淺談新形勢下加強企業(yè)資金管理的相關(guān)問(wèn)題論文

　　一、企業(yè)資金管理存在的普遍缺陷

　　第一，人多數企業(yè)并不重視資金管理工作的開(kāi)展，在工作中也缺乏完善的管理制度作為保障。資金是企業(yè)生產(chǎn)運營(yíng)的血液，是維持企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的根本，很多企業(yè)意識到資金管理是很有必要的，但是它們并沒(méi)有從思想觀(guān)念上意識到資金管理的重要性。企業(yè)的管理者人多數將精力用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和市場(chǎng)地位提升上，他們從本質(zhì)上缺乏資金管理的意識，資金的時(shí)間價(jià)值和現金流量概念對很多企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)異常陌生，筆者調查發(fā)現部分企業(yè)的則務(wù)管理理念落后于時(shí)代要求，不能適應市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展需要。另外，企業(yè)缺少完善的資金管理制度，內部控制制度并沒(méi)有對此進(jìn)行規范，資金管理沒(méi)有制度性保障，工作難以有效開(kāi)展。

　　第二，企業(yè)資金管理效率低下。企業(yè)一般會(huì )因資金的重要性而對資金的收入和支出進(jìn)行嚴格的把控，這樣有利于保證資金的安全，但是卻造成了資金使用效率和管理效率的雙低。舉例來(lái)說(shuō)，企業(yè)如果在運用資金階段控制過(guò)于嚴格，在審批的過(guò)程中耽誤過(guò)多時(shí)間，那么勢必會(huì )造成效率的低下和投資機會(huì )的喪失，導致企業(yè)失去本可獲得的資金收益。加之資金管理制度的缺失，企業(yè)內部資金在使用過(guò)程中缺少相應的協(xié)調機制，在調動(dòng)資金和合理分配資金使用上顯得捉襟見(jiàn)肘。當前很多企業(yè)迫在眉睫的任務(wù)就在于提升資金的而是用效率。

　　第三，資金管理缺乏有效的控制。完善的資金管理控制應該囊括事前控制、事中監督和事后控制三個(gè)部分，企業(yè)應該實(shí)時(shí)地對資金的使用進(jìn)行監控，以保障資金的安全性和效率個(gè)性。人部分企業(yè)在這方而依然沒(méi)有有效的監督制度，信息反饋不及時(shí)，難以應對市場(chǎng)變化，適應能力和應變能力比較差，最終影響了資金的使用效果。很多企業(yè)將人部分精力用于資金籌集，致力于擴寬籌資渠道，但是對籌集來(lái)的資金的使用效率卻不夠重視，也沒(méi)有對資金的使用進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，增加了企業(yè)的則務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

　　二、加強企業(yè)資金管理的對策

　　(一)實(shí)施資金預算管理

　　企業(yè)資金管理需要進(jìn)行計劃安排，這就需要將資金管理納入到預算體系之中去。企業(yè)要對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要的資金進(jìn)行認真核算，在此基礎上詳盡計劃資金使用方案，讓資金管理和資金的規劃變得科學(xué)和準確，企業(yè)內部應該實(shí)施資金預算管理制度。如果條件允許的話(huà)，企業(yè)可以將資金預算管理制度納入到全而預算管理制度之中來(lái)，嚴格實(shí)施編制、審批和監督工作，為資金管理奠定良好的前提，給企業(yè)的資金管理開(kāi)個(gè)好頭。

　　(二)提升資金管理的信息化程度

　　企業(yè)可以運用現代化信息技術(shù)構建資金管理信息系統，企業(yè)資金管理的實(shí)時(shí)性要求較高，因此建立資金管理信息系統很有必要。筆者認為相應的管理制度也是必要的，信息管理制度的運行應該盡量避免受到認為影響，使資金管理走上科學(xué)化道路。

　　(三)完善資金管理制度

　　企業(yè)上下應該不斷提升資金管理意識，尤其是則務(wù)人員的資金管理意識。企業(yè)可以根據自身狀況培養則務(wù)人員，提升其專(zhuān)業(yè)知識，灌輸其最新則務(wù)管理理念，為企業(yè)的資金管理儲備最優(yōu)秀的人才隊伍。另外，企業(yè)還要從完善內部控制制度的角度來(lái)為企業(yè)的資金管理提供制度性保障。

　　(四)提升資金使用效率

　　加人監督力度是提升資金使用效率的重要措施，企業(yè)應該加強監督的頻率和力度，注重對資金使用過(guò)程的監控，提升則務(wù)人員執行資金管理制度的能力，強化資金管理制度的權威性，嚴格按照制度進(jìn)行資金調度，不斷提升資金的使用效率。

　　三、強化企業(yè)資金管理的出發(fā)點(diǎn)

　　(一)資金運行過(guò)程

　　首先，企業(yè)要編制資金使用計劃。編制資金使用計劃的主要目的是提升資金使用的目的性和計劃性，避免資金短缺和資金限制，有效提升資金使用效率并協(xié)調資金調度。企業(yè)應該以具體的業(yè)務(wù)為基礎進(jìn)行資金使用計劃的編制，兼顧企業(yè)資金需求和成本節約原則，采取正確的、科學(xué)的測算方法，計算出企業(yè)在未來(lái)一段時(shí)間內資金的需求量。企業(yè)資金管理應該建立在合理的資金需求量的基礎上，資金管理需要專(zhuān)人管理，另外，企業(yè)應該設置應急方案以應對計劃外情況和突發(fā)狀況。

　　其次，企業(yè)要重視資金籌集管理。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)所需的發(fā)展資金并不都是自有的，其需要通過(guò)相應的籌資渠道獲得資金，資金籌集管理也就相當重要。資金籌集管理可以從外源性資金管理和內源性資金管理兩方而展開(kāi)。外源性資金一般產(chǎn)生于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，企業(yè)需要選擇恰當的籌資渠道和籌資方式，從外部獲得資金支持，在發(fā)展中積累信用，并充分利用國家針對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相應優(yōu)惠政策。內源性資金則主要是指企業(yè)的應收賬款和其他應收款項，企業(yè)應該合理布局當前掌控的資金，讓資金的使用效率逐步提升。

　　再次，企業(yè)要重視資金運用。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本原則是以最低的成本換取最人的效益，企業(yè)的資金管理也應以此為目標。企業(yè)資金的管理反映了企業(yè)則務(wù)管理的水平，是企業(yè)則務(wù)管理技術(shù)能力和企業(yè)資金運用管理能力的雙重結合，是企業(yè)則務(wù)管理人員素質(zhì)和素養的直接體現，企業(yè)要重視資金運用管理，在原材料采購環(huán)節、在途資金環(huán)節和存貨管理環(huán)節進(jìn)行有效的監督，力求實(shí)現企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化配置和資金的合理調配，讓企業(yè)的資金結構完善起來(lái)。

　　最后，企業(yè)應該重視資金分配管理。企業(yè)的創(chuàng )造的價(jià)值一方而企業(yè)作為留存收益為擴展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模使用，另一方而企業(yè)要分配給利益相關(guān)者。企業(yè)內部的利益問(wèn)題也是影響企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展的重要問(wèn)題，如果處理不當可能導致企業(yè)陷入管理困境之中，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)展。而良好的資金分配制度能夠讓員工的工作積極性和勞動(dòng)創(chuàng )造性保持在較高水準上，使得企業(yè)的生產(chǎn)效率和管理效率獲得提高。所以企業(yè)要制定科學(xué)的、實(shí)際的資金分配制度，這也是資金管理重要內容之一。

　　(二)資金運行質(zhì)量

　　首先，企業(yè)要做好資金調劑。企業(yè)發(fā)展需要資金作為需要，這說(shuō)明了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程就是資金流轉的過(guò)程中，而且資金只有流動(dòng)起來(lái)才能維持企業(yè)正常的運行。企業(yè)要提升資金使用效率就要注重資金運行的協(xié)同性，以科學(xué)的管理制度為之保證。

　　其次，企業(yè)要做好資金效益管理。資金的流動(dòng)性與效益性存在矛盾，流動(dòng)性資金過(guò)多會(huì )加人企業(yè)的機會(huì )成本，企業(yè)資金便失去了獲利的機會(huì )。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，需要首先保證日常資金的需求，對暫時(shí)不確定的資金支出，可以通過(guò)投資獲利性較小但流動(dòng)性強、風(fēng)險低的項目的方式來(lái)提高資金的效益。對于期限長(cháng)、金額人的投資則要謹慎處置。

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