┻m應性原則。內部控制應當符合國家有關(guān)規定和單位的實(shí)際情況，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動(dòng)的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　二、工作目標

　　實(shí)施好內控規范，對于提高學(xué)校管理水平，規范財經(jīng)秩序，轉變工作作風(fēng)具有重要意義。學(xué)校以貫徹實(shí)施內控規范為契機，加強組織領(lǐng)導，采取得力措施，狠抓工作落實(shí)。以制度層面為突破口，在對照現行法規制度，理清和規范業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)工作程序與工作流程的基礎上，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施、執行程序，建立規范的內部控制規范體系，對單位的經(jīng)濟活動(dòng)的高風(fēng)險進(jìn)行有效防范和管控，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高內部管理工作質(zhì)量和效率的總體目標。

　　三、實(shí)施步驟

　　根據《任城區貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內部控制規范〉工作方案》文件精神和推進(jìn)實(shí)施工作方案，學(xué)校的組織實(shí)施具體分為梳理工作流程、健全內控制度、建立內控手冊三個(gè)環(huán)節。具體安排如下：

　�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒�

　　1、工作內容

　�。�1）成立內控體系建設工作小組（名單附后），明確總務(wù)處為內部控制牽頭部門(mén)，負責組織協(xié)調內部控制工作。

　�。�2）梳理單位各項經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程。

　�。�3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節，將業(yè)務(wù)控制的總體目標進(jìn)行分解，并在不同的部門(mén)間對業(yè)務(wù)環(huán)節的職責和分工進(jìn)行明確。

　　2、主要措施

　�。�1）召開(kāi)內控體系建設工作會(huì )議，明確內控工作組織層級，領(lǐng)導機構及辦公機構的組織構成、職責分工、工作制度、協(xié)調機制和問(wèn)責辦法，加強實(shí)施工作的組織和人員保障，強化對本單位內控規范實(shí)施工作的組織領(lǐng)導和具體指導。

　�。�2）根據單位“三定”規定，組織專(zhuān)人對單位的預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目和合同等經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)行總結和歸納，明確各業(yè)務(wù)的目標、范圍和內容。

　�。�3）按照各業(yè)務(wù)實(shí)現的時(shí)間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策、執行、監督機制融入各業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)環(huán)節，細化崗位設置，明確職責范圍和分工。

　�。ǘ�）健全內控制度

　　1、工作內容

　�。�1）系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，對單位的內部和外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、應對和控制。

　�。�2）確定風(fēng)險點(diǎn)，將風(fēng)險進(jìn)行細分，做好風(fēng)險分析。

　�。�3）根據風(fēng)險分析、排序，選擇風(fēng)險應對策略和整體策略。

　�。�4）在風(fēng)險評估、確定風(fēng)險應對策略的基礎上，建立健全內部管理制度。

　　2、主要措施

　�。�1）具體界定內控對象。重點(diǎn)對預算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設項目管理情況、合同管理情況等方面的風(fēng)險進(jìn)行評估界定。

　�。�2）梳理業(yè)務(wù)流程，制定流程圖，找出風(fēng)險點(diǎn)。從業(yè)務(wù)環(huán)節角度評估特定風(fēng)險，找出可能造成經(jīng)濟利益流出的風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�3）制定應對措施。將業(yè)務(wù)中的低效、浪費、舞弊等風(fēng)險控制在可承受風(fēng)險范圍內，具體分析風(fēng)險點(diǎn)，制定有針對性、適用的風(fēng)險應對策略。

　�。�4）建立健全內控制度。單位根據自身實(shí)際，按照內部控制的邏輯順序，建立健全單位內部控制管理制度，對內控規范要求的具體內容進(jìn)行落實(shí)，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。

　�。ㄈ�）建立內控手冊

　　1、工作內容

　�。�1）從學(xué)校、各部門(mén)、崗位三個(gè)層面，對制度規定、管理辦法和工作規范實(shí)行統一登記備案、統一編號存檔，梳理形成本單位《內控工作手冊》。

　�。�2）加強工作人員對內控規范的學(xué)習，督促其認真執行單位內控規范。

　�。�3）建立內控管理制度執行的監督、獎懲機制，加大執行力度。

　　2、主要措施

　�。�1）通過(guò)條文和圖表等形式，逐項規范經(jīng)濟業(yè)務(wù)工作流程，統一登記備案、統一編號存檔，建立內控手冊，明確操作程序和執行標準，確保各項業(yè)務(wù)的決策、執行、監督崗位分離，依據清晰、職責明確、程序規范、結果正確和責任追究機制健全。

　�。�2）加強內控工作人員的業(yè)務(wù)培訓，確保其及時(shí)了解和認真執 行有關(guān)法規制度，并強化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。

　�。�3）確定內部控制的監督主體，明確內部監督的'內容、范圍和頻率，定期提交內控自我評價(jià)報告，并將評價(jià)結果作為內部控制完善的依據和評價(jià)考核工作人員的依據。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┟鞔_內控工作實(shí)施的相關(guān)責任。內控工作領(lǐng)導小組負責組織實(shí)施，總務(wù)處作為內部控制牽頭部門(mén)，負責組織協(xié)調推進(jìn)內部控制工作。同時(shí)，應充分發(fā)揮財會(huì )、內部審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位在內部控制中的作用。

　�。ǘ�）結合實(shí)際對內控制度做出科學(xué)規劃設計。根據學(xué)校實(shí)際情況，按照內部控制的邏輯順序，建立健全內部控制管理制度，完善自身的預算管理、經(jīng)費支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項目和專(zhuān)項資金管理流程。同時(shí)根據新的變化和要求，及時(shí)完善制度、改進(jìn)措施和調整程序，不斷修訂和完善內部控制體系，確保內控制度的可操作性與實(shí)效性。

　�。ㄈ�）加強內控工作實(shí)施環(huán)節的規范操作。制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，在全面梳理和系統規劃的基礎上，做到有計劃、分步驟實(shí)施。通過(guò)內控工作的有序推進(jìn)，確保內控建設各項任務(wù)的完成和目標的實(shí)現。

內部控制工作方案 篇17

　　為了貫徹落實(shí)依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據上級財政工作會(huì )議有關(guān)要求，現就進(jìn)一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。

　　一、工作內容

　　財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》明確規定：內部控制是單位對經(jīng)濟活動(dòng)的控制，是單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。

　　(一)控制目標

　　內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：

　　1.經(jīng)濟活動(dòng)合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)在法律法規允許的范圍內進(jìn)行。

　　2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

　　3.會(huì )計信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì )計信息的真實(shí)、完整，客觀(guān)反映預算執行情況，為領(lǐng)導決策提供依據。

　　4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

　　5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。

　　(二)實(shí)施范圍

　　內部控制規范實(shí)施的范圍包括：本單位。

　　要充分利用已經(jīng)開(kāi)展的科學(xué)化、精細化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。

　　(三)實(shí)施原則

　　在我單位制定實(shí)施內部控制的各項目標時(shí)，應當做到：

　　1.對單位預算收支的全過(guò)程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。

　　2.突出重點(diǎn)，監控一般，對關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。

　　3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執行、監督三個(gè)環(huán)節要相互分離，各環(huán)節的不相容崗位和人員要相互分離。

　　4.各項內控制度的建立與實(shí)施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。

　　(四)工作任務(wù)

　　1.梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關(guān)管理制度。

　　2.調整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調問(wèn)題。對科室間和科室內職責分工不合理處進(jìn)行調整。

　　3.建立關(guān)鍵崗位責任制。對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓、評價(jià)、輪崗等制度。

　　4.明確經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風(fēng)險避免審批權限高度集中。

　　5.建立內控評價(jià)與監督制度。建立內部監督、風(fēng)險評估和內控評價(jià)制度，確保我單位內部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。

　　二、基本要求

　　我單位實(shí)施內部控制，要通過(guò)機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經(jīng)濟事項根據管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應到具體的工作崗位上。

　　1、預算業(yè)務(wù)管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價(jià)等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調機制，提高預算編制的科學(xué)性;建立預算執行分析機制;建立全過(guò)程預算績(jì)效管理機制等。

　　2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內部管理制度;建立健全票據管理制度;建立健全收支內部管理制度等。

　　3、政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動(dòng)管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。

　　4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶(hù)的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實(shí)物管理等。

　　5、合同管理。建設健全合同內部管理制度;建立財會(huì )科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調機制，實(shí)現合同管理與預算管理、收支管理相結合;建立合同履行監督審查制度等。

　　三、組織方式和職責

　　成立單位內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組。

　　(一)領(lǐng)導小組

　　組長(cháng)：

　　副組長(cháng)：

　　領(lǐng)導小組負責制定內部控制規范實(shí)施的工作方案，組織各科室開(kāi)展內部控制規范工作并進(jìn)行監督檢查。協(xié)調內部控制規范工作中的問(wèn)題，設計并完成內部手冊。

　　(二)辦公室主任：

　　牽頭科室：

　　監督科室：

　　成員科室：

　　(三)成員職責

　　辦公室：協(xié)調單位內部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細化業(yè)務(wù)梳理成果等;負責開(kāi)展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡(jiǎn)報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案。負責對內控開(kāi)展情況進(jìn)行監督，并提供單位開(kāi)展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。

　　財會(huì )室：負責開(kāi)展風(fēng)險評估，內部控制評價(jià)、風(fēng)險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改;負責單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務(wù)管理;

　　四、工作步驟

　　(1)動(dòng)員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)

　　加強組織領(lǐng)導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動(dòng)、培訓和組織部署工作。

　　(2)制度建設階段(20xx年5月1日-8月31日)

　　按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的.要求，結合工作實(shí)際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實(shí)施。

　　(3)落實(shí)實(shí)施階段(20xx年9月1日-10月31日)

　　將內控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統;組織開(kāi)展內控日常檢查，切實(shí)推動(dòng)內控機制落實(shí)。

　　(4)完善總結階段(20xx年11月1日-12月31日)

　　指導和推動(dòng)單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進(jìn)一步完善內部控制制度。

　　五、工作準備

　　1、成立內部控制規范領(lǐng)導小組，全面負責內部控制規范的實(shí)施工作。

　　2、制定并下發(fā)內部控制規范實(shí)施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規范實(shí)施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見(jiàn)并報領(lǐng)導班子審議后下發(fā)。

　　3、各科室確定本科室內部控制實(shí)施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。

　　4、開(kāi)展本單位內部控制規范宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關(guān)科室召開(kāi)培訓會(huì )，布置相關(guān)工作。

　　流程梳理：

　　成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說(shuō)明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導小組、辦公室。

　　單位結合業(yè)務(wù)工作，負責梳理與其相關(guān)的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強內部資產(chǎn)實(shí)物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。

　　六、工作要求

　　(一)加強組織領(lǐng)導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實(shí)施內部控制作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

　　(二)認真抓好落實(shí)。各科室要認真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過(guò)界定各環(huán)節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實(shí)抓好落實(shí)。

　　(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹(shù)立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍�，在科室內部營(yíng)造良好的內控氛圍。

　　(四)加大檢查力度。領(lǐng)導小組要對各科室內部控制工作組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，及時(shí)發(fā)現內控薄弱環(huán)節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執行、風(fēng)險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。

　　(五)完善問(wèn)責機制。將內控結果運用于科室和個(gè)人年度考核等工作。對于違反內控制度規定，出現風(fēng)險事故的責任人必須嚴格執紀追責。

內部控制工作方案 篇18

　　為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位健康持續的發(fā)展，根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》等文件要求，結合本單位管理現狀，現制定單位內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：

　　一、總體目標

　　根據財政部等文件的要求，結合單位發(fā)展戰略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現狀為基礎，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執行層、作業(yè)層等各個(gè)層級的全員、全過(guò)程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現單位發(fā)展戰略。

　　二、基本內容

　�。ㄒ唬�構建以風(fēng)險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的《控制規范》和《指導意見(jiàn)》，對單位的內部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實(shí)現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現有的單位內控流程進(jìn)行升級建設；建立適合單位發(fā)展的內控管理體系。

　�。ǘ�）構建以?xún)瓤匦畔⒁惑w化為目標的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內控流程為基礎，逐步實(shí)現主要內控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點(diǎn)由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內控流程能夠達到上線(xiàn)運行規劃要求。

　�。ㄈ�）構建以?xún)瓤卦u價(jià)為重點(diǎn)的持續改進(jìn)體系通過(guò)內控流程的實(shí)際運轉，分析評價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節，對內控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。

　　三、重點(diǎn)任務(wù)

　�。ㄒ唬┩晟屏鞒讨贫润w系

　　1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱(chēng)、風(fēng)險類(lèi)型、風(fēng)險涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責任部門(mén)等若干要素，要形成風(fēng)險數據庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應對策略和控制辦法，將風(fēng)險數據庫各風(fēng)險點(diǎn)的管理和控制體現在業(yè)務(wù)流程設計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標準化流程體系。

　　2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的.基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進(jìn)行統一規范。

　�。ǘ�）建立監督評價(jià)體系

　　1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責任，設計關(guān)鍵控制點(diǎn)的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。

　　2、建立內控定期的自我評價(jià)體系。結合內控執行檢查，定期開(kāi)展內控自我評價(jià)工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價(jià)結果與績(jì)效考核掛鉤。

　　3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動(dòng)態(tài)調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價(jià)等，保持內控的適應性。

　�。ㄈ�）健全內控組織體系

　　1、健全內控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價(jià)。順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價(jià)。

　　2、健全內控管理組織。審計部是單位內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。審計部部、財務(wù)部、人力資源等是內控建設的責任部門(mén)，負責內控建設的具體實(shí)施工作。具體內容如下：

　�。�1）審計部：是單位內控體系建設工作的日常組織與協(xié)調職能管理部門(mén)。組織開(kāi)展內控評價(jià)、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的監督與評價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。

　�。�2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財務(wù)數據分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。

　�。�3）領(lǐng)導辦公室：協(xié)調各部門(mén)與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。

　�。�4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰略相適應的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。

　�。�5）領(lǐng)導辦公室：規劃、建設、完善單位技術(shù)創(chuàng )新體系，持續提高單位技術(shù)創(chuàng )新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化內控環(huán)境體系

　　1、優(yōu)化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實(shí)施內控、人人受制內控”的內控文化。

　　2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓進(jìn)修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。

　　3、流程和組織、制度重整階段：結合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數據庫，進(jìn)行流程的重新整合與設計，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構和相關(guān)制度。

　　4、成果提交和驗收階段：完成內控評價(jià)自評、手冊文檔撰寫(xiě)等工作，提供內控最終成果--內控手冊。

　�。ǘ�）工作小組

　　單位組建內控體系建設工作小組，各部門(mén)要根據內控建設工作方案的要求，全面組織開(kāi)展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

　　組長(cháng)：

　　副組長(cháng)：

　　組員：

　�。ㄈ�）具體時(shí)間安排及責任部門(mén)：

　　1、“內控建設實(shí)施”啟動(dòng)會(huì )xxxx年xx月xx日前召開(kāi)“內控建設實(shí)施”啟動(dòng)會(huì )，成立領(lǐng)導小組及工作小組。要求各部門(mén)等參加。

　　2、內控風(fēng)險評價(jià)梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門(mén)工作小組完成梳理內部控制要求及制度體系建設及具體實(shí)施情況的差異，工作小組將梳理出來(lái)的關(guān)鍵內控點(diǎn)及風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理匯總，結合內控要求，對單位制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導班子的訪(fǎng)談工作，形成單位內控流程中的風(fēng)險清單。

　　3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險清單，各個(gè)部門(mén)根據工作小組的工作安排，進(jìn)行流程的重新整合與設計，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構和相關(guān)制度。

　　4、成果提交和驗收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組根據新的控制流程、組織架構和相關(guān)制度的執行情況進(jìn)行內控自評、發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)修改。形成單位內控手冊。

內部控制工作方案 篇19

　　為貫徹落實(shí)《赫山區財政監督提升年實(shí)施方案》，進(jìn)一步加強財政內部控制建設，規范財政管理，防范財政工作風(fēng)險，提升財政管理水平，結合我區實(shí)際，特制定本方案。

　　一、指導思想

　　根據《財政部關(guān)于加強財政內部控制工作的若干意見(jiàn)》的總體要求，以財政管理為主線(xiàn)，以風(fēng)險評估為基礎，以流程梳理和機制建設為手段，規范財政資金管理和提高資金使用效益為目標，將制衡機制嵌入財政管理業(yè)務(wù)流程，切實(shí)提高財政管理內部控制水平，有效防控財政廉政風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　二、工作原則

　�。ㄒ唬┙y一組織，明確責任。內部控制制度建設工作由區財政局內控委統一領(lǐng)導、組織實(shí)施，局機關(guān)內設機構是本部門(mén)內部控制制度建設的責任主體，全面負責制定本部門(mén)內部控制制度，局分管領(lǐng)導負責指導、督促所分管股室完成各項內控制度建設工作。

　�。ǘ�）依法依規，全面覆蓋。各項內部控制制度的制定，應以相關(guān)法律法規為依據，緊緊圍繞自身財政業(yè)務(wù)工作，覆蓋財政運行的全部流程和局內涉及財政管理業(yè)務(wù)的所有股室（簡(jiǎn)稱(chēng)單位、下同），確保內部控制制度體系的全面性、規范性。

　�。ㄈ�）取長(cháng)補短，切合實(shí)際。各項內部控制制度的制定，應緊密結合自身實(shí)際工作需要，既要充分借鑒其他財政部門(mén)的成功經(jīng)驗，又要避免盲目照抄照搬、學(xué)步邯鄲。

　�。ㄋ模┣笳鎰�(wù)實(shí)，適用易懂。各單位制定的內部控制制度，做到內容全面、主次分明、條目清晰、文字簡(jiǎn)明，既具有指導性，又具有可操作性，確保切實(shí)可行，真正起到有效防范風(fēng)險、提高工作效率的作用。

　�。ㄎ澹┭�序漸進(jìn)，積極穩妥。內部控制制度建設采取有步驟、分階段、穩妥漸進(jìn)的方式，具體按照建立基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法、內部操作規程三個(gè)層次穩步推進(jìn)。

　　三、工作目標

　�。ㄒ唬﹪烂C財經(jīng)紀律，確保財政業(yè)務(wù)工作合法合規和財政資金管理規范化、安全化、績(jì)效化。

　�。ǘ�）提高工作效率，有效履行財政職能，貫徹落實(shí)國家、省、市、區的決策部署。

　�。ㄈ�）各項財政政策與制度制定符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行。

　�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗恼�相關(guān)規定，防范舞弊和預防腐敗。

　�。ㄎ澹┍ＷC工作記錄和其他管理信息、預決算報告和相關(guān)報告真實(shí)完整。

　　四、主要內容

　　內部控制制度主要由內部控制基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法、各單位內部控制操作規程三部分組成。

　�。ㄒ唬﹥炔靠刂苹�本制度。該制度是指導各單位建立和實(shí)施內部控制和操作規程的.基礎，旨在明確全局內部控制的工作目標、基本原則、組織架構、控制方法、控制內容等基本要求。

　�。ǘ�）專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法。專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法是根據有關(guān)規章制度和內部控制基本制度，結合財政工作實(shí)際，梳理財政業(yè)務(wù)管理流程，將決策機制、執行機制和監督機制融入每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析、評估經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定重大風(fēng)險點(diǎn)，采取相應的風(fēng)險防控與應對措施的具體辦法；我局專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法的內容和責任單位經(jīng)局內控委研究決定，確定為十一個(gè)方面：政策制定、法律執行、預算編制、預算執行、非稅收入征管、機關(guān)運行與政務(wù)、信息系統管理、崗位利益沖突、債務(wù)管理、政府采購、投資評審；確定非稅局、辦公室、人教股、綜合規劃股、稅政法規股、預算股、國庫股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等十一個(gè)單位牽頭負責制定相關(guān)風(fēng)險防控辦法。

　�。ㄈ�）各單位內部控制操作規程。內部控制操作規程由各單位根據內部控制基本制度、專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法和有關(guān)規章制度等制定，主要內容是：梳理完善工作流程，明確業(yè)務(wù)流程中的主要控制環(huán)節和各項業(yè)務(wù)控制要求，界定各環(huán)節各崗位責任，采用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制等內部控制方法，制定各單位內部控制具體風(fēng)險防控措施。

　　五、組織體系、職責分工

　　為加強內部控制制度建設和實(shí)施工作的組織領(lǐng)導，區財政局成立內控委，內控委下設內控辦，并明確局內各單位職責。

　�。ㄒ唬﹥瓤匚�。黨組書(shū)記、局長(cháng)擔任內控委主任；黨組成員、紀檢組長(cháng)擔任內控委常務(wù)副主任；其他局領(lǐng)導班子成員擔任副主任，監督檢查股、非稅局、辦公室、預算股、國庫股、人教股、綜合規劃股、稅政法規股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等單位的主要負責人擔任內控委委員。主要職責：指導局機關(guān)內部控制建設工作；安排內部控制工作任務(wù)；聽(tīng)取內部控制工作匯報；確定內部控制制度建設牽頭單位，明確內部控制制度建設范圍；研究決定內部控制工作中的重大事項和重大問(wèn)題；其他有關(guān)內控工作事項。

　�。ǘ�）內控辦。內控辦設在監督檢查股，負責內控委的日常工作。成員單位包括非稅局、監督檢查股、辦公室、人教股、綜合規劃股、稅政法規股、預算股、國庫股、金融債務(wù)股、采管股、信息股、投資評審中心等。內控辦主任由監督檢查股長(cháng)擔任。主要職責：負責起草內部控制制度建設工作方案；擬定和組織實(shí)施內部控制基本制度；綜合協(xié)調和組織實(shí)施內部控制相關(guān)工作；向內控委匯報工作進(jìn)度以及工作過(guò)程中遇到的問(wèn)題；組織開(kāi)展內部控制工作的檢查驗收；其他內部控制事項。

　　必要時(shí)，內控辦可以通過(guò)政府購買(mǎi)服務(wù)聘請中介機構協(xié)助完成相關(guān)工作。

　�。ㄈ�）牽頭單位。各牽頭單位分別負責十一個(gè)方面專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法的擬訂和組織實(shí)施工作，相關(guān)單位配合。其中：綜合規劃股牽頭制定《赫山區財政局政策制定風(fēng)險防控辦法》；稅政法規股牽頭制定《赫山區財政局財政管理法律風(fēng)險防控辦法》；預算股牽頭制定《赫山區財政局預算編制風(fēng)險防控辦法》；國庫股牽頭制定《赫山區財政局預算執行風(fēng)險防控辦法》；非稅局牽頭制定《赫山區財政局非稅收入征收管理風(fēng)險防控辦法》；辦公室牽頭制定《赫山區財政局機關(guān)運行與政務(wù)風(fēng)險防控辦法》；信息股牽頭制定《赫山區財政局信息系統管理風(fēng)險防控辦法》；人教股牽頭制定《赫山區財政局崗位利益沖突風(fēng)險防控辦法》；金融債務(wù)股牽頭制定《赫山區財政局政府性債務(wù)管理風(fēng)險防控辦法》；采管股牽頭制定《赫山區財政局政府采購執行和監管風(fēng)險防控辦法》；投資評審中心牽頭制定《赫山區財政局投資評審風(fēng)險防控辦法》。

　�。ㄋ模└鲉挝�。各單位的主要負責人為本單位內控工作第一責任人，同時(shí)，各單位明確一名內控管理員。各單位的主要職責為：編制本單位內部控制操作規程；按照要求提供本單位職責范圍內有關(guān)財政業(yè)務(wù)相關(guān)制度、資料；配合牽頭單位負責涉及本單位的各項財政業(yè)務(wù)梳理與風(fēng)險評估工作；組織本單位業(yè)務(wù)流程梳理與風(fēng)險評估工作，查找風(fēng)險點(diǎn)并定級；規范本單位崗位設置與職責體系、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善管理制度等。

　　六、實(shí)施步驟

　　根據上述內部控制制度三個(gè)層次的建設內容，分三個(gè)階段具體組織實(shí)施：總體準備和基本制度制定階段、專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法制定階段、各單位內部操作規程制定階段。

　�。ㄒ唬┛傮w準備和基本制度制定階段

　　1.成立內控委，設立內控辦，各單位明確內控管理員。

　　2.內控辦起草擬定赫山區財政局內部控制制度工作方案，經(jīng)局內控委審議批準后下發(fā)各單位。

　　3.內控辦組織制定內部控制基本制度，征求各單位意見(jiàn)后提交局內控委審定。

　　4.經(jīng)局內控委審議批準后，向各單位印發(fā)《赫山區財政局內部控制基本制度》，并正式實(shí)施，要求在5月31日前全面完成。

　�。ǘ�）專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法制定階段

　　財政專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法由相關(guān)牽頭單位具體負責制定，具體工作包括：

　　1.開(kāi)展各項財政管理業(yè)務(wù)的流程梳理與風(fēng)險評估。

　　由各牽頭單位負責，有關(guān)單位配合，開(kāi)展十一個(gè)方面財政管理業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，分別形成十一個(gè)方面財政管理業(yè)務(wù)流程框架、流程風(fēng)險點(diǎn)及控制措施等。

　　2.起草專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法初稿。

　　各牽頭單位分別組織制定十一個(gè)方面專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法初稿，明確每個(gè)業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節，找出風(fēng)險點(diǎn)，劃分風(fēng)險等級，明確責任主體，提出切實(shí)可行的防控措施，并制定專(zhuān)項風(fēng)險控制流程圖。

　　3.批準和實(shí)施專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法（試行）。

　　各牽頭單位分別向局內控委匯報制定的專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法初稿，經(jīng)局內控委批準后，由牽頭單位統一正式印發(fā)專(zhuān)項風(fēng)險防控辦法，并組織實(shí)施，要求在8月31日前全面完成。

　�。ㄈ�）各單位內部控制操作規程制定階段

　　1.各單位開(kāi)展業(yè)務(wù)流程梳理與風(fēng)險評估。

　　由各單位結合本單位職責和工作實(shí)際，開(kāi)展本單位業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，形成本單位業(yè)務(wù)流程框架、流程風(fēng)險點(diǎn)及控制措施等。

　　2.起草各單位內部控制操作規程。

　　各單位制定本單位業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內部控制操作規程，明確每個(gè)業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節，梳理出存在的重大、較大、一般風(fēng)險，明確責任崗位，提出行之有效的防控措施，并制定具體業(yè)務(wù)風(fēng)險防控流程圖。

　　3.批準和實(shí)施各單位內部控制操作規程。

　　單位制定的內控操作規程經(jīng)分管局領(lǐng)導審閱后，報局內控委和內控辦，經(jīng)內控委批準后印發(fā)并正式組織實(shí)施，要求在12月31日前全面完成。

　　通過(guò)開(kāi)展上述三個(gè)階段工作，我局全面建立和實(shí)施內部控制制度工作基本完成。在此后的內部控制制度實(shí)施工作中，局內各單位需開(kāi)展本單位內控評價(jià)工作；牽頭單位需組織開(kāi)展專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法內控評價(jià)工作；內控辦組織開(kāi)展定期檢查和不定期抽查，及時(shí)發(fā)現內控薄弱環(huán)節、查找原因、堵塞漏洞，不斷修改和完善各項內控制度; 同時(shí)，積極開(kāi)展內部控制信息化工作，在我局現有的各項財政業(yè)務(wù)信息系統基礎上，按照各項內控制度要求，建立和完善財政業(yè)務(wù)管理系統，逐步實(shí)現內部控制的硬化約束。

內部控制工作方案 篇20

　　為提高內部管理水平,規范內部控制,全面落實(shí)《太湖縣全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施方案》要求，結合實(shí)際，制定本單位內部控制建設工作實(shí)施方案。

　　一、指導思想

　　根據中央、省、市作風(fēng)建設規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》精神，按照《太湖縣全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施方案》工作方案的要求，通過(guò)宣傳動(dòng)員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預防腐敗，規范內部控制，提高管理水平。

　　二、目標任務(wù)

　�。ㄒ唬┕ぷ髂繕�。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的規章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督實(shí)現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭科（室）及其工作職責得到進(jìn)一步明確，各科（室）在內部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制得到建立健全；賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設取得進(jìn)步，風(fēng)險評估和內部控制方法更加科學(xué)規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內部控制制度為主要內容，匯編形成內部控制工作手冊；單位內部控制規范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。

　�。ǘ�）工作任務(wù)。根據《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。一是建立并組織實(shí)施適合本單位實(shí)際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動(dòng)的`決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學(xué)技術(shù)手段，加強內部控制。二是梳理各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略。在以上基礎上，建立健全各項內部管理制度。

　�。ㄈ�）任務(wù)分工。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見(jiàn)，制定具體制度，經(jīng)黨組會(huì )議研究同意后組織實(shí)施。具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項目管理、合同管理以及內部監督管理等內容。

　　三、主要步驟

　�。ㄒ唬┬麄髋嘤枌W(xué)習階段（8月上旬）。按照全縣統一部署，參加縣財政局組織的專(zhuān)門(mén)培訓。同時(shí)，辦公室開(kāi)展內部宣傳、培訓和集中學(xué)習活動(dòng)，使全體工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的意義、原則、內容和方法，形成“人人學(xué)內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。

　�。ǘ�）梳理評估設計階段（8月中下旬）。按照內部控制規范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規范的經(jīng)濟流程目錄。開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點(diǎn)。同時(shí)，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設計風(fēng)險控制措施。

　�。ㄈ�）內控制度建設階段（9月上旬）。按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產(chǎn)內部管理制度建設、項目?jì)炔抗芾碇贫冉ㄔO、經(jīng)濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務(wù)層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。

　�。ㄋ模�強化組織實(shí)施階段（9月下旬至10月）。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實(shí)施，并加大對各項內控制度建設和落實(shí)情況的檢查指導，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的工作效率和效果。

　　四、工作要求

　　(一)加強領(lǐng)導。成立單位主要負責人為組長(cháng)的工作領(lǐng)導小組。負責組織制定貫徹實(shí)施內部控制規范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開(kāi)展。

　�。ǘ�）精心組織。貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來(lái)抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系。

　�。ㄈ�）落實(shí)責任。內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實(shí)工作責任。單位主要負責人為內控規范實(shí)施第一責任人，要帶頭推動(dòng)規范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責任到人、層層抓落實(shí)。

內部控制工作方案 篇21

　　根據《關(guān)于進(jìn)一步加強海曙區行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)內控管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》及《關(guān)于貫徹落實(shí)（寧波市行政事業(yè)單位內部管理控制規定）的通知》，進(jìn)一步提高內部管理水平，分解任務(wù)、落實(shí)責任，確保內部控制體系建設順利進(jìn)行，制定本實(shí)施方案。

　　一、工作目標

　　建立一套科學(xué)有效的內部控制制度，強化內部流程控制，進(jìn)一步完善內部權力監督制約體系，規范權力運行，防止權力濫用，推進(jìn)海曙區經(jīng)合局單位內部控制建設，提升管理水平。

　　內部控制體系進(jìn)一步明確，各科室在內部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機制更加順暢、高效，形成合力。內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓、輪崗、評價(jià)等機制得到建立健全，財務(wù)處理及信息編制水平明顯提高，風(fēng)險評估和內部控制方法更加科學(xué)規范。

　　以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內部控制制度為主要內容，梳理業(yè)務(wù)流程。經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督實(shí)現有效分離，匯報機制、溝通機制、議事決策機制、工作考核機制等內控工作順利開(kāi)展。

　　二、工作任務(wù)

　　一是建立并組織實(shí)施具體實(shí)際的內部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督相互分離，實(shí)行分事行權、分崗設權、分級授權等機制；建立健全內部控制關(guān)鍵崗位輪崗機制，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督；開(kāi)展內部風(fēng)險評估監督，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位進(jìn)行專(zhuān)項審計，加強內部控制。

　　二是梳理局各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險節點(diǎn)，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦和核算進(jìn)行風(fēng)險監督和評估，選擇相應的風(fēng)險策略。

　　三、任務(wù)分工

　　局內部控制體系是在單位負責人領(lǐng)導下建設和實(shí)施，為加強內部控制體系建設和組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組及其辦公室職責，并進(jìn)一步明確牽頭部門(mén)職責。

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導小組與辦公室職責

　　內部控制工作領(lǐng)導小組職責：研究審定完善局內控機制的基本制度和工作標準；做好局內控機制建設的工作計劃；組織落實(shí)內控機制建設任務(wù)布置；研究處理內控工作中的重大問(wèn)題；監督內控機制健全和完善的整體進(jìn)程，并及時(shí)調整工作計劃，確保內控機制健康運行；負責內部控制體系建設階段成果總結、建立長(cháng)效機制等。

　　內部控制工作領(lǐng)導小組辦公室職責：承辦內部控制工作領(lǐng)導小組交辦的工作；了解和掌握內控機制建設情況，定期向領(lǐng)導小組報告并適時(shí)通報；協(xié)調籌備召開(kāi)內部控制領(lǐng)導小組會(huì )議；負責協(xié)調督辦各科開(kāi)展內控工作并承辦專(zhuān)項工作等。

　　牽頭部門(mén)職責

　　1.財務(wù)科室為內部體系建設工作牽頭部門(mén)

　　做好對預算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程管編制和管理；編制經(jīng)費專(zhuān)項預算方案；組織實(shí)施內部控制體系建設實(shí)施方案等。

　　2.辦公室為內控體系建設監督評價(jià)工作牽頭部門(mén)

　　組織內部控制體系建設相關(guān)業(yè)務(wù)培訓；組織編制更新內部控制建設工作機制；開(kāi)展單位內部控制評價(jià)；對單位內控體系建設進(jìn)行監督檢查等。

　　各業(yè)務(wù)科室職責

　　各業(yè)務(wù)科室按照業(yè)務(wù)分工和職責，負責本部門(mén)職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關(guān)規章制度，提出規章制度制（修）訂計劃，并保持動(dòng)態(tài)更新完善；查找工作管理流程中的.風(fēng)險節點(diǎn)，評估風(fēng)險影響程度；結合相關(guān)規章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，設立應急預案及控制措施等。

　　四、主要步驟

　�。ㄒ唬┬麄髋嘤栯A段

　　按照海曙區內部控制建設工作要求，高度重視內部控制體系建設工作，及時(shí)傳達全區內控建設工作會(huì )議精神，部署經(jīng)合局內控建設工作，及時(shí)調整內部控制領(lǐng)導小組成員。以實(shí)現“管理規范化、規范制度化、制度流程化、流程信息化”為目標，以堅持法治性、重要性、科學(xué)性為原則，開(kāi)展對新老員工的風(fēng)險防控意識培訓，堅持“法無(wú)授權不可為”的基本原則，保證單位各項工作在合規合法的前提下有序開(kāi)展。

　�。ǘ�）梳理評估階段

　　按照內部控制規范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，完善六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規范的經(jīng)濟流程目錄。

　　同時(shí)，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等風(fēng)險控制方法，形成六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

　�。ㄈ�）制度建設階段

　　按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細化工作程序，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度，形成六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度，形成內部控制工作機制，搭建業(yè)務(wù)層面內控制度的基本框架。

　�。ㄋ模�強化組織實(shí)施階段

　　根據單位內部控制機制，認真組織內部控制制度的實(shí)施，并加大對各項內控制度建設和落實(shí)情況的指導檢查。開(kāi)展關(guān)鍵崗位輪崗機制的落實(shí)，真正做到分事行權、分崗設權、分級授權等工作，提高貫徹實(shí)施《寧波市行政事業(yè)單位內部管理控制規定》的工作效率。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導

　　成立由俞建江擔任組長(cháng)，曾徐、竺志軍、竹琰、江朝暉擔任副組長(cháng)，科室負責人作為成員的內部控制領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組下設辦公室，負責局內部控制機制建設的具體組織推進(jìn)和協(xié)調工作，江朝暉兼任內部控制工作領(lǐng)導小組辦公室主任。

　　由俞建江主持部署內控工作，領(lǐng)導小組貫徹實(shí)施內部控制規范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調解決重大事項、監督并指導內部控制工作順利開(kāi)展。辦公室承辦領(lǐng)導小組交辦的工作并負責其他日常工作。

　�。ǘ�）精心組織

　　貫徹實(shí)施《寧波市行政事業(yè)單位內部管理控制規定》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等多方面工作。將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來(lái)抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系。

　�。ㄈ�）落實(shí)責任

　　內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實(shí)工作責任。

　　單位主要負責人為內控規范實(shí)施第一責任人，要帶頭推動(dòng)規范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責任到人、層層抓落實(shí)。牽頭部門(mén)作為內控管理、風(fēng)險評估、檢查監督的重要部門(mén)，要積極履行職責。各業(yè)務(wù)科室為具體操作部門(mén)，要嚴格執行貫徹內控制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程。

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