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證券從業(yè)資格考試重點(diǎn)：風(fēng)險管理的過(guò)程
導語(yǔ)：風(fēng)險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險可能造成的不良影響減至最低的管理過(guò)程那么風(fēng)險管理的過(guò)程的內容你知道是什么嗎?跟著(zhù)百分網(wǎng)小編一起來(lái)看看吧。
風(fēng)險管理的過(guò)程
金融風(fēng)險管理是一個(gè)十分復雜的過(guò)程，根據金融風(fēng)險管理過(guò)程中各項任務(wù)的基本性質(zhì)，將整個(gè)金融風(fēng)險管理分為六個(gè)階段：
(1)金融風(fēng)險的度量。金融風(fēng)險的度量，就是鑒別金融活動(dòng)中各項損失的可能性，估計可能損失的嚴重性。金融風(fēng)險的度量包括：
風(fēng)險分析。風(fēng)險分析包括分析各種風(fēng)險暴露，如哪些項目存在金融風(fēng)險，受何種金融風(fēng)險的影響;分析各種資產(chǎn)和負債受到金融風(fēng)險影響的程度;分析金融風(fēng)險的成因和特征，分清哪些風(fēng)險可以回避，哪些風(fēng)險可以分散，哪些風(fēng)險可以減少。
風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括預測和衡量金融風(fēng)險的大小;確定各種金融風(fēng)險的相對重要性;明確需要處理的緩急程度，以此對未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險狀態(tài)、影響因素的變化趨勢作出分析和判斷。
(2)風(fēng)險管理對策的選擇和實(shí)施方案的設計。在完成準確的風(fēng)險度量之后，管理者必須考慮金融風(fēng)險管理策略。不同的金融風(fēng)險，可以采取不同的策略。風(fēng)險管理的方法一般分為控制法和財務(wù)分析法。所謂控制法是指在損失發(fā)生之前，運用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險發(fā)生的因素，將損失的嚴重后果減少到最低程度。所謂財務(wù)法是指在風(fēng)險事件發(fā)生后已經(jīng)造成損失時(shí)，運用財務(wù)工具，對損失的后果給予及時(shí)的補償，促使其盡快地恢復。
(3)金融風(fēng)險管理方案的實(shí)施和評價(jià)。金融風(fēng)險管理方案確定后，必須付諸實(shí)現。金融風(fēng)險管理方案的實(shí)施，直接影響著(zhù)金融風(fēng)險管理的效果，也決定了金融風(fēng)險管理過(guò)程中內生風(fēng)險的大小，因此，它要求各部門(mén)互相配合支持，以保證方案的順利實(shí)施。金融風(fēng)險管理方案的實(shí)施和評價(jià)是指不斷通過(guò)各種信息反饋檢查風(fēng)險管理決策及其實(shí)施情況，并視情形不斷地進(jìn)行調整和修正，以此更加接近風(fēng)險管理的目標。
(4)風(fēng)險報告。風(fēng)險報告是指金融企業(yè)定期通過(guò)其管理信息系統將風(fēng)險報告給其董事會(huì )、高級管理層、股東和監管部門(mén)的程序。風(fēng)險報告應具備以下幾方面的要求：
輸入的數據必須準確有效，必須經(jīng)過(guò)復查和校對來(lái)源于多個(gè)渠道的數據才能確定。
應具有實(shí)效性，風(fēng)險信息的收集和處理必須高效準確。
對不同的部門(mén)提供不同的報告。近年來(lái)，監管部門(mén)采取措施要求金融企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險報告和年報中的信息披露，金融工具的會(huì )計計賬方法也逐步轉向以公允價(jià)值為基礎的更為科學(xué)的方法。
(5)風(fēng)險管理的評估。風(fēng)險管理的評估是指對風(fēng)險度量、選擇風(fēng)險管理工具、風(fēng)險管理決策以及金融風(fēng)險管理過(guò)程中業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jì)和工作效果進(jìn)行全面的評價(jià)。
(6)風(fēng)險確認和審計。風(fēng)險管理程序的最后一個(gè)部分是確認金融企業(yè)正在使用的風(fēng)險管理系統和技術(shù)是有效的。風(fēng)險確認和審計主要是指內部審計和外部審計對風(fēng)險管理程序的檢查，這就要求內部審計中需要更高水平的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，用于保證了解和檢查風(fēng)險管理職能的有效性。
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