2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》重點(diǎn)解析

　　信用風(fēng)險是指信用風(fēng)險管理人員通過(guò)各種監控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標的異常變動(dòng)，判斷其是否已經(jīng)達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過(guò)閾值。(闕值的簡(jiǎn)單含義即臨界值)

　　有效地信用風(fēng)險監測體系應實(shí)現的目標：

　　(1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當前的財務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢;

　　(2)監測對合同條款的遵守情況;

　　(3)評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢;

　　(4)識別借款人違約情況，并及時(shí)對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類(lèi);

　　(5)對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項目，迅速進(jìn)入補救和管理程序。

　　JP摩根的統計顯示：各項措施對降低風(fēng)險損失的貢獻度均有不同

　　50%~60%——決策千預見(jiàn)并采取預控措施;

　　25%~30%——貸后監測到并迅速進(jìn)行補救;

　　低于20%——風(fēng)險發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。

　　風(fēng)險監測對象

　　1. 單一客戶(hù)風(fēng)險監測

　　單一客戶(hù)風(fēng)險監測的方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助客戶(hù)信用評級、貸款分類(lèi)等方法。

　　客戶(hù)風(fēng)險的內生變量包括兩類(lèi)指標：一是基本面指標、二是財務(wù)指標。

　　(1)基本面指標主要包括：

　�、倨焚|(zhì)類(lèi)指標

　�、趯�(shí)力類(lèi)指標

　�、郗h(huán)境類(lèi)指標

　　(2)財務(wù)指標主要包括：

　�、賰攤�能力指標

　�、谟�利能力指標

　�、蹱I(yíng)運能力指標

　�、茉鲩L(cháng)能力指標

　　從客戶(hù)風(fēng)險的外生變量來(lái)看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶(hù)、市場(chǎng)競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶(hù)風(fēng)險的監測，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。

　　商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進(jìn)行復查，當條件改善或惡化時(shí)，應對每個(gè)客戶(hù)重新定級，確保內部評級與授信質(zhì)量一致�！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強調，內部評級是監測和空白股指單一借款人或交易對方信用風(fēng)險的重要工具。

　　2.貸款分類(lèi)與債項評級

　　客戶(hù)信用風(fēng)險監測的結果應當在信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)時(shí)有所體現。

　　(1)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶(hù)風(fēng)險程度進(jìn)行持續監測和客觀(guān)評價(jià)。

　　2001年，我國監管當局出臺了貸款風(fēng)險分類(lèi)的指導原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(lèi)(后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款)。

　　根據監測的結果給定商業(yè)銀行的客戶(hù)以及信貸資產(chǎn)一個(gè)風(fēng)險類(lèi)別(或級別)

　　在分類(lèi)過(guò)程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個(gè)方面：

　�、俳�立健全內部控制機制，完善信貸規章、制度和辦法;

　�、诮�立有效的信貸組織管理體制;

　�、蹖�(shí)行審貸分離;

　�、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續和完整;

　�、莞倪M(jìn)管理信息系統，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　�、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸�(shí)準確的財務(wù)信息。

　　貸款分類(lèi)與債項評級是兩個(gè)容易混淆的概念，二者既區別明顯又相互聯(lián)系。

　　3. 組合風(fēng)險監測

　　組合層面的風(fēng)險監測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監測。商業(yè)銀行組合風(fēng)險監測有兩種主要方法：

　�、賯鹘y的組合監測方法。傳統的組合監測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結構進(jìn)行分析監測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。結構分析包括行業(yè)、客戶(hù)、產(chǎn)品、區域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據風(fēng)險管理專(zhuān)家的判斷，給予各項指標一定權重，得出對單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標或指數。

　�、谫Y產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個(gè)敞口的信用風(fēng)險，即估計每個(gè)敞口的未來(lái)價(jià)值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來(lái)價(jià)值概率分布：

　　估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布。

　　不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險類(lèi)別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。

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