現代鋼鐵企業(yè)成本管理數據平臺構建論文
【摘要】現代大規模的工業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn)是生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生龐大數據需要借助于信息化系統進(jìn)行數據統計分析。鋼鐵企業(yè)連續性大規模生產(chǎn)的模式?jīng)Q定了需要全面依靠信息化系統的輔助建立成本管理數據平臺，達到提高成本預測水平的目的。
【關(guān)鍵詞】鋼鐵企業(yè)成本管理信息化平臺
1前言
鋼鐵企業(yè)成本管理數據平臺建立的前提是生產(chǎn)線(xiàn)上線(xiàn)的同時(shí)信息化系統同步上線(xiàn)，再原有信息化系統積累了大量生產(chǎn)成本相關(guān)數據的基礎上，進(jìn)行生產(chǎn)成本數據分析。信息化系統需要實(shí)現公司統一的編碼體系，包括組織機構、物料、設備、供應商、客戶(hù)以及財務(wù)相關(guān)的編碼（如科目等）等編碼體系；設計、分解和細化公司生產(chǎn)期的供應、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、質(zhì)量、財務(wù)、設備等主要生產(chǎn)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)流程，制定支撐各業(yè)務(wù)流程在信息化平臺上順暢運行的業(yè)務(wù)規范；建立起了流程管理體系。在規范的體系架構下，企業(yè)的供應、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、質(zhì)量、財務(wù)、設備等主要生產(chǎn)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)，并在強大的信息系統平臺上順暢運行。成本管理信息系統是提高成本預測管理為公司決策層提供直觀(guān)、可靠分析數據的平臺，是國內以業(yè)務(wù)系統及其他導入數據為基礎，建立在數據倉庫系統上的成本利潤管理分析體系平臺，及分析展示于一體，明細報表與直觀(guān)圖表相結合。
2平臺構建內容
建立成本管理信息系統需要建立一整套費用、成本、利潤及指標分析系統，只有將這些數據綜合起來(lái)才可能做到計劃的高效、預測準確、分析透徹。因此成本管理信息系統的開(kāi)發(fā)主要著(zhù)眼于以下及方面：
2.1計劃和預測成本分析模塊
其中功能實(shí)現了包括計劃價(jià)格導入、計劃分品種產(chǎn)量導入、計劃分品種消耗導入、計劃費用導入、計劃分品種來(lái)料價(jià)格導入等。
總成本變動(dòng)因素分析：計劃成本因素分析包括計劃比上期，計劃比年計劃、計劃比上期預計、預測成本因素分析包括預測比上期、預測比計劃、預測比年計劃。每項比較分析中包括原燃料價(jià)格對比、礦料結構對比、噸鋼固定費對比、焦比對比、鋼鐵料消耗等重點(diǎn)指標對比。
工序成本對比：計劃成本與任意期間實(shí)際成本對比含綜合和分品種、不同版本計劃間成本對比、累計計劃和任意期間實(shí)際（累計）成本或年計劃成本對比。
2.2實(shí)際成本分析模塊
其功能實(shí)現了總成本變動(dòng)因素分析：成本因素分析包括實(shí)際比上月，實(shí)際比年計劃、實(shí)際比本期計劃、實(shí)際比本期預計。每項比較分析中包括原燃料價(jià)格對比、礦料結構對比、噸鋼固定費對比、焦比對比、鋼鐵料消耗等重點(diǎn)指標對比。
工序成本對比：實(shí)際成本與任意期間實(shí)際成本或計劃成本對比表含綜合和分品種，這里的對比表也包含上述全部因素分析項目。
2.3實(shí)際成本對比匯總分析模塊
根據工廠(chǎng)、產(chǎn)線(xiàn)、物料、鋼號、組距、規格等維度實(shí)現任意輸入期間的實(shí)際成本對比分析，并按照對比分析的結果根據物料、鋼號維度實(shí)現實(shí)際成本的匯總分析，從不同的角度反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的成本。為實(shí)現制造成本精準預測建立堅實(shí)的數據支撐。進(jìn)而實(shí)現經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險控制以及提升獲利能力的經(jīng)營(yíng)目標。
工序成本對比表-實(shí)際比實(shí)際（分物料、鋼號、組距、規格）：指定物料、鋼號、組距、規格的實(shí)際成本與另一指定物料、鋼號、組距、規格的任意期間實(shí)際成本，這里的對比表也包含上述全部因素分析項目。
工序成本匯總表-實(shí)際比實(shí)際（分物料、鋼號、組距、規格）：在對比表的基礎上，對成本、產(chǎn)量指標，指定物料、鋼號、組距、規格的實(shí)際成本與另一指定物料、鋼號、組距、規格的任意期間實(shí)際成本，根據物料或鋼號進(jìn)行匯總展示。
2.3.1費用管理模塊
其功能主要實(shí)現各部門(mén)費用由成本中心報表抓取費用明細；實(shí)現部門(mén)及總費用計劃及預計數據錄入，費用對比表含累計計劃、累計實(shí)際、任意月份、年計劃月均；實(shí)現分管費用的統計等報表及統計需求。
2.3.2利潤分析模塊
其功能主要實(shí)現抓取分品種計劃成本功能；實(shí)現與計劃單利表數據共享功能；實(shí)現不同版本計劃利潤差異對比；實(shí)現分品種、分產(chǎn)線(xiàn)及分大類(lèi)利潤構成；實(shí)現計劃、預計及實(shí)際利潤對比因素分析比上月、比計劃、比預計；實(shí)現其他統計需求。
2.3.3價(jià)格管理模塊
其功能主要實(shí)現了月計劃價(jià)格編制，數據含：期初庫存量、庫存價(jià)格、本期預計到貨量、本期預計消耗量、本期采購價(jià)格、本期預計消耗價(jià)格、本期期末預計庫存、本期期末預計價(jià)格、下期計劃到貨量、下期計劃采購量、下期計劃采購價(jià)、下期計劃消耗量、下期計劃消耗價(jià)等數據。
價(jià)格分析：實(shí)現任意月份實(shí)際價(jià)格、計劃價(jià)格、年計劃、預測價(jià)格間的對比分析，實(shí)現按單個(gè)物料、物料類(lèi)別等價(jià)格分析，以及累計價(jià)格分析。
2.3.4單利分析模塊
其功能主要實(shí)現了計劃單利、預計單利的測算，并與現有實(shí)際單利表結合，實(shí)現分品種、分產(chǎn)線(xiàn)、分大類(lèi)等多方式單利對比分析；實(shí)現品種結構對利潤影響測算，根據測算結果指導或優(yōu)化品種計劃或生產(chǎn)。
3構建意義
通過(guò)成本管理信息系統的開(kāi)發(fā)不但可以整合分散數據資源，而且能夠為用戶(hù)提供直觀(guān)可靠的數據分析報表。大幅減少用戶(hù)繁重的數據錄入、手工整理等機械工作，減少企業(yè)相關(guān)的管理人員的投入，使成本利潤管理人員能夠有更多的時(shí)間和精力投入到分析中去，為公司決策提供有力支持。
�。�1）通過(guò)成本管理信息平臺的開(kāi)發(fā)，使系統內的實(shí)際數據和系統外的計劃，預計數據集成在一個(gè)統一的數據平臺上，整合信息孤島，為數據信息分析提供堅實(shí)的基礎；
�。�2）成本管理信息系統提供了費用、成本、利潤和主要技術(shù)經(jīng)濟指標等信息的分析報表及趨勢圖表。財務(wù)人員能夠進(jìn)行相關(guān)模塊的計劃、預算、實(shí)際數據多維度的對比分析、測算及展示。根據分析結果指導或優(yōu)化產(chǎn)品計劃及生產(chǎn)從而實(shí)現鋼鐵企業(yè)利潤的最大化；
�。�3）借助成本管理信息系統，能夠大幅減少繁重的數據錄入、整理等機械工作，減少相關(guān)的人員投入。使財務(wù)人員有更多的時(shí)間和精力投入到分析中去，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供高效、高質(zhì)和有價(jià)值的數據支撐。
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