公司清產(chǎn)核資審計報告范文

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公司清產(chǎn)核資審計報告范文1

　　感謝公司給予我們這次交流的機會(huì )，下面我把xx分公司開(kāi)展清潔生產(chǎn)工作以來(lái)的工作情況做個(gè)簡(jiǎn)要匯報，存在不足的地方，請各位領(lǐng)導、老師和同事給予批評指正，并提出寶貴意見(jiàn)，以改善我們的各項工作。

　　一、基本情況

　　根據公司的總體安排，20xx年9月，xx分公司在公司、咨詢(xún)方老師、各相關(guān)部門(mén)的大力支持下，按照清潔生產(chǎn)審核程序開(kāi)展了清潔生產(chǎn)審核工作，并按照清潔生產(chǎn)審核的相關(guān)要求，成立了xx分公司清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設清潔生產(chǎn)辦公室，負責處理清潔生產(chǎn)審核的日常事務(wù)，清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)導小組按照審核程序制定了詳細的工作計劃，并按照計劃逐步開(kāi)展審核工作，截止現在，已基本上完成了清潔生產(chǎn)審核程序中各個(gè)階段的工作，并按照咨詢(xún)方老師的要求，于20xx年4月底完成了《xx分公司清潔生產(chǎn)審核報告》的初步編寫(xiě)工作。xx分公司在清潔生產(chǎn)審核過(guò)各中，所篩選出的71個(gè)無(wú)/低費方案已全部實(shí)施，其中可量化考核部分的無(wú)低費方案資金投入68745元，經(jīng)濟收益1xxxx9萬(wàn)元，可量化部分的投入產(chǎn)出比為1：1.51，中/高費方案實(shí)施了2項，資金投入135.1萬(wàn)元，經(jīng)濟收效46.78萬(wàn)元，其中lp/qj—130方案（新建一座沉灰池）主要是是側重于污水處理，不考慮經(jīng)濟收益。通過(guò)對方案進(jìn)行實(shí)施，每年節約新鮮水721080m3，節約標煤10080t，洗濾布打沉灰池循環(huán)利用每榨季減少cod排放約30.24t，在減少原材料消耗、減少能耗、降低水耗、提高作業(yè)安全性、降低勞動(dòng)強度、提高勞動(dòng)效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量、促進(jìn)管理水平提高等都有促進(jìn)作用。xx分公司希望通過(guò)清潔生產(chǎn)審核，不斷節能、降耗、減污、增效，持續進(jìn)行清潔生產(chǎn)，為環(huán)境保護和經(jīng)濟可持續發(fā)展做出貢獻。

　　二、工作方法

　　xx分公司的清潔生產(chǎn)審核工作是按照清潔生產(chǎn)工作程序逐步開(kāi)展的。

　　1、領(lǐng)導高度重視，各種形式的培訓和宣傳教育深入人心，為清潔生產(chǎn)審核工作打下了良好的基礎。清潔生產(chǎn)審核工作是一件綜合性很強的工作，涉及到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)和生產(chǎn)的全過(guò)程。領(lǐng)導的支持與參與，可以保證企業(yè)各級管理部門(mén)的協(xié)調與全體員工的投入參與，獲得清潔生產(chǎn)過(guò)程中人財物等方面的充分支持，從而保證清潔生產(chǎn)方案的順利組織實(shí)施。公司在審核準備初期就成立了審核領(lǐng)導小組，企管部相關(guān)領(lǐng)導全程陪同咨詢(xún)方老師到分公司進(jìn)行宣傳培訓，制定了清潔生產(chǎn)激勵機制，體現了公司對清潔生產(chǎn)工作的高度重視；分公司同時(shí)也成立了審核小組，分公司經(jīng)理在全體員工大會(huì )上做了動(dòng)員報告，號召全體員工積極提出清潔生產(chǎn)方案和合理化建議，并承諾提出的方案都會(huì )被分公司做為寶貴的財富收集，在條件成熟的的時(shí)候組織實(shí)施，并且都給予一定的獎勵。全體員工在各級領(lǐng)導的感召下，清潔生產(chǎn)的熱情被調動(dòng)起來(lái)；審核小組在此基礎上，制定了詳細的清潔生產(chǎn)審核工作計劃，讓審核工作按程序、有計劃的進(jìn)行；分公司利用黑板報、例會(huì )的形式宣貫清潔生產(chǎn)的相關(guān)法律法規，學(xué)習清潔生產(chǎn)的相關(guān)知識和進(jìn)行清潔生產(chǎn)審核的方法，使全體員工正確認識企業(yè)實(shí)施清潔生產(chǎn)的重要意義，掌握清潔生產(chǎn)審核的基本方法。為使清潔生產(chǎn)深入廣大員工心中，審核小組還進(jìn)行了一次征文活動(dòng)，通過(guò)向員工征集清潔生產(chǎn)文稿，把廣大員工引入清潔生產(chǎn)宣傳活動(dòng)之中，以寫(xiě)作激發(fā)員工對分公司實(shí)施清潔生產(chǎn)工作的理性思考，搜尋、指正浪費現象，培育、增強節能意識，總結、傳播節能工藝、技術(shù)和操作方法，把“清潔生產(chǎn)，從我做起”落到實(shí)處。

　　2、對企業(yè)現狀進(jìn)行全面調查分析，找出存在的主要問(wèn)題及清潔生產(chǎn)機會(huì )，并根據清潔生產(chǎn)審核的特點(diǎn)確定出本輪清潔生產(chǎn)審核重點(diǎn)，設置清潔生產(chǎn)審核目標。分公司審核小組在咨詢(xún)老師的指導下，了解了國內同行業(yè)先進(jìn)的工藝技術(shù)指標，收集分析了分公司的基本情況，生產(chǎn)工作情況及環(huán)保工作狀況，基本探明分公司在用水排水、產(chǎn)品質(zhì)量方面存在問(wèn)題，針對上一年環(huán)保監測中總排水量未達到標準要求的問(wèn)題，確定“節水”為本輪清潔生產(chǎn)審核的審核重點(diǎn)；結合分公司實(shí)際和發(fā)展需要，設置了甘蔗快鋤低率、更正總收回率、百?lài)嵳岷臉嗣�、噸蔗排水量四個(gè)項目的近、中、遠期目標（見(jiàn)下表）

　　3、對審核重點(diǎn)進(jìn)行實(shí)測，建立輸入輸出物流平衡，查找污染產(chǎn)生和浪費的原因，并提出相應的清潔生產(chǎn)方案給予解決。分公司確定“節水”為審核重點(diǎn)，旨在通過(guò)審核，找出總排水量排放超標的原因，并通過(guò)實(shí)施相應的方案進(jìn)行改進(jìn)，使排放達到標準要求。審核小組通過(guò)對分公司輸入水量和輸出水量進(jìn)行分析，制定了詳細的現場(chǎng)實(shí)測計劃，確定進(jìn)水流量、甘蔗帶來(lái)水量為輸入物流，出水流量、蔗渣帶走水量、濾泥帶走水量、廢蜜帶走水量、沉灰池灰渣帶走水量和自蒸發(fā)損失為輸出物流，同時(shí)確定了實(shí)測點(diǎn)位置、實(shí)測次數、實(shí)測人員，規定進(jìn)水流量和出水流量測量統一采用浮標法，其它項目的測量通過(guò)采樣化驗分析后計算得出。并于2月21日至23日審核小組組織人員進(jìn)行實(shí)地測量。因條件限制，測量方法受水流的影響大，測量結果存在一定的誤差，但通過(guò)測量，基本上摸清了分公司用水排水狀況；各車(chē)間根據測量結果，召開(kāi)會(huì )議從八個(gè)方面分析產(chǎn)生浪費的'原因，并提出了相應的清潔生產(chǎn)方案，分公司組織實(shí)施了一部分切合實(shí)際的方案，如對鍋爐冷卻水、壓榨冷卻水回收利用等，并取得了一定成效。針對審核重點(diǎn)，分公司還實(shí)施了新建一座沉灰池的中/高費方案。

　　4、全員參與，廣泛征求清潔生產(chǎn)方案。清潔生產(chǎn)審核的過(guò)程其實(shí)是一個(gè)查找問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程，即是一個(gè)尋找清潔生產(chǎn)機會(huì )、提出清潔生產(chǎn)方案、實(shí)施清潔生產(chǎn)方案的過(guò)程。分公司自開(kāi)展清潔生產(chǎn)審核工作以來(lái)，一直鼓勵員工用書(shū)面的形式提出清潔生產(chǎn)方案和合理化建議，書(shū)面提出的清潔生產(chǎn)方案內容要包括提出的依據、提出內容，預計投資和實(shí)施后產(chǎn)生的效益，員工提出無(wú)/低費方案一直遵循“邊審核、邊實(shí)施、邊見(jiàn)效”的原則，為了便于統計和保證所提出的方案的質(zhì)量，所有以書(shū)面形式提出的方案經(jīng)部門(mén)篩選后報清潔生產(chǎn)辦公室進(jìn)行審核，清潔生產(chǎn)辦公室審核后，篩選出部分有條件實(shí)施的，可以產(chǎn)生明顯效益的方案返回各相關(guān)部門(mén)，要求各相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施。截止4月底，清潔生產(chǎn)辦公室共收集到書(shū)面提出的方案235條次，通過(guò)對相同的合并，剔出一部分口號性的方案，最后匯總了2xx條方案，分公司要求各部門(mén)組織實(shí)施的有125條次（有涉及多個(gè)部門(mén)的，多個(gè)部門(mén)均要求實(shí)施，實(shí)際實(shí)施的方案有72條）。

　　根據公司的管理程序，清潔生產(chǎn)審核程序中“實(shí)施方案的篩選和確定”，是經(jīng)公司審批同意后組織實(shí)施，審核小組只做些統計和材料整理；清潔生產(chǎn)審核報告的編寫(xiě)由書(shū)記員完成。

　　三、清潔生產(chǎn)審核取得的成果

　　1、產(chǎn)品質(zhì)量穩步提高，各項經(jīng)濟技術(shù)指標下降。

　　xx分公司20xx/20xx榨季白砂糖優(yōu)一級品率僅達到85%，20xx/20xx年榨季，分公司實(shí)施了以糖漿上浮替代二次硫熏的中高費方案，產(chǎn)品優(yōu)一級品率上升為96%，創(chuàng )造直接經(jīng)濟效益達38.84萬(wàn)元；其它各項經(jīng)濟技術(shù)指標都比審核有所下降，百?lài)嵳岷碾娪蓪徍饲暗?2.88度下降為33.75度，百?lài)嵳岷臉嗣河蓪徍饲暗?.95噸降為5.59噸；因實(shí)施了新建一座沉灰池的中/高費方案，減少了廢水排放量，噸蔗耗新鮮水由審核前的9.50噸下降為3.4噸。以上成果的取得均與實(shí)施清潔生產(chǎn)審核后，員工素質(zhì)提高分不開(kāi)，與清潔生產(chǎn)方案的實(shí)施分不開(kāi)。

　　2、水循環(huán)利用率增加，廢水排放量減少

　　20xx/20xx榨季，分公司生產(chǎn)排放廢水為每噸甘蔗34噸，超出了環(huán)保據排放的標準要求，分公司在審核時(shí)，針對此項目把“節水”作為本輪清潔生產(chǎn)審核的工作重點(diǎn)，并實(shí)施了新建一座沉灰池的中/高旨方案，同時(shí)實(shí)施了一些無(wú)/低費方案，使噸甘蔗排水34立方下降為甘蔗排水4.7立方，水循環(huán)利用率由原來(lái)的60%提高到84%。

　　3、，環(huán)境條件得到改善，員工素質(zhì)得到提高

　　加強培訓和宣傳是提高清潔生產(chǎn)認識、營(yíng)造清潔生產(chǎn)氛圍和掌握清潔生產(chǎn)知識的不可缺少的重要形式。xx分公司自開(kāi)展清潔生產(chǎn)審核工作以來(lái)，通過(guò)廣泛宣傳，使“節能、降耗、減污、增效”的目的深入廣大員工心中，使員工的思想素質(zhì)得到了一定程度上的轉變，員工工作積極主動(dòng)性提高，車(chē)間物品擺放井然有序，節約意識增強。

　　四、對清潔生產(chǎn)的認識和存在的不足

　　1、對清潔生產(chǎn)工作的認識不夠深，使清潔生產(chǎn)工作不能更進(jìn)一步的深入。

　　領(lǐng)導正確認識清潔生產(chǎn)審核工作并給予重視，是清潔生產(chǎn)審核取得較好成效的前提，xx分公司的清潔生產(chǎn)工作，公司和分公司的領(lǐng)導都高度重視，所以所實(shí)施的中/高費方案都取得了較好的經(jīng)濟效益；而所提出的無(wú)低/費方案均由中層管理人員進(jìn)行組織實(shí)施，因宣傳和學(xué)習不到位，致使部分中層管理人員對清潔生產(chǎn)工作認識不深，有部分方案的提出和實(shí)施流于形式，未能產(chǎn)生良好的效益。

　　2、因糖廠(chǎng)管理的粗放性，現場(chǎng)實(shí)測、生產(chǎn)成果的統計存在重重困難。

　　xx分公司跟云南大部分糖廠(chǎng)一樣，都是采用粗放性管理，缺乏必要的物料檢測計算手段，如中間物料測量、蒸汽測量、廢水（高溫）的測量等，因是連續性生產(chǎn)，理論計算值和實(shí)際數值還存在一定的差異；對中間各種物料的消耗也未進(jìn)行單項核算，所以所統計的生產(chǎn)成果只能體現一個(gè)總體效益，未能做到精確化。

　　3、未能把清潔生產(chǎn)工作跟現有的各種管理制度有機結合起來(lái)。

　　xx分公司現有質(zhì)量管理體系，食品量化分級管理、5s現場(chǎng)管理、定置管理、績(jì)效管理等各種管理制度，都側重于企業(yè)生產(chǎn)管理的不同的管理層次；清潔生產(chǎn)的目的是“預防為主”前提之下的“節能、降耗、減污、增效”，這是企業(yè)一直在做的工作，只是做得粗放，實(shí)施清潔生產(chǎn)能改變生產(chǎn)粗放的現狀，若清潔生產(chǎn)制度與原有各項制度的結合起來(lái)，可以使公司現行管理制度體現出良好的可操作性，可以使企業(yè)管理更上層次。但目前分公司在管理上卻未能把清潔生產(chǎn)工作與其它管理制度很好的結合起來(lái)，使清潔生產(chǎn)真正融合到生產(chǎn)管理過(guò)程當中，為生產(chǎn)管理搭建一個(gè)平臺，使管理更加科學(xué)規范化。

　　五、下一步的工作計劃

　　1、繼續強化學(xué)習培訓，提高管理人員和員工清潔生產(chǎn)意識，使清潔生產(chǎn)理念在員工心里扎根，增強員工參與清潔生產(chǎn)的積極性、主動(dòng)性。使員工意識到清潔生產(chǎn)無(wú)時(shí)不在，不處不在，隨時(shí)隨地可以進(jìn)行清潔生產(chǎn)。

　　2、完善持續清潔生產(chǎn)計劃，不斷提高清潔生產(chǎn)水平。

　　3、進(jìn)一步將清潔生產(chǎn)與現有的各種管理制度相結合，提升企業(yè)的基礎管理水平。

　　4、不斷健全和完善企業(yè)清潔生產(chǎn)的規章制度，使清潔生產(chǎn)管理日�；�，規范化，制度化

公司清產(chǎn)核資審計報告范文2

　　感謝公司給予我們這次交流的機會(huì )，下面我把xx分公司開(kāi)展清潔生產(chǎn)工作以來(lái)的工作情況做個(gè)簡(jiǎn)要匯報，存在不足的地方，請各位領(lǐng)導、老師和同事給予批評指正，并提出寶貴意見(jiàn)，以改善我們的各項工作。

　　一、基本情況

　　根據公司的總體安排，20xx年9月，xx分公司在公司、咨詢(xún)方老師、各相關(guān)部門(mén)的大力支持下，按照清潔生產(chǎn)審核程序開(kāi)展了清潔生產(chǎn)審核工作，并按照清潔生產(chǎn)審核的相關(guān)要求，成立了xx分公司清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設清潔生產(chǎn)辦公室，負責處理清潔生產(chǎn)審核的日常事務(wù)，清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)導小組按照審核程序制定了詳細的工作計劃，并按照計劃逐步開(kāi)展審核工作，截止現在，已基本上完成了清潔生產(chǎn)審核程序中各個(gè)階段的工作，并按照咨詢(xún)方老師的要求，于20xx年4月底完成了《xx分公司清潔生產(chǎn)審核報告》的初步編寫(xiě)工作。xx分公司在清潔生產(chǎn)審核過(guò)各中，所篩選出的71個(gè)無(wú)/低費方案已全部實(shí)施，其中可量化考核部分的無(wú)低費方案資金投入68745元，經(jīng)濟收益104079萬(wàn)元，可量化部分的投入產(chǎn)出比為1：1.51，中/高費方案實(shí)施了2項，資金投入135.1萬(wàn)元，經(jīng)濟收效46.78萬(wàn)元，其中lp/qj—130方案（新建一座沉灰池）主要是是側重于污水處理，不考慮經(jīng)濟收益。通過(guò)對方案進(jìn)行實(shí)施，每年節約新鮮水721080m3，節約標煤10080t，洗濾布打沉灰池循環(huán)利用每榨季減少cod排放約30.24t，在減少原材料消耗、減少能耗、降低水耗、提高作業(yè)安全性、降低勞動(dòng)強度、提高勞動(dòng)效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量、促進(jìn)管理水平提高等都有促進(jìn)作用。xx分公司希望通過(guò)清潔生產(chǎn)審核，不斷節能、降耗、減污、增效，持續進(jìn)行清潔生產(chǎn)，為環(huán)境保護和經(jīng)濟可持續發(fā)展做出貢獻。

　　二、工作方法

　　xx分公司的清潔生產(chǎn)審核工作是按照清潔生產(chǎn)工作程序逐步開(kāi)展的。

　　1、領(lǐng)導高度重視，各種形式的培訓和宣傳教育深入人心，為清潔生產(chǎn)審核工作打下了良好的基礎。清潔生產(chǎn)審核工作是一件綜合性很強的工作，涉及到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)和生產(chǎn)的全過(guò)程。領(lǐng)導的支持與參與，可以保證企業(yè)各級管理部門(mén)的協(xié)調與全體員工的投入參與，獲得清潔生產(chǎn)過(guò)程中人財物等方面的充分支持，從而保證清潔生產(chǎn)方案的順利組織實(shí)施。公司在審核準備初期就成立了審核領(lǐng)導小組，企管部相關(guān)領(lǐng)導全程陪同咨詢(xún)方老師到分公司進(jìn)行宣傳培訓，制定了清潔生產(chǎn)激勵機制，體現了公司對清潔生產(chǎn)工作的高度重視；分公司同時(shí)也成立了審核小組，分公司經(jīng)理在全體員工大會(huì )上做了動(dòng)員報告，號召全體員工積極提出清潔生產(chǎn)方案和合理化建議，并承諾提出的方案都會(huì )被分公司做為寶貴的財富收集，在條件成熟的的時(shí)候組織實(shí)施，并且都給予一定的獎勵。全體員工在各級領(lǐng)導的感召下，清潔生產(chǎn)的熱情被調動(dòng)起來(lái)；審核小組在此基礎上，制定了詳細的清潔生產(chǎn)審核工作計劃，讓審核工作按程序、有計劃的進(jìn)行；分公司利用黑板報、例會(huì )的形式宣貫清潔生產(chǎn)的相關(guān)法律法規，學(xué)習清潔生產(chǎn)的相關(guān)知識和進(jìn)行清潔生產(chǎn)審核的方法，使全體員工正確認識企業(yè)實(shí)施清潔生產(chǎn)的重要意義，掌握清潔生產(chǎn)審核的基本方法。為使清潔生產(chǎn)深入廣大員工心中，審核小組還進(jìn)行了一次征文活動(dòng)，通過(guò)向員工征集清潔生產(chǎn)文稿，把廣大員工引入清潔生產(chǎn)宣傳活動(dòng)之中，以寫(xiě)作激發(fā)員工對分公司實(shí)施清潔生產(chǎn)工作的理性思考，搜尋、指正浪費現象，培育、增強節能意識，總結、傳播節能工藝、技術(shù)和操作方法，把“清潔生產(chǎn)，從我做起”落到實(shí)處。

　　2、對企業(yè)現狀進(jìn)行全面調查分析，找出存在的主要問(wèn)題及清潔生產(chǎn)機會(huì )，并根據清潔生產(chǎn)審核的特點(diǎn)確定出本輪清潔生產(chǎn)審核重點(diǎn)，設置清潔生產(chǎn)審核目標。分公司審核小組在咨詢(xún)老師的指導下，了解了國內同行業(yè)先進(jìn)的工藝技術(shù)指標，收集分析了分公司的基本情況，生產(chǎn)工作情況及環(huán)保工作狀況，基本探明分公司在用水排水、產(chǎn)品質(zhì)量方面存在問(wèn)題，針對上一年環(huán)保監測中總排水量未達到標準要求的問(wèn)題，確定“節水”為本輪清潔生產(chǎn)審核的審核重點(diǎn)；結合分公司實(shí)際和發(fā)展需要，設置了甘蔗快鋤低率、更正總收回率、百?lài)嵳岷臉嗣�、噸蔗排水量四個(gè)項目的近、中、遠期目標（見(jiàn)下表）

　　3、對審核重點(diǎn)進(jìn)行實(shí)測，建立輸入輸出物流平衡，查找污染產(chǎn)生和浪費的原因，并提出相應的清潔生產(chǎn)方案給予解決。分

　　公司確定“節水”為審核重點(diǎn)，旨在通過(guò)審核，找出總排水量排放超標的原因，并通過(guò)實(shí)施相應的方案進(jìn)行改進(jìn)，使排放達到標準要求。審核小組通過(guò)對分公司輸入水量和輸出水量進(jìn)行分析，制定了詳細的現場(chǎng)實(shí)測計劃，確定進(jìn)水流量、甘蔗帶來(lái)水量為輸入物流，出水流量、蔗渣帶走水量、濾泥帶走水量、廢蜜帶走水量、沉灰池灰渣帶走水量和自蒸發(fā)損失為輸出物流，同時(shí)確定了實(shí)測點(diǎn)位置、實(shí)測次數、實(shí)測人員，規定進(jìn)水流量和出水流量測量統一采用浮標法，其它項目的測量通過(guò)采樣化驗分析后計算得出。并于2月21日至23日審核小組組織人員進(jìn)行實(shí)地測量。因條件限制，測量方法受水流的影響大，測量結果存在一定的誤差，但通過(guò)測量，基本上摸清了分公司用水排水狀況；各車(chē)間根據測量結果，召開(kāi)會(huì )議從八個(gè)方面分析產(chǎn)生浪費的原因，并提出了相應的`清潔生產(chǎn)方案，分公司組織實(shí)施了一部分切合實(shí)際的方案，如對鍋爐冷卻水、壓榨冷卻水回收利用等，并取得了一定成效。針對審核重點(diǎn)，分公司還實(shí)施了新建一座沉灰池的中/高費方案。

　　4、全員參與，廣泛征求清潔生產(chǎn)方案。清潔生產(chǎn)審核的過(guò)程其實(shí)是一個(gè)查找問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程，即是一個(gè)尋找清潔生產(chǎn)機會(huì )、提出清潔生產(chǎn)方案、實(shí)施清潔生產(chǎn)方案的過(guò)程。分公司自開(kāi)展清潔生產(chǎn)審核工作以來(lái)，一直鼓勵員工用書(shū)面的形式提出清潔生產(chǎn)方案和合理化建議，書(shū)面提出的清潔生產(chǎn)方案內容要包括提出的依據、提出內容，預計投資和實(shí)施后產(chǎn)生的效益，員工提出無(wú)/低費方案一直遵循“邊審核、邊實(shí)施、邊見(jiàn)效”的原則，為了便于統計和保證所提出的方案的質(zhì)量，所有以書(shū)面形式提出的方案經(jīng)部門(mén)篩選后報清潔生產(chǎn)辦公室進(jìn)行審核，清潔生產(chǎn)辦公室審核后，篩選出部分有條件實(shí)施的，可以產(chǎn)生明顯效益的方案返回各相關(guān)部門(mén)，要求各相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施。截止4月底，清潔生產(chǎn)辦公室共收集到書(shū)面提出的方案235條次，通過(guò)對相同的合并，剔出一部分口號性的方案，最后匯總了2xx條方案，分公司要求各部門(mén)組織實(shí)施的有125條次（有涉及多個(gè)部門(mén)的，多個(gè)部門(mén)均要求實(shí)施，實(shí)際實(shí)施的方案有72條）。

　　根據公司的管理程序，清潔生產(chǎn)審核程序中“實(shí)施方案的篩選和確定”，是經(jīng)公司審批同意后組織實(shí)施，審核小組只做些統計和材料整理；清潔生產(chǎn)審核報告的編寫(xiě)由書(shū)記員完成。

　　三、清潔生產(chǎn)審核取得的成果

　　1、產(chǎn)品質(zhì)量穩步提高，各項經(jīng)濟技術(shù)指標下降。

　　xx分公司20xx/20xx榨季白砂糖優(yōu)一級品率僅達到85%，20xx/20xx年榨季，分公司實(shí)施了以糖漿上浮替代二次硫熏的中高費方案，產(chǎn)品優(yōu)一級品率上升為96%，創(chuàng )造直接經(jīng)濟效益達38.84萬(wàn)元；其它各項經(jīng)濟技術(shù)指標都比審核有所下降，百?lài)嵳岷碾娪蓪徍饲暗?2.88度下降為33.75度，百?lài)嵳岷臉嗣河蓪徍饲暗?.95噸降為5.59噸；因實(shí)施了新建一座沉灰池的中/高費方案，減少了廢水排放量，噸蔗耗新鮮水由審核前的9.50噸下降為3.4噸。以上成果的取得均與實(shí)施清潔生產(chǎn)審核后，員工素質(zhì)提高分不開(kāi)，與清潔生產(chǎn)方案的實(shí)施分不開(kāi)。

　　2、水循環(huán)利用率增加，廢水排放量減少

　　20xx/20xx榨季，分公司生產(chǎn)排放廢水為每噸甘蔗34噸，超出了環(huán)保據排放的標準要求，分公司在審核時(shí)，針對此項目把“節水”作為本輪清潔生產(chǎn)審核的工作重點(diǎn)，并實(shí)施了新建一座沉灰池的中/高旨方案，同時(shí)實(shí)施了一些無(wú)/低費方案，使噸甘蔗排水34立方下降為甘蔗排水4.7立方，水循環(huán)利用率由原來(lái)的60%提高到84%。

　　3、，環(huán)境條件得到改善，員工素質(zhì)得到提高

　　加強培訓和宣傳是提高清潔生產(chǎn)認識、營(yíng)造清潔生產(chǎn)氛圍和掌握清潔生產(chǎn)知識的不可缺少的重要形式。xx分公司自開(kāi)展清潔生產(chǎn)審核工作以來(lái)，通過(guò)廣泛宣傳，使“節能、降耗、減污、增效”的目的深入廣大員工心中，使員工的思想素質(zhì)得到了一定程度上的轉變，員工工作積極主動(dòng)性提高，車(chē)間物品擺放井然有序，節約意識增強。

　　四、對清潔生產(chǎn)的認識和存在的不足

　　1、對清潔生產(chǎn)工作的認識不夠深，使清潔生產(chǎn)工作不能更進(jìn)一步的深入。

　　領(lǐng)導正確認識清潔生產(chǎn)審核工作并給予重視，是清潔生產(chǎn)審核取得較好成效的前提，xx分公司的清潔生產(chǎn)工作，公司和分公司的領(lǐng)導都高度重視，所以所實(shí)施的中/高費方案都取得了較好的經(jīng)濟效益；而所提出的無(wú)低/費方案均由中層管理人員進(jìn)行組織實(shí)施，因宣傳和學(xué)習不到位，致使部分中層管理人員對清潔生產(chǎn)工作認識不深，有部分方案的提出和實(shí)施流于形式，未能產(chǎn)生良好的效益。

　　2、因糖廠(chǎng)管理的粗放性，現場(chǎng)實(shí)測、生產(chǎn)成果的統計存在重重困難。

　　xx分公司跟云南大部分糖廠(chǎng)一樣，都是采用粗放性管理，缺乏必要的物料檢測計算手段，如中間物料測量、蒸汽測量、廢水（高溫）的測量等，因是連續性生產(chǎn)，理論計算值和實(shí)際數值還存在一定的差異；對中間各種物料的消耗也未進(jìn)行單項核算，所以所統計的生產(chǎn)成果只能體現一個(gè)總體效益，未能做到精確化。

　　3、未能把清潔生產(chǎn)工作跟現有的各種管理制度有機結合起來(lái)。

　　xx分公司現有質(zhì)量管理體系，食品量化分級管理、5s現場(chǎng)管理、定置管理、績(jì)效管理等各種管理制度，都側重于企業(yè)生產(chǎn)管理的不同的管理層次；清潔生產(chǎn)的目的是“預防為主”前提之下的“節能、降耗、減污、增效”，這是企業(yè)一直在做的工作，只是做得粗放，實(shí)施清潔生產(chǎn)能改變生產(chǎn)粗放的現狀，若清潔生產(chǎn)制度與原有各項制度的結合起來(lái)，可以使公司現行管理制度體現出良好的可操作性，可以使企業(yè)管理更上層次。但目前分公司在管理上卻未能把清潔生產(chǎn)工作與其它管理制度很好的結合起來(lái)，使清潔生產(chǎn)真正融合到生產(chǎn)管理過(guò)程當中，為生產(chǎn)管理搭建一個(gè)平臺，使管理更加科學(xué)規范化。

　　五、下一步的工作計劃

　　1、繼續強化學(xué)習培訓，提高管理人員和員工清潔生產(chǎn)意識，使清潔生產(chǎn)理念在員工心里扎根，增強員工參與清潔生產(chǎn)的積極性、主動(dòng)性。使員工意識到清潔生產(chǎn)無(wú)時(shí)不在，不處不在，隨時(shí)隨地可以進(jìn)行清潔生產(chǎn)。

　　2、完善持續清潔生產(chǎn)計劃，不斷提高清潔生產(chǎn)水平。

　　3、進(jìn)一步將清潔生產(chǎn)與現有的各種管理制度相結合，提升企業(yè)的基礎管理水平。

　　4、不斷健全和完善企業(yè)清潔生產(chǎn)的規章制度，使清潔生產(chǎn)管理日�；�，規范化，制度化。

公司清產(chǎn)核資審計報告范文3

　　一、清產(chǎn)核資審計計劃階段

　�。ㄒ唬┣瀹a(chǎn)核資專(zhuān)項審計階段的工作設計應考慮的

　　1、全面了解清產(chǎn)核資的基本情況。由于清產(chǎn)、核資的審計及提供經(jīng)濟鑒證等工作涉及的資產(chǎn)龐大、情況復雜、審計風(fēng)險高，在審計計劃階段必須對客戶(hù)基本情況作全面了解。

　　2、主審所與參審所、審計單位與被審計單位的組織協(xié)調。鑒于投入的人力及參與審計的事務(wù)所較多，時(shí)間上也有要求，故一定要合理地安排好進(jìn)度及人員的搭配，同時(shí)要與參與各方進(jìn)行很好地協(xié)調，要發(fā)揮好作為主審所的組織協(xié)調作用。

　　3、主審所與參審所、審計單位與被審計單位的信息傳遞。為加強溝通，以利于統一思想、提高工作效率，必須建立起一套信息傳遞辦法。這套辦法應保證審計過(guò)程中公司內部、公司與中介機構、中介機構之間、中介機構項目組成員間、相關(guān)職能部門(mén)間的信息暢通。信息傳遞與反饋貫穿于清產(chǎn)核資審計工作的整個(gè)過(guò)程。

　　4、明確項目領(lǐng)導小組和項目工作小組、主審所與參審所、審計單位與被審計單位等的工作職責。

　　5、制定總體方案應包括的內容�？傮w方案是整個(gè)清產(chǎn)核資審計工作中起指導和控制作用的。

　　6、掌握清產(chǎn)核資的相關(guān)、法規及規范性文件。與清產(chǎn)核資有關(guān)的文件，主要包括國資委下發(fā)的五個(gè)文件，包含清產(chǎn)核資辦法和清產(chǎn)核資工作規則。

　�。ǘ�）清產(chǎn)核資審計計劃階段工作內容

　　1、組建確定項目領(lǐng)導小組和項目工作小組，確定領(lǐng)導小組的組成（包括副主任師、部門(mén)經(jīng)理、項目負責人）。

　　2、向公司相關(guān)人員調查了解情況，收集相關(guān)資料。了解的主要內容為：業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)規模和組織結構；經(jīng)營(yíng)情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；以前年度接受審計的情況、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、會(huì )計核算辦法（包括會(huì )計政策、會(huì )計估計變更等）、內部控制制度、具體的財務(wù)會(huì )計機構及工作組織（包括組織機構圖、業(yè)務(wù)流程圖、詳細地址、聯(lián)系方式、到達所需時(shí)間等）、行業(yè)特殊情況說(shuō)明等。

　　3、建立信息傳遞與反饋相關(guān)工作機制，如：例會(huì )制度、工作周報制度與重大問(wèn)題請示報告制度等。

　　4、制訂《清產(chǎn)核資審計總體方案》（簡(jiǎn)稱(chēng)“總體方案”）及設計清產(chǎn)核資程序和審計工作底稿，組織專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行討論�？傮w方案中應包括但不限于以下內容：清產(chǎn)核資的目的、清產(chǎn)核資工作范圍；損失認定及經(jīng)濟鑒證的`相關(guān)技術(shù)標準（應按報表項目分項列示標準及相應應獲取的相關(guān)證據）；信息傳遞與反饋機制；人員、進(jìn)度的安排及工時(shí)的預算；具體審計計劃及總體方案的調整或修改程序、權限；項目的監控辦法及證據索引號的編制要求等。以下對某些項目作出具體說(shuō)明：

　�。�1）關(guān)于確定清產(chǎn)核資工作范圍。一般應包括客戶(hù)總部及所屬全部的子公司（含下屬二級核算單位、分支機構等），除根據《國有企業(yè)清產(chǎn)核資工作規程》的規定可以不列入清產(chǎn)核資工作范圍的單位外，全部列入清產(chǎn)核資范圍。

　�。�2）關(guān)于設計損失認定及經(jīng)濟鑒證的相關(guān)技術(shù)標準工作底稿。為了便于審計人員和客戶(hù)相關(guān)人員掌握標準、提高工作效率，應根據《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規則》，分別按壞賬損失、貨幣資金損失、存貨損失、投資損失、固定資產(chǎn)損失、在建工程損失等設計認定及經(jīng)濟鑒證的相關(guān)技術(shù)標準，設計工作底稿。

　�。�3）關(guān)于對公司參與清產(chǎn)核資人員進(jìn)行培訓。培訓內容包括工作實(shí)施方案、總體方案及清產(chǎn)核資軟件的使用等。

　�。�4）向被審計單位下發(fā)《所需資料清單》等工作資料。應按照清產(chǎn)核資專(zhuān)項審計的特點(diǎn)設計《所需資料清單》。并說(shuō)明清產(chǎn)核資范圍及確定依據清產(chǎn)核資工作方案；企業(yè)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權證明；企業(yè)清產(chǎn)核資清查明細表及申報資產(chǎn)損失相關(guān)證據（包括企業(yè)及其他相關(guān)機構出具的專(zhuān)項說(shuō)明）；企業(yè)認為有必須提供其他資料，包括與清產(chǎn)核資基準日相關(guān)的、以前年度會(huì )計及其他資料。

　　二、清產(chǎn)核資審計實(shí)施階段

　　1、項目監控及現場(chǎng)審計工作。項目實(shí)施過(guò)程中，作為項目領(lǐng)導小組及項目工作小組負責人，應對項目總體方案的調整、審計人員的調配、進(jìn)度的推進(jìn)、重大問(wèn)題的把握、技術(shù)標準的解釋、是否需要出具經(jīng)濟監證證明等進(jìn)行監控。

　　2、在清產(chǎn)核資審計實(shí)施過(guò)程中，參與的審計人員及協(xié)作所應按總體方案的要求，及時(shí)將審計過(guò)程中遇到的問(wèn)題反饋至項目領(lǐng)導小組。由項目領(lǐng)導小組定期與客戶(hù)清產(chǎn)核資辦公室人員召開(kāi)例會(huì )，進(jìn)行充分地溝通、協(xié)調，達成一致意見(jiàn)。同時(shí)，對遇到的一些政策性問(wèn)題、一些共性但現行政策又不明朗的問(wèn)題及時(shí)與國資委進(jìn)行溝通，取得權威部門(mén)的意見(jiàn)并及時(shí)反饋至各項目組。

　　3、項目領(lǐng)導小組及時(shí)完成審核，并及時(shí)書(shū)面反饋意見(jiàn)（EMALL、傳真等方式）至項目工作小組，由工作小組現場(chǎng)執行領(lǐng)導小組的意見(jiàn)。

　　4、各項目工作小組現場(chǎng)完成工作底稿的初步整理、獲取審計證據、出具資產(chǎn)損失經(jīng)濟鑒證證明、完成一級復核。在無(wú)法獲得滿(mǎn)意的外部證據情況下，審計人員需要根據職業(yè)判斷和客觀(guān)評判考慮是否出具資產(chǎn)損失經(jīng)濟鑒證證明。其中，我們認為對原制度損失掛賬鑒證，可按以下原則把握：

　�。�1）資產(chǎn)損失是實(shí)實(shí)在在發(fā)生的，尚未發(fā)生的不能確認為損失；

　�。�2）當年發(fā)生的技術(shù)性差錯不能確認為損失，以前年度發(fā)生的，經(jīng)核查確認為損失，可以作為資產(chǎn)損失申報；

　�。�3）母公司對子公司的投資確認原則：一般不能確認為損失，如果是破產(chǎn)清算的子公司、已不存在的子公司其投資損失通過(guò)核查，取得合法證據的可以申報損失；

　�。�4）內部往來(lái)不能確認為損失；

　�。�5）違規經(jīng)營(yíng)的損失不能作為損失申報；

　�。�6）有的負債比照資產(chǎn)處理（如外欠債長(cháng)期無(wú)法支付的一潛盈；長(cháng)期掛賬的赤字，如：應付福利費）；

　�。�7）專(zhuān)項固定資產(chǎn)報廢和毀損可以以企業(yè)內部技術(shù)部門(mén)鑒定為依據，但其必須是集團級的；

　�。�8）盤(pán)虧、報廢和毀損的存貨應轉出的進(jìn)項稅，應該隨同資產(chǎn)損失一同上報。

　　5、各項目工作小組現場(chǎng)完成審計、清產(chǎn)核資報表（含清產(chǎn)核資軟件內報表勾稽的審核及數據的拷貝），撰寫(xiě)草稿。

　　三、清產(chǎn)核資審計終結階段

　�。ㄒ唬┣瀹a(chǎn)核資審計終結階段應考慮的問(wèn)題

　　1、對于申報損失的證明材料不足的，與客戶(hù)清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組進(jìn)行溝通。對疑難問(wèn)題向國資委進(jìn)行請示。

　　2、撰寫(xiě)專(zhuān)項審計報告、管理建議書(shū)。

　　3、協(xié)助客戶(hù)按國資委的要求完善相關(guān)制度。尤其是對經(jīng)同意核銷(xiāo)的各項不良債權、不良投資，協(xié)助建立賬銷(xiāo)案存管理制度；對同意核銷(xiāo)的各項實(shí)物資產(chǎn)損失，制訂資產(chǎn)處置制度。

　�。ǘ�）清產(chǎn)核資審計終結階段工作

　　1、協(xié)助客戶(hù)向國資委申報清產(chǎn)核資結果并按國資委反饋意見(jiàn)進(jìn)行回復。雖然清產(chǎn)核資的主體是企業(yè)，向國資委申請的主體也是企業(yè)，而作為會(huì )計師事務(wù)所，我們應利用自己的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助客戶(hù)撰寫(xiě)清產(chǎn)核資報告與國資委進(jìn)行溝通，主動(dòng)地向國資委匯報資產(chǎn)損失，準備并回答國資委在審核過(guò)程中提出的問(wèn)題，完善證據或補充材料。

　　2、完成各審計客體的工作底稿的整理、裝訂，二級、三級復核；完成并出具審計報告，對有必要專(zhuān)門(mén)出具管理建議書(shū)的出具管理建議書(shū)；完成公司的匯總與合并工作，撰寫(xiě)項目總結報告；完成合并及匯總工作底稿的的整理，一、二、三級復核；完成公司的合并及其他需要出具報告的公司審計報告、管理建議、內部控制制度審核報告，并與公司溝通定稿。

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