會(huì )計電算化帳務(wù)處理制度論文

　　為了加強會(huì )計核算軟件的操作使用管理，確保會(huì )計核算軟件的正常運行及安全、在會(huì )計信息處理和保存中的效用，根據財政部的有關(guān)規定，結合本公司具體情況制定本規定。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)部應在每年或上年末建立新的會(huì )計年度的完整的帳務(wù)文件根據現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會(huì )計科目，會(huì )計年度中間可以任意追加新的會(huì )計科目，但以制單或記帳的會(huì )計科目不得介紹修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統管理員執行）。

　�。ǘ�）轉換會(huì )計年度時(shí)，應在新的會(huì )計年度開(kāi)始后的20天內，完成結轉各帳戶(hù)的年初手續，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)填制記帳憑證進(jìn)行。

　�。ㄈ�）任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區規范填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時(shí)，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。

　�。ㄋ模┯泿�憑證必須經(jīng)過(guò)復核人員簽字后，才能根據其登記帳薄，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進(jìn)行復核簽字，同時(shí)要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒(méi)有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。

　�。ㄎ澹┛値ぜ艾F金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁(yè)帳裝訂，出納人員根據審核人員審查并準許報銷(xiāo)的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現金處理收支較多可根據需要自設輔助帳。單位每天必須將當日發(fā)生的現金收支數據輸入計算機并據以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章。

　�。�六）單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳。

　�。ㄆ撸┍仨殞�儲存在機器內的帳簿數據打印輸出為書(shū)面帳簿，會(huì )計帳簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿(mǎn)頁(yè)的帳簿數據，但每年年末必須將全部帳簿數據打印。 

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