公司財務(wù)分析報告范文（合集）

　　在學(xué)習、工作生活中，報告十分的重要，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準確、簡(jiǎn)潔。那么報告應該怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編收集整理的公司財務(wù)分析報告范文，歡迎大家分享。

　　一、基本情況

　　1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元，占93.43%；萬(wàn)元，占5.75%；萬(wàn)元，占0.82%。

　　2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

　　3、公司的組織結構（1）、公司本部的組織架構根據企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖：

　　4、財務(wù)部職能及各崗位職責

　�。�1）、財務(wù)部職能（略）

　�。�2）、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部部長(cháng)X人、財務(wù)處處長(cháng)X人、財務(wù)處副處長(cháng)X人、成本價(jià)格處副處長(cháng)X人、會(huì )計員X人。

　�。�3）、財務(wù)部各崗位職責（略）

　　二、主要會(huì )計政策、稅收政策

　　1、主要會(huì )計政策公司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定，會(huì )計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續盤(pán)存制；長(cháng)期投資按權益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進(jìn)先出法。

　　2、主要稅收政策

　�。�1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　�。�2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、財務(wù)管理制度與內部控制制度

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理制度（略）

　�。ǘ�）內部控制制度

　　1、內部會(huì )計控制規范——貨幣資金

　　2、內部會(huì )計控制規范——采購與付款

　　3、物資管理制度

　　4、產(chǎn)成品管理制度

　　5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定

　　四、資產(chǎn)負債表分析

　　1、資產(chǎn)項目分析

　�。�1）、 “銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬(wàn)元，其中保證金X萬(wàn)元，基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行：；賬號：

　�。�2）、 “應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元，余額構成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。預計回收額X萬(wàn)元。

　�。�3）、 “其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。余額構成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。預計回收額X萬(wàn)元。

　�。�4）、 “預付賬款”（無(wú)）

　�。�5）、 “存貨”分析期末構成：原材料X萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元，年初構成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元。原材料增加X(jué)萬(wàn)元，低值易耗品減少X萬(wàn)元，在制品增加X(jué)萬(wàn)元，庫存商品減少X萬(wàn)元。

　�。�6）、 “長(cháng)期債權投資”（無(wú)）

　�。�7）、 “長(cháng)期股權投資”分析對XXXX有限公司投資，賬面余額X萬(wàn)元。

　�。�8）、 “固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機器設備原值X萬(wàn)元、運輸設備原值X萬(wàn)元、房屋建筑物原值X萬(wàn)元、土地X萬(wàn)元，凈值分別為XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、X萬(wàn)元，本年增加固定資產(chǎn)（機器設備）X萬(wàn)元，原因為XXX完工，在建工程轉入固定資產(chǎn)。六月末累計折舊為X萬(wàn)元，其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為X萬(wàn)元、X萬(wàn)元、X萬(wàn)元。

　�。�9）、 “在建工程”分析技術(shù)改造購置設備，增加在建工程X萬(wàn)元；部分工程完工轉固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬(wàn)元。

　�。�10）、 “無(wú)形資產(chǎn)”（無(wú)）

　�。�11）、 “待攤費用”和“長(cháng)期待攤費用”（無(wú)）

　�。�12）、 “各項準備金”分析本年無(wú)變化

　�。�13）、 “固定資產(chǎn)清理”分析本年無(wú)變化

　�。�14）、 “待處理財產(chǎn)損益”分析本年無(wú)變化

　�。�15）、質(zhì)押、抵押、司法凍結情況本年無(wú)變化

　　2、負債項目分析

　�。�1）、 “短期借款”分析XX工行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以機器設備（價(jià)值為X萬(wàn)元）為抵押物。XX銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以應收賬款（金額為X萬(wàn)元）為抵押物。XX銀行：本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。XX銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。

　�。�2）、 “長(cháng)期借款”分析長(cháng)期借款共計X萬(wàn)元，主要為技術(shù)改造投資。借款依據為：XX省工程咨詢(xún)公司“XXXX有限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告；省計委X計結構發(fā)（2XXX）XX號文；X計結構發(fā)（2XX）XX號文；XX公司資計字（2XXX）XX號文和XX公司{XXX}XX號文等。

　�。�3）、 “應付賬款”分析應付賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末1X萬(wàn)元。余額構成：一年以下X萬(wàn)元，一年以上兩年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下2X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。

　�。�4）、 “其他應付款”分析其他應付款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。余額構成：一年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。

　�。�5）、 “預收賬款”分析（無(wú)）

　�。�6）、 “應交稅金”分析年初增值稅留抵X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元，城建稅X萬(wàn)元；本年應交增值稅X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元；本年已交增值稅X萬(wàn)元、城建稅4萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元；期末增值稅留抵X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元。

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