償付能力與保險投資關(guān)系

　　償付能力與保險投資關(guān)系，小編為大家帶來(lái)的償付能力與保險投資關(guān)系相關(guān)論文范文，歡迎閱讀。

　　償付能力與保險投資關(guān)系【1】

　　【摘要】2008年金融風(fēng)暴中，AIG集團因投資嚴重虧損導致償付能力危機。

　　國內保險監管機構及時(shí)吸取國外經(jīng)驗教訓，在2009年修訂的保險法第一百三十九條規定，對償付能力不足的保險公司，國務(wù)院保險監督管理機構應當將其列為重點(diǎn)監管對象，并可以根據具體情況限制保險資金運用的形式和比例。

　　保險投資與償付能力二者的關(guān)系開(kāi)始受到越來(lái)越多的關(guān)注。

　　本文在介紹分析二者基本關(guān)系的基礎上，提出對償付能力管理的倡議。

　　【關(guān)鍵詞】?jì)敻赌芰?保險投資 倡議

　　一、償付能力概念及與投資的關(guān)系

　　(一)償付能力基本內涵

　　償付能力是保險公司償還債務(wù)的能力。

　　保險公司應當具有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規模相適應的資本，確保償付能力充足率不低于100%，償付能力充足率是衡量壽險公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要指標。

　　償付能力充足率=保險公司的實(shí)際資本/最低資本。

　　保險公司的最低資本，是指保險公司為應對資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險等風(fēng)險對償付能力的不利影響，依據中國保監會(huì )的規定而應當具有的資本數額。

　　針對壽險公司而言，最低資本主要是賠款金額、壽險責任準備金和預計的風(fēng)險保額等，與投資不存在直接聯(lián)系。

　　保險公司的實(shí)際資本，是指認可資產(chǎn)與認可負債的差額。

　　認可資產(chǎn)主要指保險資金投資資產(chǎn)的認可價(jià)值，即按照償付能力報告編報規則要求，基于會(huì )計賬面價(jià)值計算的各項投資資產(chǎn)的認可值。

　　認可負債主要是保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的負債，即保險公司在評估償付能力時(shí)依據中國保監會(huì )的規定所確認的負債。

　　保險投資與實(shí)際資本直接相關(guān)。

　　(二)保險投資對償付能力的影響

　　保險投資對償付能力的影響是一把“雙刃劍”。

　　一方面，保險投資將保險業(yè)與資本市場(chǎng)對接，多樣化的投資形式能夠分散投資風(fēng)險，增加投資收益，提高保險企業(yè)認可資產(chǎn)價(jià)值，從而增強保險企業(yè)的償付能力。

　　另一方面，資本市場(chǎng)的風(fēng)云變化也會(huì )通過(guò)投資傳遞至保險企業(yè)，引起投資資產(chǎn)價(jià)值的劇烈震動(dòng)，最終影響保險企業(yè)的償付能力。

　　(三)與償付能力掛鉤的保險投資政策

　　保險企業(yè)的償付能力已成為保險監管的重心之一，2009年上半年，保監會(huì )首次下發(fā)了需直接與償付能力狀況掛鉤的保險資金運用政策通知，包括股票投資、基礎設施債權投資計劃和債券投資品種等投資政策規定。

　　通知要求保險資金的投資策略、范圍,希望對您的論文寫(xiě)作有幫助.規模需根據償付能力狀況相應調整，償付能力充足率高的險企可適用更寬松的投資政策，反之，投資形式和規模將受限。

　　保險監管機構將資金運用政策與償付能力相聯(lián)系的政策導向體現了保險監管的新思路。

　　二、保險投資對提升償付能力發(fā)揮的作用

　　(一)投資資產(chǎn)的認可比例

　　認可資產(chǎn)=投資資產(chǎn)*認可比例。

　　根據保險公司償付能力報告編報規則規定，投資資產(chǎn)按照規定的認可比例計算認可資產(chǎn)價(jià)值。

　　保險投資品種的認可比例簡(jiǎn)要歸納如下：

　　綜上，影響認可比例的因素包括：

　　1.非國有獨資商業(yè)銀行資本金充足率。

　　2.發(fā)行方為非銀行金融機構的金融債和企業(yè)債二者的信用評級。

　　3.發(fā)行次級債的保險公司的償付能力充足率。

　　3.存款行和回購交易對手方的企業(yè)性質(zhì)。

　　如是信用社、財務(wù)公司、或信托公司，則全部為非認可資產(chǎn)。

　　4.權益投資性質(zhì)。

　　如果是證券投資基金和上市股票投資，則認可比例為95%，其他權益投資全部為非認可價(jià)值。

　　(二)投資收益對提高償付能力的貢獻

　　保險投資當年實(shí)現的投資收益和可供出售資產(chǎn)浮動(dòng)盈虧當年變動(dòng)額之后體現為保險投資資產(chǎn)實(shí)現的增值額，該增值額越大，則認可資產(chǎn)金額相應增加，償付能力充足率越高。

　　投資收益對償付能力充足率的提高做出重要貢獻，投資收益的提高是保險公司償付能力得以改善的一個(gè)重要因素。

　　三、倡議

　　(一)將保險投資的風(fēng)險因素引入償付能力充足率計算公式

　　保險資金運用已成為保險企業(yè)發(fā)展的核心主業(yè)之一，投資風(fēng)險直接傳遞至保險公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中。

　　但現行償付能力充足率計算公式更多關(guān)注的是保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險，對保險投資僅以資產(chǎn)的認可比例進(jìn)行原則性規范，缺乏對投資運作的各類(lèi)風(fēng)險因素的綜合考慮。

　　相比之下，國外發(fā)達國家計算保險償付能力充足率時(shí)，已通過(guò)不同方式將資金運用風(fēng)險、利率風(fēng)險等因素考慮在內，更全面反映了保險企業(yè)的償還債務(wù)的實(shí)力。

　　因此倡議，保險監管機構參照發(fā)達國家計算策略，將投資風(fēng)險指標引入償付能力充足率計算公式，以全面衡量保險企業(yè)所擁有的資產(chǎn)能夠應付的負債能力，推動(dòng)指標更科學(xué)、更客觀(guān)。

　　(二)細化其他權益投資的認可比例

　　現行償付能力報告編報規則規定：除上市股票和證券投資基金外，其他權益投資均為非認可資產(chǎn)。

　　隨著(zhù)保險資金運用渠道的逐步拓寬，保險投資將逐步涉入基礎設施、行業(yè)龍頭企業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)投資和戰略新興產(chǎn)業(yè)，這些領(lǐng)域中有些企業(yè)屬于大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)，發(fā)展前景好，管理能力強，有些企業(yè)相對規模小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險高，未來(lái)發(fā)展方向不明朗。

　　鑒于此倡議，對保險資金所投資的未上市股權企業(yè)設定定性與定量相結合的評價(jià)指標，綜合考量投資風(fēng)險和發(fā)展前景后，再確定計算償付能力充足率時(shí)應該適用的認可比例，以更切合實(shí)際地反映保險企業(yè)的償付能力。

　　參考文獻

　　[1]陳歡.資本結構理論及實(shí)證研究綜述.中國證券期貨，2012第1期.

　　[2]楊柳.我國保險公司償付能力監管研究.中國知網(wǎng)，2009.

　　高職院校推行實(shí)習責任保險必要性及實(shí)施目前狀況【2】

　　摘 要：基于近年來(lái)高職院校頻發(fā)學(xué)生頂崗實(shí)習期間傷亡事故，學(xué)生遭受人身傷害后又往往缺乏有利法律保障和有效救濟途徑的現實(shí)情況，筆者以數據為基礎，從理論上簡(jiǎn)要分析了高職院校推行實(shí)習責任保險的必要性。

　　關(guān)鍵詞：頂崗實(shí)習;實(shí)習責任保險;傷害事故

　　頂崗實(shí)習是高職院校一項非常重要的教學(xué)環(huán)節，是學(xué)校突出教學(xué)特色，提升教學(xué)質(zhì)量的重要教學(xué)活動(dòng)。

　　然而由于各種理由，近年來(lái)高職院校頻發(fā)學(xué)生頂崗實(shí)習期間傷亡事故，實(shí)習期間安全形勢并不樂(lè )觀(guān)。

　　學(xué)生傷害事故的發(fā)生，不僅對學(xué)生及其家庭帶來(lái)不幸，也增加了學(xué)校、實(shí)習單位的壓力和負擔。

　　在實(shí)踐中，由于存在高職學(xué)生在頂崗實(shí)習期間的身份定位不明確、司法實(shí)踐中對高職學(xué)生和實(shí)習企業(yè)之間的關(guān)系認定不統一等理由，一直以來(lái)，頂崗實(shí)習期間高職學(xué)生遭受人身傷害后往往缺乏有利的法律保障和有效的救濟途徑。

　　筆者認為，這兩年國家大力推行的職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險，對頂崗實(shí)習學(xué)生發(fā)生的傷害事故進(jìn)行保險保障，能夠有效地解決學(xué)校、企業(yè)因為學(xué)生的傷害事故造成的經(jīng)濟賠償責任糾紛，同時(shí)保障學(xué)生、學(xué)校、企業(yè)三方利益，是建立和完善職業(yè)院校學(xué)生頂崗實(shí)習安全和風(fēng)險管理制度的重要手段。

　　一、實(shí)習責任保險的定義

　　實(shí)習責任保險是以職業(yè)院�；驅�(shí)習單位作為投保人， 向保險人繳納保費， 當實(shí)習學(xué)生發(fā)生傷亡事故， 職業(yè)院�；驅�(shí)習單位負有經(jīng)濟賠償責任時(shí)， 保險人進(jìn)行補償的一種經(jīng)濟保障制度。

　　在實(shí)習責任保險這種商業(yè)保險關(guān)系中，投保人是各類(lèi)職業(yè)院�；蛘呓邮諏�(shí)習生的實(shí)習單位;被保險人是參加頂崗實(shí)習的學(xué)生，學(xué)生是直接的受益人;承保的范圍涵蓋了學(xué)生實(shí)習的全過(guò)程;保險費用由學(xué)�；驅�(shí)習單位支付。

　　因此，高職院校的頂崗實(shí)習學(xué)生在學(xué)校組織的實(shí)習活動(dòng)中，由于學(xué)�；驅�(shí)習單位的過(guò)失發(fā)生傷害事故，學(xué)�；驅�(shí)習單位依法應承擔的全部或部分經(jīng)濟損失，可由保險公司代為賠償。

　　二、推行實(shí)習責任保險的必要性

　　(一)推行實(shí)習責任保險是面對嚴峻學(xué)生實(shí)習安全形勢，保障校企生三方利益的有效手段。

　　目前，每年我國職業(yè)院校參與實(shí)習的學(xué)生人數約有 1000 萬(wàn)，幾乎每天都有學(xué)生在實(shí)習中發(fā)生各種安全事故。

　　根據全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險聯(lián)合工作組編寫(xiě)的2012年度和2013年度的《全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險工作年度報告》，我國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習安全形勢嚴峻。

　　報告中分別提到，2012年，根據教育部推行的全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險統保示范項目抽樣選取的60萬(wàn)例樣本分析，每10 萬(wàn)名實(shí)習學(xué)生發(fā)生一般性傷害的約39.9人， 其中導致死亡的約3.96人;2013 年每 10 萬(wàn)名實(shí)習學(xué)生中發(fā)生一般性傷害的約78.65 人，其中導致死亡的約4.69 人。

　　一方面，學(xué)生實(shí)習事故居高不下的傷害率和死亡率，反映出我國職業(yè)院校對學(xué)生實(shí)習風(fēng)險管控力度仍然不足;另一方面，學(xué)生人身傷害事故頻發(fā)，學(xué)生身心受到傷害，學(xué)校和實(shí)習單位又要面對因自身過(guò)失而承擔的經(jīng)濟損失而帶來(lái)的不良后果，學(xué)生、學(xué)校、實(shí)習單位利益都受到傷害。

　　實(shí)行實(shí)習責任保險后，保險公司可以代學(xué)�；蚱髽I(yè)承擔民事賠償，轉移了學(xué)校的風(fēng)險，有助于妥善處理學(xué)校、企業(yè)與學(xué)生之間的損害賠償糾紛，有效化解危機、保障三方權益、實(shí)現三方共贏(yíng)。

　　(二)推行實(shí)習責任保險是保障高職院校學(xué)生實(shí)習安全現

　　行法律適用的有效補充。

　　目前，我國關(guān)于保障職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習安全的法律規定散見(jiàn)于多個(gè)單行法律法規中。

　　在高職院校學(xué)生實(shí)習事故處理的實(shí)際工作中，主要有1987年頒布實(shí)施的《中華人民共和國民法通則》、2003年頒布實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理人身?yè)p害賠償案件適用法律若干理由的解釋》、2010年

　　7月1日實(shí)施的《中華人民共和國侵權責任法》、2011年修訂的《中華人民共和國工傷保險條例》。

　　在實(shí)務(wù)中，一方面，《侵權責任法》、《司法解釋》對責任認定基本適用過(guò)錯責任原則，然而高職學(xué)生在實(shí)習過(guò)程中發(fā)生的很多事故并不完全適用過(guò)錯責任原則和過(guò)錯推定原則;另一方面，根據《工傷保險條例》的規定，高職學(xué)生因在頂崗實(shí)習中仍屬于在校學(xué)生，不能依據《工傷保險條例》獲得補償。

　　所以說(shuō)，我國現行法律制度對于高職院校實(shí)習學(xué)生發(fā)生傷害事故后的權益保障， 規定的還不夠清晰和明確，時(shí)常出現無(wú)法及時(shí)得到司法救濟的情況。

　　然而，實(shí)習責任保險承保范圍覆蓋了高職學(xué)生實(shí)習的全過(guò)程中可能發(fā)生基本風(fēng)險，既包括實(shí)習中類(lèi)似工傷的事故，也包括學(xué)生在往返學(xué)校和企業(yè)路途中的風(fēng)險，還包括學(xué)生在頂崗實(shí)習期間內校方有責任的非實(shí)習工作時(shí)間發(fā)生的事故。

　　因此，推行實(shí)習責任保險，能夠在實(shí)習學(xué)生發(fā)生人身?yè)p害事故而又無(wú)法及時(shí)明確地得到司法救助時(shí)，及時(shí)妥善地處理學(xué)生的頂崗實(shí)習傷害事故。

　　三、推行實(shí)習責任保險的實(shí)施目前狀況

　　實(shí)習責任保險作為解決實(shí)習學(xué)生傷害事故糾紛處理的重要途徑，國家相關(guān)部門(mén)一直非常重視其推行和實(shí)施。

　　2009年11月，教育部、財政部、中國保險監督管理委員會(huì )從中等職業(yè)學(xué)校入手，聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于在中等職業(yè)學(xué)校推行學(xué)生實(shí)習責任保險的通知》，通知中要求中等職業(yè)學(xué)校的學(xué)生參加實(shí)習必須人人參保。

　　但該通知在實(shí)施兩年中，出現了保險覆蓋面窄、保障不充分、賠付較慢、服務(wù)不到位等理由。

　　據統計，到2011年，全國中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生投保率只達到1.5%，距三部委通知提出的要求相差甚遠。

　　隨后在2011年教育部聯(lián)合多部門(mén)多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究統保示范產(chǎn)品。

　　2012年，教育部下發(fā)了《教育部辦公廳關(guān)于實(shí)施

　　全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險統保示范項目的通知》，明確要求各職業(yè)院校“人人參保，應保盡保”，并提出“職業(yè)院校校長(cháng)是學(xué)生實(shí)習安全和風(fēng)險管理的第一責任人，也是實(shí)施‘統保示范項目工作’的第一責任人。”截止2013年新學(xué)期開(kāi)學(xué)前，只有17個(gè)省、自治區、計劃單列市、生產(chǎn)建設兵團轉發(fā)教育部文件，明確提出當地推動(dòng)統保示范項目的具體要求和措施。

　　截至2013年11月，只有全國職業(yè)院校的10%左右參加了統保示范項目，也還有十幾個(gè)省份沒(méi)有就貫徹教育部辦公廳《關(guān)于實(shí)施全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險統保示范項目的通知》作出部署和安排。

　　2014年統保工作進(jìn)一步推進(jìn)，截至2014年職業(yè)院校新學(xué)期開(kāi)學(xué)，已有安徽、北京、新疆、遼寧等30個(gè)地區投保。

　　2014年7月，江西省教育發(fā)廳已下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險工作的通知》正式啟動(dòng)職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險工作。

　　實(shí)施學(xué)生實(shí)習保險能夠彌補《工傷保險條例》、《學(xué)生傷害事故處理辦法》的不足，從理論上說(shuō)能夠幫助高職院校和實(shí)習單位化解危機、轉移風(fēng)險，能夠較好的保障實(shí)習學(xué)生的利益。

　　但在近兩年全國推行的學(xué)生實(shí)習保險的具體工作中，也發(fā)現了一些實(shí)施過(guò)程中的理由。

　　例如部分學(xué)校重視程度不夠，未給實(shí)習學(xué)生購買(mǎi)保險。

　　據統計，2013年全國通過(guò)統保示范項目和其他保險主體共承保268 萬(wàn)學(xué)生，相比較每年我國約有1000萬(wàn)名職業(yè)院校學(xué)生參與實(shí)習的規模而言，學(xué)生實(shí)習責任保險的普及率還不高。

　　購買(mǎi)學(xué)生實(shí)習責任保險比例不高的理由主要有兩方面。

　　一方面，部分院校認識上有誤區、重視程度不夠。

　　部分院校將學(xué)生平安險與學(xué)生實(shí)習責任險混同，錯誤地以為購買(mǎi)了學(xué)生平安險就可以不購買(mǎi)學(xué)生實(shí)習責任險，未清楚地認識到實(shí)習責任險的作用;另一方面，學(xué)生實(shí)習責任險的投保人主要是職業(yè)院校，學(xué)校需要繳納一定保險費用，部分學(xué)�；�于各種理由不愿支付。

　　參考文獻：

　　[1] 全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險統保示范項目聯(lián)合工作小

　　組.全國職業(yè)院校學(xué)生實(shí)習責任保險工作2012年度報告[R].高等教育出版社.2013年8月.

　　[2]翟帆.實(shí)習有風(fēng)險 管控須加強[N].中國教育報.2014年10月13日第6版.

【償付能力與保險投資關(guān)系】相關(guān)文章：

經(jīng)典投資語(yǔ)錄08-20

投資的語(yǔ)錄11-19

給投資商的投資合同10-11

人與自然的關(guān)系作文12-11

人與自然的關(guān)系作文08-14

我們的關(guān)系作文范文05-03

投資經(jīng)典語(yǔ)錄12-22

投資入股方案11-22

投資分析報告11-09

投資實(shí)習報告11-16