勞務(wù)派遣企業(yè)現金流管理問(wèn)題探析論文

　　摘要

　　隨著(zhù)經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )管理體制的改革，勞務(wù)派遣公司也應運而生。經(jīng)過(guò)近十多年的發(fā)展，目前的勞務(wù)派遣公司無(wú)論從數量、規模，還是業(yè)務(wù)內容、管理要求等方面，都發(fā)生了重大變革，部分勞務(wù)派遣公司已逐漸發(fā)展成為金融投資和勞務(wù)派遣為一體的專(zhuān)業(yè)機構。但由于勞務(wù)派遣公?司尚處于發(fā)展階段，相關(guān)的學(xué)術(shù)成果較少，受外部和內部環(huán)境的影響，勞務(wù)派遣公司經(jīng)營(yíng)管理中尚存在一些突出的問(wèn)題，已在相當程度上阻礙了勞務(wù)派遣公司的健康發(fā)展，如何有效地加強勞務(wù)派遣公司的財務(wù)管理，已成為亟待研究解決的一個(gè)重要問(wèn)題。

　　本文以國人企服公司（全稱(chēng)為國人企業(yè)管理服務(wù)北京有限公司，成立于2006年）為實(shí)際案例，以財務(wù)管理相關(guān)理論為指導，從勞務(wù)派遣公司現金流管理入手，較系統地分析了勞務(wù)派遣公司代理式運營(yíng)、包干式運營(yíng)、個(gè)人代理運營(yíng)等模式對企業(yè)現金流的不同影晌及其特點(diǎn)，并對社會(huì )保險金、住房公積金、個(gè)人所得稅代繳費用等導致勞務(wù)派遣企業(yè)現金流流入與流出的具體流程進(jìn)行了闡述。結合國人企服公司的實(shí)際情況，分析了勞務(wù)派遣企業(yè)現金流管理存在的問(wèn)題及其成因，并根據勞務(wù)派遣公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理特點(diǎn)，從區分企業(yè)客戶(hù)與個(gè)人代理客戶(hù)并細化繳費標準、改進(jìn)現金流管理模式、完善適應勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)特點(diǎn)的現金流管理流程、深化現金流分析、加強投資賬戶(hù)管理、完善內部監管制度、拓展企業(yè)規模、提高公司人員現金流管理意識等方面提出了加強勞務(wù)派遣公司現金流管理的對策建議。

　　本文研究的創(chuàng )新在于：第一，從勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)和現金流管理兩方面融合分析，較為全面地解析了勞務(wù)派遣形成的現金流問(wèn)題的原因和解決方式；第二，細致分析了當前我國勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)現金流形成的因素、現金流的支付渠道類(lèi)型和資金支付周期，在實(shí)用性上有所創(chuàng )新，可以為與勞務(wù)派遣相關(guān)的企業(yè)加強現金流管理提供一定的參考。

　　關(guān)鍵詞：勞務(wù)派遣公司，運營(yíng)模式，現金流，現金流管理

　　目錄

　　摘要

　　1 緒論

　　1.1研究背景及其意義

　　1.2研究對象

　　2 勞務(wù)派遣公司的發(fā)展歷程及其運營(yíng)模式

　　2.1勞務(wù)派遣國內外發(fā)展歷程

　　2.2勞務(wù)派遣公司運營(yíng)模式

　　2.2.1公司代理式運營(yíng)模式

　　2.2.2包干式運營(yíng)模式

　　2.2.3個(gè)人代理式運營(yíng)模式

　　2.2.4其他代理式運營(yíng)模式

　　3 現金流管理相關(guān)理論及勞務(wù)派遣公司的現金流特點(diǎn)

　　3.1現金流管理相關(guān)理論

　　3.1.1現金流管理的含義

　　3.1.2現金流管理的意義

　　3.1.3勞務(wù)派遣現金流管理的優(yōu)勢

　　3.2勞務(wù)派遣現金流流入的特點(diǎn)

　　3.2.1企業(yè)代理式現金流入的特點(diǎn)

　　3.2.2個(gè)人代理式現金流入特點(diǎn)

　　3.2.3包干式與其他代理服務(wù)現金流入的特點(diǎn)

　　3.3勞務(wù)派遣現金流出的特點(diǎn)

　　3.3.1社�，F金流支出

　　3.3.2住房公積金現金流支出

　　3.3.3個(gè)人所得稅現金流支出

　　3.3.4外埠費用、商業(yè)醫療保險或其他服務(wù)支出

　　4 國人企服公司在現金流管理存在的問(wèn)題及其成因

　　4.1企業(yè)外部存在的負面因素

　　4.1.1企業(yè)客戶(hù)現金流支付時(shí)間延遲問(wèn)題

　　4.1.2銀行同城委托收款過(guò)早或過(guò)晚帶來(lái)的問(wèn)題

　　4.1.3個(gè)人代理業(yè)務(wù)增減量頻繁的問(wèn)題

　　4.2企業(yè)內部存在的負面因素

　　4.2.1企業(yè)現金流預算管理不精確

　　4.2.2現金流管理制度不重視

　　4.2.3現金流管理流程不健全

　　4.2.4企業(yè)投資活動(dòng)缺乏戰略規劃

　　4.3導致企業(yè)現金流管理問(wèn)題的原因

　　4.3.1企業(yè)管理層對現金流管理不夠重視

　　4.3.2現金流管理方法缺乏科學(xué)性

　　4.3.3企業(yè)制定戰略管理目標不合理

　　5 國人企服現金流管理的改進(jìn)措施

　　5.1區分企業(yè)客戶(hù)與個(gè)人代理客戶(hù)并細化繳費標準

　　5.1.1優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶(hù)的現金流管理

　　5.1.2 一般企業(yè)客戶(hù)的現金流管理

　　5.1.3個(gè)人代理業(yè)務(wù)的現金流管理

　　5.2改進(jìn)現金流管理模式

　　5.2.1以代為支付的社保、公積金、個(gè)人所得稅等為現金流管理的重心

　　5.2.2要科學(xué)控制企業(yè)的現金流支出

　　5.2.3深化現金流分析與加強投資賬戶(hù)管理

　　5.3建立嚴謹的投資賬戶(hù)管理體系

　　5.4拓展企業(yè)規模與合理安排投資活動(dòng)

　　6 結論

　　參考文獻

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