項目事前績(jì)效評估報告

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，我們使用報告的情況越來(lái)越多，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。那么一般報告是怎么寫(xiě)的呢？下面是小編收集整理的項目事前績(jì)效評估報告，歡迎大家分享。

項目事前績(jì)效評估報告1

　　為加快推進(jìn)預算績(jì)效管理，加強評價(jià)結果應用，提升財政管理科學(xué)化、精細化水平，按照原州區財政局《原州區關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號）文的要求，須對列入20xx年重點(diǎn)項目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項目開(kāi)展績(jì)效目標自評工作。我單位組織開(kāi)展此次績(jì)效評價(jià)工作，現將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況。

　　原州區行政審批局《關(guān)于原州區20xx年秋季道路水毀維修工程初步設計的批復》，路線(xiàn)分布于原州區境內，涉及14條公路，路線(xiàn)全長(cháng)100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬(wàn)元，資金來(lái)源分別從車(chē)購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉村振興債券資金中安排，解決。項目建設期間20xx年8-11月。

　　根據關(guān)于印發(fā)《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目（年終調整）實(shí)施方案》的通知（原鄉振組發(fā)﹝20xx〕5號文件），對項目進(jìn)行了年終調整，調整后20xx年資金規模為1030萬(wàn)元，資金來(lái)源分別為從車(chē)購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬(wàn)元和銜接鄉村振興債券資金500萬(wàn)元，項目路線(xiàn)分布于原州區境內，涉及14條公路，路線(xiàn)全長(cháng)100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　本工程合同段長(cháng)約100.12公里，為新建項目，全線(xiàn)按公路工程技術(shù)標準四級公路設計/三級/鄉村二級標準維修。合同總價(jià)為898.2466萬(wàn)元，工程期限為20xx年8-11月。

　　本工程現已完工完工時(shí)間為20xx-11月。我局積極與鄉村振興局、財政、審計部門(mén)協(xié)調，計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。

　�。ǘ�）項目資金使用及管理情況

　　1、資金使用情況分析

　�。�1）資金到位情況分析

　　該工程20xx年資金規模1030萬(wàn)元，資金到位1030萬(wàn)元，資金到位率100%，其中分別從車(chē)購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬(wàn)元和銜接鄉村振興債券資金500萬(wàn)元；上年結轉結余資金0萬(wàn)元，本年度實(shí)際支付755.2239萬(wàn)元。

　　(2)項目實(shí)際支出金額

　　截至績(jì)效評價(jià)日，項目實(shí)際完成支出755.2239萬(wàn)元。

　　2、項目資金管理情況分析

　　資金管理按照《財政專(zhuān)項資金管理辦法》的規定，對項目資金進(jìn)行管理和使用，專(zhuān)款專(zhuān)用。由自治區財政廳下?lián)苜Y金到固原市原州區財政局，再由財政局將款項撥到固原市原州區住房城鄉建設和交通局賬戶(hù)。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　根據《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目（年終調整）實(shí)施方案》的通知（原鄉振組發(fā)﹝20xx〕5號文件）、《原州區關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號）我單位按下列步驟開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作：

　　1、前期準備。我單位抽調專(zhuān)人成立績(jì)效評價(jià)工作組，明確工作職責，并到項目現場(chǎng)了解被評價(jià)項目的基本情況，并據此設計評價(jià)工作方案和相關(guān)表格。工作組與有關(guān)人員及項目執行單位確定聯(lián)絡(luò )機制。

　　2、實(shí)施情況。項目績(jì)效評價(jià)實(shí)施步驟：

　�。�1）收集核查資料。收集該項目相關(guān)政策文件、資金撥付明細、項目申報及審批等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項目申報、評審、公示、審批、實(shí)施、驗收等程序是否符合要求，資金分配、發(fā)放是否合規，撥付手續是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。

　�。�2）與項目管理和項目執行負責人面談，了解項目管理與實(shí)施過(guò)程中的情況，分析項目績(jì)效控制的關(guān)鍵因素，并了解實(shí)際控制狀況。

　�。�3）召開(kāi)座談會(huì )。組織項目單位、扶貧、財政等相關(guān)部門(mén)及受益農戶(hù)代表等召開(kāi)座談會(huì )，聽(tīng)取該項目情況介紹。

　�。�4）現場(chǎng)查看。深入每個(gè)項目點(diǎn)調查走訪(fǎng)，發(fā)放問(wèn)卷調查。

　�。�5）得出評價(jià)結論，形成績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)結論

　　通過(guò)原州區住房城鄉建設和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項目的績(jì)效目標評價(jià)，項目申報、審批嚴謹健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執行，項目完成符合基本要求；項目實(shí)施對改善農村公路通行狀況，保障了農村經(jīng)濟及生活便利，完善了農村公共基礎設施環(huán)境，減輕了當地農民的負擔。根據從項目投入、產(chǎn)出和績(jì)效三類(lèi)方面的績(jì)效目標評價(jià)指標體系和績(jì)效檢查情況，該項目整體績(jì)效分值100分，實(shí)得96.08分。

　　四、項目績(jì)效指標完成情況分析

　�。ㄒ唬┩度胫笜送瓿汕闆r分析

　　預算執行率：按年初預算數/年度預算執行數計算，完成目標值達到73.32%。

　�。ǘ�）產(chǎn)出指標完成情況分析

　　1. 數量指標（完成工程量）：

　　項目路線(xiàn)分布于原州區境內，涉及14條公路，路線(xiàn)全長(cháng)100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　2.質(zhì)量指標：

　　20xx年秋季道路水毀維修工程，均嚴格按照《原州區20xx年統籌整合使用財政涉農資金項目年終調整方案》的'相關(guān)技術(shù)標準要求進(jìn)行設計，規范組織扶貧道路建設項目的實(shí)施。區交通局負責對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設項目開(kāi)展督促指導和技術(shù)服務(wù)工作，項目質(zhì)量均符合相應的技術(shù)標準和規范要求。

　　3.時(shí)效指標：

　　在施工過(guò)程中涉及征地方面的問(wèn)題，需要反復溝通；同時(shí)，因村民、施工難度、鄉村振興相關(guān)工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細，與項目相關(guān)部門(mén)的溝通還需要改善和加強。

　�。ㄈ�）效益指標完成情況分析

　　1.項目實(shí)施的社會(huì )效益分析

　　本項目的建設是保障沿線(xiàn)群眾和車(chē)輛出行安全，實(shí)現固原市“精準扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設小康社會(huì )的需要；本項目的建設是實(shí)現固原市交通運輸“十三五”規劃、增大農村公路通達深度的需求；本項目的建設是認真落實(shí)自治區黨委政府關(guān)于“抓住機遇、趁勢而上。實(shí)踐精準扶貧、集中扶貧、讓原州區貧困地區完成脫貧摘帽，全面建成小康社會(huì )”的具體體現；本項目的建設是推動(dòng)民族團結進(jìn)步新進(jìn)展。

　　2.項目實(shí)施的可持續影響分析

　　扶貧道路的建設，將進(jìn)一步推動(dòng)農村經(jīng)濟結構的調整和高效生態(tài)農業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農產(chǎn)品的快速流通和鄉村旅游業(yè)發(fā)展，助推了農業(yè)增效和農民增收；便利的農村交通條件促進(jìn)了農村與城市的信息交流，擴大了農村對外溝通交往程度，隨著(zhù)農村生產(chǎn)生活條件的改善以及城鄉差別縮小，農民生活方式將會(huì )發(fā)生根本轉變，城鄉生活也將實(shí)現和諧交融。

　　3.滿(mǎn)意度指標完成情況分析

　　我們對秋季道路水毀維修工程建設項目進(jìn)行了實(shí)地走訪(fǎng)調查，大家普遍認為：項目工作組在項目改造期間建設施工單位均與項目所在村組相處關(guān)系很好；雖然施工期間發(fā)生過(guò)一些沖突，但沖突處理結果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來(lái)不便，但困難不大；該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項目本身的總體態(tài)度非常滿(mǎn)意。

　　五、績(jì)效自評工作的建議

　　1、做好前期調研及環(huán)境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現的問(wèn)題前期要做好預防措施有效應對。

　　2、健全組織管理機構，明確管理職責。對于秋季道路水毀維修建設實(shí)現目標考核制度，嚴格兌現目標管理責任書(shū)的要求，對優(yōu)秀的建設管理團隊和個(gè)人進(jìn)行物質(zhì)獎勵；擴大路政管理部門(mén)的工作范圍，對超重超載車(chē)輛依法打擊；由于村組道路路線(xiàn)較長(cháng)且比較分散，僅靠專(zhuān)職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉村路政協(xié)管員分片管理。

　　3、區交通局負責對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設項目開(kāi)展督促指導和技術(shù)服務(wù)工作，規范組織扶貧道路建設項目的實(shí)施。

項目事前績(jì)效評估報告2

　　為切實(shí)保障民生工程建設，提高民生工程惠民效益，根據省民政廳、財政廳《關(guān)于印發(fā)安徽省民政民生工程績(jì)效評價(jià)辦法的通知》（皖民規財函〔20xx〕303 號）要求，對我市20xx年社會(huì )養老服務(wù)體系建設和養老智慧化工作進(jìn)行自評，現將評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　截至20xx年12月，全市共有公辦、公建民營(yíng)和社會(huì )辦各類(lèi)養老機構50家，合計床位8554張。

　　二、績(jì)效評價(jià)結論

　　經(jīng)綜合評分，該項目得分100分，評價(jià)績(jì)效等級為“優(yōu)”。

　�。ㄒ唬┩度耄�總分20分，自評20分）

　　1.項目立項（總分14分，自評14分）

　�。�1）規劃編制與審批（總分5分，自評5分）

　　根據國家和省相關(guān)政策，按照省、市民生工程目標要求，市、縣人民政府將養老體系和養老智慧化建設納入國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展“十四五”規劃。編制了《淮北市“十四五”養老服務(wù)發(fā)展規劃》和《淮北市養老服務(wù)和智慧養老實(shí)施方案》并經(jīng)市政府批準。市、縣編制的實(shí)施辦法和年度實(shí)施方案符合國家相關(guān)法律法規和國民經(jīng)濟發(fā)展規劃，以及我省相關(guān)政策的要求。編制的實(shí)施方案滿(mǎn)足《社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設實(shí)施辦法》的要求。

　�。�2）聯(lián)席會(huì )議機制建立與執行（總分2分，自評2分）

　　市、縣建立健全了由民政、財政等部門(mén)負責同志參加成立的聯(lián)席會(huì )議制度。經(jīng)市政府研究同意，淮北市養老服務(wù)體系聯(lián)席會(huì )議制度于今年6月正式建立。聯(lián)席會(huì )議制度由市民政局牽頭負責，成員單位共有28家。通過(guò)聯(lián)席會(huì )議制度，積極協(xié)調研究、解決問(wèn)題、部署任務(wù)、制定詳細的工作計劃。

　�。�3）績(jì)效目標合理性（總分3分，自評3分）

　　《淮北市養老服務(wù)和智慧養老實(shí)施方案》中設定了績(jì)效目標；設定的績(jì)效目標符合《社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設實(shí)施辦法》分解下達的目標要求；設定的績(jì)效目標符合經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和客觀(guān)實(shí)際的要求。

　�。�4）績(jì)效指標明確性（總分4分，自評4分）

　　《淮北市養老服務(wù)和智慧養老實(shí)施方案》設定了清晰的產(chǎn)出和效果績(jì)效指標；項目實(shí)施方案設定的績(jì)效指標做到了細化、量化、可衡量，給養老服務(wù)和智慧養老工作指明工作方向。

　　2.資金落實(shí) (6分)

　�。�1）資金到位率（總分3分，自評3分）

　　截止20xx年12月31日，通過(guò)各渠道籌集的社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設補助資金實(shí)際到位資金和應補助資金總額一致，到位率為100%。

　�。�2）補助資金到位及時(shí)率（總分3分，自評3分）

　　截止20xx年12月31日，高齡津貼按月及時(shí)發(fā)放，養老服務(wù)補貼、機構運營(yíng)補貼、一次性建設補貼等及時(shí)撥付，補助資金到位及時(shí)率100%。

　�。ǘ�）過(guò)程（總分30分，自評30分）

　　1.項目管理（總分20分，自評20分）

　�。�1）目標責任書(shū)（總分2分，自評2分）

　　省、市、縣三級簽訂了目標責任書(shū)，對養老服務(wù)和智慧養老的各項目標任務(wù)進(jìn)行明確分工，全面落實(shí)管理責任。

　�。�2）政策宣傳（總分2分，自評2分）

　　民政部門(mén)通過(guò)發(fā)放宣傳單、開(kāi)展宣傳講座，在街道、機構、電視平臺進(jìn)行宣傳，對高齡津貼制度、防范非法集資、食品安全、消防安全進(jìn)行宣傳。社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設政策宣傳，社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設政策宣傳效果顯著(zhù)。

　�。�3）公開(kāi)公示制管理（總分2分，自評2分）

　　市、縣社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設的資金籌集和使用情況，在市民政局官網(wǎng)、縣區人民政府的網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì )公布，公示時(shí)間及時(shí)、地點(diǎn)、內容、格式均符合要求。

　�。�4）實(shí)施管理合規性（總分3分，自評3分）

　　完善高齡津貼人員及其他補助項目的檔案，不定期進(jìn)行抽查。經(jīng)調查，補助對象、申報材料和補助標準符合程度為100%。

　�。�5）信息平臺管理（總分2分，自評2分）

　　市、縣建立并完善了社會(huì )養老服務(wù)設施，搭建了機構基礎數據庫，依托市縣兩級平臺進(jìn)行統計，對社會(huì )力量新增床位的動(dòng)態(tài)管理。

　�。�6）檔案管理規范性（總分3分，自評3分）

　　建立并完善社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目檔案，項目檔案資料完整且規范，助力養老服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

　�。�7）服務(wù)市場(chǎng)監管（總分3分，自評3分）

　　市、縣健全養老服務(wù)準入、退出、監管制度，及時(shí)查處侵害老年人人身財產(chǎn)權益的違法行為和安全生產(chǎn)責任事故，對所有政府補助的服務(wù)項目和補助對象都進(jìn)行了服務(wù)質(zhì)量和養老需求評估，項目實(shí)施質(zhì)量符合要求。

　�。�8）資料報送情況（總分3分，自評3分）

　　每月及時(shí)、齊全、真實(shí)、準確的報送民生工程進(jìn)展情況表，高度重視和積極配合相關(guān)部門(mén)評價(jià)工作。

　�。�9）制度建設與執行（滿(mǎn)分2分，自評2分）

　　建立了《淮北市養老服務(wù)和智慧養老實(shí)施方案》，明確了項目資金管理使用細則；嚴格執行資金管理辦法的規定。

　�。�10）資金使用合規性（滿(mǎn)分4分，自評4分）

　　社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目資金實(shí)行了專(zhuān)賬核算，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用；社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目應配套資金經(jīng)費及時(shí)納入了年初預算管理；對“高齡津貼”發(fā)放全部實(shí)行社會(huì )化發(fā)放（或通過(guò)涉農資金平臺直接打卡發(fā)放）；項目資金支出手續齊全、原始憑證合規；項目資金使用不存在弄虛作假，虛報冒領(lǐng)，貪污浪費，截留、擠占、挪用項目資金等違規現象。

　�。�11）國庫集中支付管理（滿(mǎn)分2分，自評2分）

　　社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目資金支出嚴格執行了國庫集中支付管理；國庫集中支付程序和手續符合規定。

　�。�12）監督檢查有效性（滿(mǎn)分2分，自評2分）

　　定期開(kāi)展項目資金使用專(zhuān)項督查，保障資金使用安全；監督檢查發(fā)現的問(wèn)題列出問(wèn)題清單及時(shí)整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出（總分25分，自評25分）

　　1.項目產(chǎn)出（總分25分，自評25分）

　�。�1）目標任務(wù)完成率（總分3分，自評3分）

　　始終堅持以人民為中心的理念，落實(shí)民生工程的各項指標，完成各項民生工程目標任務(wù)，20xx年社會(huì )養老服務(wù)體系和養老智慧化建設項目目標任務(wù)完成程度為100%。

　�。�2）達標率（滿(mǎn)分2分，自評2分）

　　20xx年，全市共有養老服務(wù)機構50家（其中養老院28家、敬老院22家）。在增加養老床位總量的同時(shí)，重點(diǎn)支持服務(wù)失能、部分失能老人的護理型老年護理院建設，全市養老機構床位數8554張，全市護理型床位達到4529張，轄區內護理型床位達標率100%。150張床位以上養老機構數21個(gè)，內設醫務(wù)室或護理站的150張床位以上養老機構數21個(gè)，醫務(wù)室或護理站數量達標率100%。

　�。�3）配建率（滿(mǎn)分2分，自評2分）

　　根據《安徽省人民政府關(guān)于加快發(fā)展養老服務(wù)業(yè)的實(shí)施意見(jiàn)》（皖政〔20xx〕60號）文件要求，“在城市，制定城市總體規劃、控制性詳細規劃時(shí)，必須按照人均用地不少于0.2平方米的標準，根據老年人口數量和服務(wù)半徑，分區分級規劃設置養老服務(wù)設施。對于社區居家養老服務(wù)用房，應按照新建的住宅小區每百戶(hù)20至30平方米、已建成的住宅小區每百戶(hù)15至20平方米的標準配套建設，由屬地縣級人民政府統一調配使用。我市城市社區養老服務(wù)設施配建率達到了100%。

　�。�4）覆蓋率（滿(mǎn)分6分，自評6分）

　　截至20xx年12月31日，對80周歲以上老年人發(fā)放高齡津貼覆蓋面達到100%；對經(jīng)濟困難的.高齡、失能等老年人,養老服務(wù)補貼覆蓋面達到35%以上；養老機構綜合責任保險制度覆蓋率達到100%；我市已經(jīng)建成縣（區）級養老服務(wù)指導中心4個(gè)，覆蓋率達100%；建成街道養老服務(wù)中心12個(gè)，覆蓋率達100%、已建成鎮養老服務(wù)中心18個(gè)，覆蓋率達100%；全市共建成社區養老服務(wù)中心152個(gè)，覆蓋率達100%；村級養老服務(wù)站61個(gè)。完成20xx年省政府目標考核養老服務(wù)三級中心覆蓋率達到100%的目標任務(wù)。

　�。�5）試點(diǎn)完成情況（滿(mǎn)分10分，自評10分）

　　我市積極開(kāi)展養老服務(wù)智慧化建設，采用“1+4+N模式”，打造淮北市市縣（區）兩級養老智慧平臺及養老機構服務(wù)系統，推進(jìn)多家養老機構開(kāi)展智慧化建設。

　　20xx年，在三區一縣智慧養老平臺全覆蓋的基礎上，全市新增2個(gè)智慧養老機構，實(shí)行全天候、全流程、全方位智慧監管體系有效的規范養老機構管理，提高了養老機構服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現了高齡津貼及運營(yíng)補貼的及時(shí)準確發(fā)放。自評得分為100分。

　�。�6）完成及時(shí)性（滿(mǎn)分2分，自評2分）

　　截至今日，20xx年社會(huì )化養老服務(wù)體系建設目標任務(wù)完成及時(shí)率為100%。

　�。ㄋ模┬Ч�（總分25分，自評25分）

　　1.項目效益（總分25分，自評25分）

　�。�1）社會(huì )效益（總分8分，自評8分）

　　今年以來(lái)，我市積極開(kāi)展特困供養機構改造提升計劃，對特困供養人員進(jìn)行走訪(fǎng)慰問(wèn)，通過(guò)政府購買(mǎi)服務(wù)給特困老年人開(kāi)展服務(wù)，改善貧困老年人的生活狀況，提高貧困老年人的生活質(zhì)量，推動(dòng)養老事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，在全社會(huì )營(yíng)造出敬老養老助老的社會(huì )優(yōu)良風(fēng)氣。

　�。�2）資金放大效益（總分5分，自評5分）

　　通過(guò)省級以上財政資金對社會(huì )化養老服務(wù)體系和養老智慧化建設的投入496萬(wàn)，帶動(dòng)了社會(huì )資本對養老服務(wù)體系建設的投入1億，財政資金放大倍數大于20倍。

　�。�3）可持續影響（總分6分，自評6分）

　　民政部門(mén)嚴格按照項目要求進(jìn)行實(shí)施，得到了廣大老年人的認可，獲得社會(huì )群眾的廣泛參與和支持。養老服務(wù)機構的管理制度不斷完善，工作程序逐漸規范，工作積極性大幅提高，未出現過(guò)影響養老事業(yè)發(fā)展的不良事件，獲得老年人一致好評。

　�。�4）社會(huì )公眾和受益對象的滿(mǎn)意度（總分6分，自評6分）

　　通過(guò)隨機問(wèn)卷調查、電話(huà)訪(fǎng)問(wèn)、現場(chǎng)走訪(fǎng)等形式，對社會(huì )公眾、受益老年人進(jìn)行社會(huì )養老服務(wù)體系滿(mǎn)意度調查，滿(mǎn)意度達到95% 以上，社會(huì )滿(mǎn)意度較高。

項目事前績(jì)效評估報告3

　　為加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規定，我區各專(zhuān)項債券使用項目單位對20xx-20xx年政府專(zhuān)項債券項目開(kāi)展了績(jì)效自評�，F將自評報告匯總如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區申請新增政府專(zhuān)項債券共計5個(gè)項目,項目計劃總投資168,790.98萬(wàn)元，其中計劃申請政府專(zhuān)項債券總金額72,900萬(wàn)元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計30,800萬(wàn)元），其它資金為本級財政資金及社會(huì )資本投入。

　　南岳區各項目專(zhuān)項債券資金應到位30,800萬(wàn)元，實(shí)際到位30,800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬(wàn)元，預算執行率83.65%。截止20xx年10月底前，專(zhuān)項債券應還本0萬(wàn)元，應付息2,302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2,302.06萬(wàn)元，利息支出均由區財政墊支。

　　各政府專(zhuān)項債券項目基本制定了具體的資金財務(wù)管理辦法，基本符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規定，對資金收支成本進(jìn)行了專(zhuān)項核算，資金撥付有審批程序和手續，按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專(zhuān)項債券期限和項目建設運營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質(zhì)量得到了有效控制。項目實(shí)行了招標和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續。風(fēng)險控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控機制。各項目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18,052萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金15,100萬(wàn)元，其他資金2,952萬(wàn)元。由于對項目成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金少于計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為15,207.42萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位12,255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12,255.42萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41,367萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付1,323.27萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）南城區（天子山）安置區土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區，旨在引進(jìn)傳奇公司戰略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開(kāi)發(fā)區范圍內原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項目原計劃總投資4,637萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元，其他資金1,637萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為7,481.58萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位5,844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5,844.58萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5,838萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付365.8萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目

　　本項目建設地點(diǎn)位于衡山西高速連接線(xiàn)沿線(xiàn)范圍內，項目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng )歷史新低，造成南岳區飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區居民285天的飲用水，為預防整個(gè)城區24小時(shí)持續停水給南岳人民造成根本性的影響，區委區政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應急取水建設工程，由區公用事業(yè)處實(shí)施建設該工程，項目竣工后移交區水電站運營(yíng)。本項目計劃總投資3,400萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1,900萬(wàn)元。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于20xx年竣工。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付53.76萬(wàn)元，項目旨在應對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現階段本項目暫停供水，無(wú)收益，但未來(lái)將以供水專(zhuān)項收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎設施改造項目

　　本項目位于南岳景區范圍內，旨在對南岳衡山中心景區旅游基礎設施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門(mén)票收入。項目主管部門(mén)為景區綜合服務(wù)中心。項目由公路養護中心、景區綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項目分為18個(gè)子項目，分別是景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、景區安全防護設施、觀(guān)景平臺及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設、西嶺停車(chē)場(chǎng)、祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰烈士陳列館及基礎設施建設、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、林場(chǎng)護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統建設、新建消防設施及管網(wǎng)建設、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災監測預警能力提升等。目前部分項目已完工，預計20xx年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49,800萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬(wàn)元（20xx年9,100萬(wàn)元），剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年12月，專(zhuān)項債券利息已由財政代付452.27萬(wàn)元，按照專(zhuān)項債券發(fā)行方案的收入預測，預計20xx年增加門(mén)票收入3,600萬(wàn)元，20xx-2034年每年將增加門(mén)票收入7,200萬(wàn)元，增加的門(mén)票專(zhuān)項收入將足以歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門(mén)為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái)，隨著(zhù)南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通，現有城區旅游交通服務(wù)基礎設施已不能滿(mǎn)足快速增長(cháng)的游客自駕車(chē)停車(chē)需要，配比停車(chē)位不足，高峰期交通擁堵嚴重。該停車(chē)場(chǎng)建成后可以有效完善城區交通系統，解決交通擁堵問(wèn)題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設主要包括智能停車(chē)場(chǎng)和配套設施建設。智能停車(chē)場(chǎng)包括地面、地下停車(chē)場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車(chē)4193輛，并配套建設充電樁400個(gè)，智能管理系統含自動(dòng)收費、自動(dòng)儲存數據、自動(dòng)識別車(chē)輛等功能，配套設施主要含建設區域內道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀(guān)工程、游客服務(wù)中心等。本項目計劃總投資93,801.98萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券30,000萬(wàn)元，20xx年已申請債券資金2,800萬(wàn)元，剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位2,800萬(wàn)元，至20xx年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計劃于20xx年竣工。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財政廳下發(fā)《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區財政部門(mén)按照通知要求，及時(shí)部署本轄區內政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，摸清底數，做到應評盡評。20xx年10月，南岳區財政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（岳財字〔20xx〕42號），部署安排各項目實(shí)施單位開(kāi)展專(zhuān)項債券項目自評工作。同時(shí)按照省財政廳要求對20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)抽查的項目資金量不少于30%的要求，區財政局根據實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟咨詢(xún)有限公司開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)項目，抽取南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備專(zhuān)項債項目、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)政府專(zhuān)項債券共兩個(gè)項目，涉及專(zhuān)項債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)南岳區財政局對政府專(zhuān)項債項目單位績(jì)效自評開(kāi)展培訓、指導輔導和形式審查，項目單位開(kāi)展績(jì)效自評，檢驗其績(jì)效目標的實(shí)現程度，發(fā)現項目實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)總結經(jīng)驗，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，規劃項目管理，保證項目資金安全和發(fā)揮效益，強化支出主體責任，實(shí)現財政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則

　　南岳區財政局本著(zhù)客觀(guān)公正、科學(xué)規范、績(jì)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合，現場(chǎng)抽查與項目單位自評相補充的方法，對項目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過(guò)程中，結合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項目情況，形成績(jì)效評價(jià)綜合結論。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　依據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61 號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　項目單位績(jì)效自評指標體系設計思路是以湖南省相關(guān)績(jì)效管理文件的工作要求，結合項目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）文中所規定的《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效評價(jià)指標體系框架》，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度，綜合考察各專(zhuān)項債券項目取得的績(jì)效�？�(jì)效評價(jià)結果分為四個(gè)等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合的`方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場(chǎng)訪(fǎng)談等績(jì)效自評抽查方法。

　�。�六）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　做好前期準備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報告階段的工作，形成績(jì)效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南岳（天子山）安置區土地儲備項目主要績(jì)效情況

　　南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來(lái)南岳衡山游客達1600萬(wàn)人次，城區開(kāi)發(fā)總體規模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到47,700萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資15,100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3,000萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到29,600萬(wàn)元。

　　南岳南城區天子山安置區土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到約23,939萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資金3,000萬(wàn)元及地方政府配套資金1,637萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到約19,302萬(wàn)元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目主要績(jì)效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設工程總長(cháng)約5千米，清水池、泵站及配套設施使用面積約2412平方米，泵房及配套設施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實(shí)施緩解南岳區用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施改造項目主要績(jì)效情況

　　本項目共計18個(gè)子項目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達標率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項目（景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、西嶺停車(chē)場(chǎng)和祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統、森林火災監測預警能力提升）計劃成本總計為6,015萬(wàn)元，實(shí)際建設成本總計為5,934萬(wàn)元，建設成本節約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監控系統項目預計總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項目?jì)热轂闊岢上穹阑鹪O備18臺，傳輸交換機10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應用軟件1套，綜合管理應用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線(xiàn)材26500米，輔助設備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò )租賃7個(gè)，系統集成1批。

　　本項目可增加景區的可觀(guān)賞度，提高社會(huì )公眾和廣大來(lái)岳客人對我區景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟效益：因項目到年底才基本做完，給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響�？沙掷m影響：該項目將持續增加我區門(mén)票收入和客源，有積極的影響。社會(huì )群眾滿(mǎn)意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目主要績(jì)效情況

　　本項目正在建設中，建成后將極大地完善南岳衡山城區停車(chē)場(chǎng)區域城市路網(wǎng)，改善周邊區域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車(chē)基礎設施條件，改善交通擁堵?tīng)顩r，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價(jià)結論

　　經(jīng)項目單位自評和現場(chǎng)評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結果顯示，每個(gè)政府專(zhuān)項債券資金都達到了年度預期目標，整體績(jì)效情況優(yōu)良。各政府專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果見(jiàn)表：

　　略

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照計劃，南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目申請取得了專(zhuān)項債15,100萬(wàn)元，南城區（天子山）安置區申請取得了專(zhuān)項債3,000萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求12,255.42萬(wàn)元，少于計劃2,844.58萬(wàn)元。南城區（天子山）安置區項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求5,844.58萬(wàn)元，超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局根據項目建設單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應的預算調整，而不是等到專(zhuān)項債資金撥付給項目建設單位后通過(guò)擠占項目資金的方式調劑項目的支出。這兩個(gè)項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個(gè)項目建設單位管理，目前這兩個(gè)項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47,205萬(wàn)元，無(wú)論哪一個(gè)項目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　項目為應對極端干旱天氣備用，現階段本項目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項目?jì)斶�專(zhuān)項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　本項目取得專(zhuān)項債券資金9,100萬(wàn)元，財政撥款9,100萬(wàn)元，資金到位率100%，項目實(shí)際支出5,934.84萬(wàn)元，預算執行率65.22%。預算執行率偏低主要因為，一是專(zhuān)項債券資金20xx年本年度下達是下半年，很多項目因拆遷協(xié)調難度大，辦手續時(shí)間長(cháng)，加上景區屬自然保護區受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導致忠烈祠陳列館建設等項目建設周期長(cháng)要跨年才能完工，還有很多項目未結算，整體預算執行率較低。二是有的績(jì)效目標制定較為粗放，加上區財政局規定全區性專(zhuān)項達到50萬(wàn)以上才申報績(jì)效目標，故低于50萬(wàn)元的就未要求申報目標。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(cháng)的預期效益已突顯，但長(cháng)期效益可觀(guān)，大部分項目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照專(zhuān)項債融資方案，本項目至20xx年計劃投資金額56,001.98萬(wàn)元，截至20xx年10月31日，智能停車(chē)場(chǎng)建設項目完成投資27,564.86萬(wàn)元（其中專(zhuān)項債券到位2,800萬(wàn)元），由于原計劃20xx年融資政府專(zhuān)項債資金27,200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功，導致項目投資進(jìn)度不及預期。停車(chē)場(chǎng)建設項目附屬設施工程項目原計劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當地居民協(xié)調溝通不暢、征拆較困難、導致項目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎，做好債券前期工作。各項目實(shí)施單位要高度重視項目預期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實(shí)準確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應采用謹慎性原則，判斷其是否還滿(mǎn)足融資與收益自求平衡；

　　二是加強債券風(fēng)險控制，防止償付風(fēng)險。針對現場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現部分項目在政策實(shí)施、資金管理、建設運營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，各項目單位應進(jìn)一步加強風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出相應的風(fēng)險應對措施，防止償付風(fēng)險；根據各項目建設周期及收益情況，應強化債券履約還款管理，增強政府公信力。各責任單位要加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度，盡早實(shí)現項目運營(yíng)收益，提高運營(yíng)效率，形成穩定的現金流入。同時(shí)各項目單位根據已審批的收益與融資平衡方案，加強項目實(shí)施監控，及時(shí)修正偏差，在規定時(shí)限內使資金及早回籠，有效管控各類(lèi)風(fēng)險；

　　三是進(jìn)一步深化債券項目績(jì)效管理，注重評價(jià)結果應用。各項目單位應嚴格按照要求，在新增專(zhuān)項債券項目中各項目單位應主動(dòng)申報績(jì)效目標，開(kāi)展績(jì)效自評，加強績(jì)效監控，注重結果應用，實(shí)現專(zhuān)項債券預算和績(jì)效管理一體化，著(zhù)力提高專(zhuān)項債券資金使用效益。為進(jìn)一步強化評價(jià)結果的應用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責"的權責機制。

　�。ǘ�）針對各專(zhuān)項債項目的具體建議

　　1、南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債資金：以后的項目要進(jìn)一步做好項目事前績(jì)效評估，提高成本測算的準確性。

　　2、高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時(shí)償還專(zhuān)項債券的本金及利息，但應加強隨時(shí)維保的養護，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎設施建設專(zhuān)項債資金：一是加大項目協(xié)調力度，向區領(lǐng)導作好匯報，強力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jì)效目標不能分起點(diǎn)額度，從20xx年起，凡政府專(zhuān)項債券資金只要有項目預算就要在一體化系統里錄入績(jì)效目標，此問(wèn)題即可解決；績(jì)效指標要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷(xiāo)宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現預期效益。

　　4、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進(jìn)。二是加快項目協(xié)調督促力度，強力推進(jìn)項目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預期效益。

項目事前績(jì)效評估報告4

　　一、項目基本情況

　　目前蚌埠市自然資源和規劃局不動(dòng)產(chǎn)登記所有業(yè)務(wù)系統均部署在局虛擬化平臺上。不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)對云平臺軟硬件系統需求較大。數據容量占用云平臺存儲空間較多，目前存儲采用存儲虛擬化網(wǎng)關(guān)下面掛接兩臺陣列存儲。同時(shí)，利舊一臺陣列存儲。通過(guò)FC網(wǎng)絡(luò )互連業(yè)務(wù)系統。由于不動(dòng)產(chǎn)登記系統升級及即將開(kāi)展的農房登記、林權登記、自然資源登記等業(yè)務(wù)，數據量的將持續增長(cháng)，原雙活存儲空間不足，檔案掃描存儲老舊，造成：核心業(yè)務(wù)系統的數據放置的雙活存儲空間有限，無(wú)法承載更多的業(yè)務(wù)數據；新增業(yè)務(wù)系統的電子檔案放置的檔案存儲老舊，存在單點(diǎn)故障隱患，一旦出現故障會(huì )發(fā)生數據丟失，造成重大損失。為了更好解決后期新增業(yè)務(wù)系統增加的數據容量。對目前雙活存儲及檔案掃描存儲進(jìn)行擴容、更新改造。在原有存儲的基礎上，新增一套華為OceanStor雙活存儲承載虛擬化平臺的業(yè)務(wù)系統數據，將存儲直接部署在目前的虛擬化層中，通過(guò)光纖交換機和虛擬化主機互聯(lián)，并將部分業(yè)務(wù)放在新增的雙活存儲上，可以有效緩解目前系統存儲的壓力，通過(guò)購買(mǎi)虛擬化網(wǎng)關(guān)授權對原有存儲剩余空間充分利用，使存儲數據能力和安全性得到大幅提升。新增的兩臺華為OceanStor 5210 v5 enhanced存儲，每臺存儲配置12塊8T硬盤(pán)，存儲包括2套基本授權和2套雙活授權，還配置一臺華為2288H V5服務(wù)器作為仲裁服務(wù)器，將這些設備與作為深信服超融合的外置存儲，實(shí)現存儲級的雙活，任意一臺存儲損壞或故障都不影響前端業(yè)務(wù)的數據訪(fǎng)問(wèn)，所有IO 都會(huì )自動(dòng)引導到另外一臺存儲上， 全程無(wú)須人工干預，由存儲底層來(lái)實(shí)現，從而保障了業(yè)務(wù)連續性，使得業(yè)務(wù)能永續穩定的.運行。

　　本項目預算資金投入80萬(wàn)元，截止20xx年底已使用項目資金74.58萬(wàn)元，主要用于不動(dòng)產(chǎn)登記系統存儲項目更新維護。

　　二、績(jì)效目標及完成情況

　　1.需實(shí)現的總體目標

　　保障不動(dòng)產(chǎn)登記中心業(yè)務(wù)工作高效有序的開(kāi)展，提速增效。

　　2.20xx年初設立的目標

　　保障不動(dòng)產(chǎn)登記中心業(yè)務(wù)工作高效有序的開(kāi)展，推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)3.0系統的全面實(shí)行，優(yōu)化不動(dòng)產(chǎn)登記流程，提速增效。

　　3. 完成情況

　　截止20xx年底不動(dòng)產(chǎn)登記系統存儲項目更新維護項目已全部完成，各項指標基本達到目標要求，預算執行率未達100%，系項目中標金額與預算金額存在差異。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　評價(jià)認為，項目實(shí)施方通過(guò)使用20xx不動(dòng)產(chǎn)登記系統存儲項目更新維護專(zhuān)項資金，已完成了20xx不動(dòng)產(chǎn)登記系統存儲項目更新維護項目的全部任務(wù)。同時(shí)評價(jià)發(fā)現，預算執行率未達100%。

　　四、存在的問(wèn)題及建議

　　年初預算為80萬(wàn)元，政府采購項目中標價(jià)為74.58萬(wàn)元，年底項目完成支付，支付比率是100%，預算執行率為93.25%。

　　建議在以后的預算編制工作中，增強部門(mén)預算的預見(jiàn)性，進(jìn)一步提升項目預算資金編制的精準度。

項目事前績(jì)效評估報告5

　　一、項目概況

　　農村危房改造是一項惠及千家萬(wàn)戶(hù)的民生工程，市委市政府將其列入了全市十大“重點(diǎn)民生實(shí)事”項目之一。農村危房改造中央和省級資金集中支持建檔立卡貧困戶(hù)、低保戶(hù)、農村分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類(lèi)重點(diǎn)對象，市、縣配套資金用于提高4類(lèi)重點(diǎn)對象補助標準和適當支持其他貧困戶(hù)實(shí)施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問(wèn)題。

　　二、績(jì)效目標設定及指標完成情況

　�。ㄒ唬┦∽〗◤d下達任務(wù)。20xx年，省住建廳分兩批下達農村危改任務(wù)16971戶(hù)，第一批任務(wù)8167戶(hù)，第二批任務(wù)8804戶(hù)，已到位中央和省級補助資金35411.6萬(wàn)元。赫山區、資陽(yáng)區任務(wù)1829戶(hù)，按2500元/戶(hù)的標準，市級配套資金182.9萬(wàn)元（1000元/戶(hù)），區級配套資金274.35萬(wàn)元（1500元/戶(hù)）。用于提高4類(lèi)重點(diǎn)對象補助標準和適當支持其他貧困戶(hù)實(shí)施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問(wèn)題。

　�。ǘ�）民生實(shí)事任務(wù)。今年我市重點(diǎn)民生實(shí)事任務(wù)為9250戶(hù)，今年安化縣脫貧摘帽，省下達任務(wù)7791戶(hù)須全部完成，其他區縣（市）完成第一批任務(wù)3757戶(hù)，此項工作已全面完成，并經(jīng)市統計局和市重點(diǎn)民生實(shí)事辦公室評估認定。

　�。ㄈ�）工程建設進(jìn)度。第一批任務(wù)8167戶(hù)，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任務(wù)8804戶(hù)于8月份下達，要求年內全部開(kāi)工，年內竣工4768戶(hù)，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任務(wù)已開(kāi)工16936戶(hù)，占任務(wù)數的100%，竣工16301戶(hù)，占全年任務(wù)應完工數的126%。其中赫山區竣工1231戶(hù)，占全年任務(wù)應完工數的172%，資陽(yáng)區竣工521戶(hù)，占全年任務(wù)應完工數的104%。

　　三、具體工作措施

　�。ㄒ唬�壓實(shí)工作責任。及時(shí)制定了《益陽(yáng)市20xx年農村危房改造實(shí)施方案》，建立了局長(cháng)總負責、分管領(lǐng)導具體抓、村鎮建設科承辦的工作機制，按照脫貧攻堅項目總體要求，將目標任務(wù)分解到區縣（市）、相關(guān)部門(mén)，層層壓實(shí)了農村危改責任。積極做好與市民生實(shí)事辦、市扶貧辦、市財政局、市發(fā)改委、市民政局、市殘聯(lián)、市統計局等部門(mén)的協(xié)調溝通配合，形成工作合力。

　�。ǘ�）嚴格審核把關(guān)。堅持農村危改對象確定 “四原則”，嚴格執行農戶(hù)自愿申請、村民會(huì )議或村民代表會(huì )議民主評議（公示）、鎮級審核（公示）、縣級審批（公示）的.程序進(jìn)行對象確定，建立臺賬，堅決杜絕關(guān)系戶(hù)、權利戶(hù)，把好對象入口關(guān)。同時(shí)通過(guò)電視、網(wǎng)絡(luò )，舉辦培訓班等方式，將農村危房改造的政策要求、審批程序等進(jìn)行廣泛宣傳，切實(shí)提高村民知曉率、申請率，增加透明度和群眾知曉度，并將審批結果在各級政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)公示，自覺(jué)接收群眾監督。

　�。ㄈ�）嚴格質(zhì)安管理。按照省、市相關(guān)文件要求，嚴格規范危改工程建設程序，明確了工作流程、操作要求、工作責任落實(shí)、工程質(zhì)量安全等事項。指導和督促區、縣（市）住建部門(mén)、鄉鎮管理機構，落實(shí)對農村危房改造三次上門(mén)（改造前、改造中、改造后）核查、不定期進(jìn)行質(zhì)量安全監督檢查，整改存在的問(wèn)題，確保了全年農村危改未發(fā)生質(zhì)量安全事故，工程質(zhì)量安全達到標準要求。

　�。ㄋ模┩晟婆_賬資料。嚴格實(shí)行一戶(hù)一檔、批準一戶(hù)、建檔一戶(hù)。建立農戶(hù)紙質(zhì)檔案資料模板，規范入檔內容，建立健全農戶(hù)檔案信息錄入制度，確保農戶(hù)檔案及時(shí)、全面、真實(shí)、完整、準確錄入信息系統。

　�。ㄎ澹┞鋵�(shí)配套資金。根據《益陽(yáng)市20xx年農村危房改造實(shí)施方案》要求，市級財政對兩區任務(wù)進(jìn)行配套，市、區縣（市）原則上每戶(hù)配套不少于2500元，用于提高4類(lèi)重點(diǎn)對象補助標準和適當支持其他貧困戶(hù)實(shí)施危房改造。市住建局、市財政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于認真落實(shí)20xx年農村危房改造縣級財政配套資金的通知》和《關(guān)于認真落實(shí)20xx年第二批農村危房改造縣級財政配套資金的通知》，督促配套資金落實(shí)。20xx年，市、區縣（市）配套資金已全部到位。

　�。�六）認真督促檢查。堅持對農村危改每月一調度、每季一督查、半年總結、年終考核工作機制，及時(shí)掌握危改進(jìn)展情況，采取全面督查與重點(diǎn)督查相結合，對進(jìn)度慢、基礎弱的區、縣（市）跟蹤督辦。

　　四、農村危房改造績(jì)效自評

　　按照項目支出績(jì)效自評指標，由赫山、資陽(yáng)兩區對20xx年度全市農村危房改造工作在項目決策、項目管理、項目績(jì)效三個(gè)方面進(jìn)行了自評，對二級指標、三級指標進(jìn)行了具體細化、量化，逐項進(jìn)行了自評打分（具體見(jiàn)附表）。

　　五、存在的問(wèn)題和困難

　　一是危改任務(wù)仍較堅巨。今年我市仍需完成“四類(lèi)對象”危房改造6262戶(hù)。根據省住建廳安排，要求在20xx年底，全面完成4類(lèi)重點(diǎn)對象危房改造任務(wù)，在任務(wù)下達和補助資金等方面，需上級部門(mén)大力支持。

　　二是補助資金仍由差距。我市農村危房改造戶(hù)均補助標準雖然較往年有大幅提高，但是補助資金仍有差距。我市拆除重建和修繕加固的平均成本分別為每平方米700-800元和300-400元，其領(lǐng)取的補助資金僅能滿(mǎn)足部分改造需求。為最大限度解決貧困戶(hù)住房基本安全問(wèn)題，我市通過(guò)差異化補助、兜底保障、空置房置換、積極推行C級危房修繕加固等方式，解決貧困戶(hù)實(shí)際困難。

　　六、下一步工作安排

　�。ㄒ唬┓�務(wù)脫貧攻堅大局。深刻領(lǐng)會(huì )脫貧攻堅戰略布局重大意義，圍繞農村危房改造是全省住建系統近兩年工作中心的要求，服務(wù)市委市政府全市脫貧攻堅工作部署，進(jìn)一步增強政治意識、責任意識和大局意識，把圍繞中心抓落實(shí)作為首要任務(wù)，切實(shí)發(fā)揮作用，為全面實(shí)現貧困戶(hù)“住房安全有保障”目標作出貢獻。

　�。ǘ�）強化責任落實(shí)。明確年度工作任務(wù)，細化工作內容、具體措施、階段目標和完成時(shí)限，下大力氣狠抓主體責任落實(shí)，形成一級抓一級、層層抓落實(shí)、責任全覆蓋的工作格局。加強協(xié)作配合，市住建局是牽頭部門(mén)，負責指導、統籌、協(xié)調農村危房改造工作，民政、財政、扶貧和殘聯(lián)等市直相關(guān)部門(mén)、區縣（市）以及鄉鎮分別為責任主體和工作主體，承擔各自工作責任。

　�。ㄈ�）突出重點(diǎn)工作。完成年度目標任務(wù)，關(guān)鍵要抓好重點(diǎn)環(huán)節。突出抓好存量危房核查、規范審核審批程序、嚴格控制建房面積、強化農房質(zhì)量安全管理、加強資金配套和嚴格資金撥付、開(kāi)展農村危房改造領(lǐng)域作風(fēng)問(wèn)題專(zhuān)項治理等重點(diǎn)工作。

　�。ㄋ模┘訌姳O督檢查。開(kāi)展經(jīng)常性的工作調度和監督檢查，糾正錯誤,彌補不足，促進(jìn)工作有序開(kāi)展。對工作不扎實(shí)、走過(guò)場(chǎng)、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建廳、市委市政府通報批評的區縣（市），予以全市通報并約談區縣（市）住建局負責人。

項目事前績(jì)效評估報告6

　　一、項目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金是市財政通過(guò)重點(diǎn)項目預算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設的專(zhuān)項資金。資金額度為100萬(wàn)元。

　　項目支出主要包括通過(guò)發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和生態(tài)修復為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉村建設，傳播生態(tài)文明，增加林農收入，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績(jì)效評價(jià)的目的應包括效果、經(jīng)濟、效率和效益四個(gè)方面的內容。效果指的是財政投入的資金是否實(shí)現了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的，是否起到財政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟指的是財政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項目支出是否以最少的資源投入量取得一定的成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財政支出取得的成果為社會(huì )公眾所帶來(lái)的利益，就這個(gè)項目而言是否始終堅持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護好我市生態(tài)資源的.前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹(shù)種結構、加強森林經(jīng)營(yíng)管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉型升級”五個(gè)重點(diǎn)發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設，廣大市民植樹(shù)造林，愛(ài)綠護綠的意識進(jìn)一步提高。

　�。ǘ�）項目資金情況分析

　　20xx年12月市財政下達林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元，截止報告期末，項目共支出經(jīng)費100萬(wàn)元.項目經(jīng)費嚴格按照單位的財務(wù)制度和預算支出范圍使用，并和市財政聯(lián)合制定了《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》，所有資金均由益陽(yáng)市財政局實(shí)行國庫集中支付，按照項目申報和實(shí)際工作情況開(kāi)支，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，經(jīng)費均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執行。項目支出主要包括通過(guò)發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和生態(tài)修復為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉村建設，傳播生態(tài)文明，增加林農收入，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。

　�。ㄈ�）項目組織情況分析

　　我局根據全省、市林業(yè)建設工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計劃有步驟地開(kāi)展了一系列林業(yè)建設工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過(guò)大量調研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺了《益陽(yáng)市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設的意見(jiàn)》（益發(fā)〔20xx〕14號），市政府印發(fā)了《益陽(yáng)市高效生態(tài)林業(yè)建設工作實(shí)施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號），并列入全市百件大事之一加以實(shí)施。二是積極與市財政溝通，每年從預算計劃中申報重點(diǎn)項目，從20xx年起爭取市財政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元。三是積極開(kāi)展項調研調查，對高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對創(chuàng )新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導資金。

　�。ㄋ模╉椖恐С龉芾砬闆r分析

　　本項目支出均按照有關(guān)規章制度和項目實(shí)施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專(zhuān)人負責，項目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項目進(jìn)行時(shí)有負責人及時(shí)跟蹤項目實(shí)施情況，并及時(shí)提出意見(jiàn)和建議。

　　三、項目績(jì)效情況

　　項目支出主要包括通過(guò)積極擴種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹(shù)種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；加強森林經(jīng)營(yíng)管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點(diǎn)，加大森林經(jīng)營(yíng)強度，提高單位面積林木生長(cháng)量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟。促進(jìn)長(cháng)中短有機結合、上中下綜合利用、林農牧復合經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和修復生態(tài)景觀(guān)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農收入；加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。大力實(shí)施園區發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動(dòng)戰略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭力。所有資金使用嚴格按照有《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》《益陽(yáng)市林業(yè)局內部控制管理制度》《益陽(yáng)市規劃財務(wù)管理制度》執行，并經(jīng)局機關(guān)、市財政局支付局嚴格審核使用。完成了整個(gè)項目支出100萬(wàn)元。項目支出過(guò)程中均按照厲行節約原則完成。

　　四、存在的問(wèn)題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長(cháng)，見(jiàn)效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現問(wèn)題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機；政府應加大對林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結合；資金過(guò)于分散，有時(shí)并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現代科技平臺應用不夠，市場(chǎng)無(wú)法全面打開(kāi)。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現有的發(fā)展情況和資源來(lái)看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應多出臺有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強自身的技術(shù)創(chuàng )新；四是充分利用現代的網(wǎng)絡(luò )平臺和電商平臺開(kāi)拓林產(chǎn)品和林企的銷(xiāo)售和宣傳渠道；五是合理加強資金后續監管；六是政府扶持應扶強，形成優(yōu)勢企業(yè)的帶動(dòng)作用，資金應集中不應分散。

　　六、綜合評價(jià)結論

　　根據自評指標和指標完成情況，本次項目綜合自評分為93分，自評為優(yōu)秀等次。

項目事前績(jì)效評估報告7

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，湖南省財政廳下發(fā)通知，對20xx-20xx年度全省市、縣政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。邵陽(yáng)市委、市政府高度重視本次績(jì)效評價(jià)工作，市政府常務(wù)副市長(cháng)親自主抓并對如何搞好本次評價(jià)工作做出批示；邵陽(yáng)市財政局成立了局黨組書(shū)記、局長(cháng)任組長(cháng)、分管績(jì)效管理工作的局總會(huì )計師任副組長(cháng)的政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)領(lǐng)導小組，局相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人任組員；領(lǐng)導小組制定了績(jì)效評價(jià)工作方案，明確工作職責，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，布置績(jì)效評價(jià)工作。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600萬(wàn)元，涉及項目共計56個(gè)。按照要求，本次將以上三年期間發(fā)行的專(zhuān)項債券項目資金全部納入評價(jià)范圍，全面開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作；按債券資金總額的30%篩選7個(gè)項目開(kāi)展財政重點(diǎn)評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)的債券資金總額為250,063萬(wàn)元，通過(guò)公開(kāi)招標方式選定第三方中介機構負責實(shí)施�，F已按程序完成了評價(jià)的各項工作，根據現場(chǎng)評價(jià)結果，結合項目單位自評情況，通過(guò)綜合評議，形成綜合評價(jià)報告�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┥坳�(yáng)市市本級財政狀況與債務(wù)管理情況

　　20xx年，邵陽(yáng)市地方一般公共預算收入105億元，其中市本級一般公共預算收入53.56億元。20xx年末，邵陽(yáng)市本級地方政府債務(wù)余額223.89億元（其中一般債務(wù)67.89億元，專(zhuān)項債務(wù)156.00億元），債務(wù)余額控制在省人民政府核定的債務(wù)限額之內。20xx年邵陽(yáng)市防范化解政府債務(wù)風(fēng)險工作繼續保持市州黨政重點(diǎn)工作績(jì)效考核全省第一；隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成，市轄三區基本實(shí)現了隱性債務(wù)“清零”。全市債務(wù)還本付息均按期履約，沒(méi)有出現債務(wù)違約和資金斷鏈風(fēng)險。市本級綜合債務(wù)率大幅下降，在全省率先退出高風(fēng)險地區，化債工作績(jì)效考核從全省末尾躋身全省先進(jìn)，債務(wù)管理工作卓有成效。

　�。ǘ�）市本級專(zhuān)項債券發(fā)行情況

　　1、專(zhuān)項債券發(fā)行總體情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600.00萬(wàn)元，其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬(wàn)元，20xx年發(fā)行324,700.00萬(wàn)元，20xx年發(fā)行361,900.00萬(wàn)元。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券發(fā)行情況如下：

　　略

　　2、專(zhuān)項債券項目類(lèi)別分析

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600.00萬(wàn)元，其中：園區建設專(zhuān)項債券發(fā)行金額為278,000.00萬(wàn)元，收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行金額為217,500.00萬(wàn)元，土地儲備專(zhuān)項債券發(fā)行金額為101,500.00萬(wàn)元，交通基礎設施專(zhuān)項債券發(fā)行金額為70,000.00萬(wàn)元，棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券發(fā)行金額為34,100.00萬(wàn)元，水務(wù)建設專(zhuān)項債券（含兩供兩治專(zhuān)項債券）發(fā)行金額為22,500.00萬(wàn)元，社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行金額為16,000.00萬(wàn)元。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目類(lèi)別情況如下：

　　略

　　3、專(zhuān)項債券資金在項目總投資中占比情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共申請發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600.00萬(wàn)元，發(fā)行了七個(gè)類(lèi)別的專(zhuān)項債券，共涉及56個(gè)項目；政府專(zhuān)項債券資金充分發(fā)揮了引導作用，專(zhuān)項債券資金支持的建設項目共帶動(dòng)項目總投資217.48億元，專(zhuān)項債券資金帶動(dòng)效應明顯，政府專(zhuān)項債券資金占項目總投資比重情況如下：

　　略

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券資金管理情況

　　1、專(zhuān)項債券資金管理情況

　　邵陽(yáng)市人民政府嚴格遵循《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《關(guān)于進(jìn)一步規范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）等管理規定，規范專(zhuān)項債券資金預算管理，強化專(zhuān)項債券預算管理和限額管理，嚴防財政收支混亂，專(zhuān)項債券項目收入、支出、還本付息均分門(mén)別類(lèi)、依法依規納入政府性基金預算管理。專(zhuān)項債券資金嚴格用于債券發(fā)行對應的具體項目，嚴禁將不同項目資金混用，嚴格按照規定的項目用途使用，嚴禁將專(zhuān)項債券資金用于無(wú)收益的公益性項目或非公益性項目（特別是房地產(chǎn)項目），嚴格禁止將專(zhuān)項債券資金用于發(fā)放工資等經(jīng)常性支出。

　　2、專(zhuān)項債券資金撥付情況

　　邵陽(yáng)市委、市政府多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，督促協(xié)調加快專(zhuān)項債券資金使用，加快專(zhuān)項債券項目建設進(jìn)度，使政府專(zhuān)項債券資金充分及時(shí)地發(fā)揮效益。一是及時(shí)撥付債券資金。在省財政廳對專(zhuān)項債券資金的撥付情況通報中，邵陽(yáng)市本級政府專(zhuān)項債券資金撥付進(jìn)度居全省前列；二是適時(shí)預撥專(zhuān)項債券資金。根據項目建設實(shí)際情況，市政府對重點(diǎn)建設項目酌情安排預撥部分債券資金，推動(dòng)項目盡早形成實(shí)物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級發(fā)行的政府專(zhuān)項債券累計完成資金撥付73.96億元，專(zhuān)項債券資金撥付率為100%，邵陽(yáng)市財政未截留、擠占、挪用政府專(zhuān)項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發(fā)行的專(zhuān)項債券資金已按管理規定及時(shí)、全額撥付到項目單位。

　　3、對專(zhuān)項債券資金的監管情況

　　邵陽(yáng)市政府對專(zhuān)項債券資金建立了多部門(mén)聯(lián)動(dòng)監管機制，創(chuàng )新監管模式，確保專(zhuān)項債券資金管理使用安全、合規和高效。對專(zhuān)項債券資金監督管理主要采取了以下幾方面措施：一是聯(lián)合財評壓實(shí)項目金額。對發(fā)行專(zhuān)項債券的項目，引入事先財政投資評審機制，壓實(shí)核準項目建設所需資金，避免虛報項目投資；二是實(shí)時(shí)監控，督促使用。建立資金使用管理臺賬，動(dòng)態(tài)掌握資金使用情況，及時(shí)督促相關(guān)單位加快資金撥付和使用進(jìn)度；三是加強考核，提高專(zhuān)項債券資金績(jì)效。對專(zhuān)項債券資金項目實(shí)行財政績(jì)效評價(jià)，促進(jìn)專(zhuān)項債券資金發(fā)揮良好效益。

　�。ㄋ模�專(zhuān)項債券資金支出情況

　　1、各年度發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金累計支出情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券累計發(fā)行739,600.00萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金已累計完成支出618,912.85萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為83.68%。其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬(wàn)元，已累計使用44,783.30萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為84.5%；20xx年發(fā)行324,700.00萬(wàn)元，已累計使用276,192.81萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為85.06%；20xx年發(fā)行361,900.00萬(wàn)元，已累計使用297,936.74萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為82.33%。專(zhuān)項債券資金累計使用情況如下：

　　略

　　2、政府專(zhuān)項債券資金分類(lèi)使用情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級發(fā)行的專(zhuān)項債券資金已累計使用618,912.85萬(wàn)元。其中：園區建設專(zhuān)項債券發(fā)行金額為278,000.00萬(wàn)元，已累計使用248,523.3萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為89.4%；收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行金額為217,500.00萬(wàn)元，已累計使用183,894.21萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為84.55%；土地儲備專(zhuān)項債券發(fā)行金額為101,500.00萬(wàn)元，已累計使用79,289.73萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為78.12%；交通基礎設施專(zhuān)項債券發(fā)行金額為70,000.00萬(wàn)元，已累計使用56,827.64萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為81.18%；棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券發(fā)行金額為34,100.00萬(wàn)元，已累計使用33,192.17萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為97.34%；水務(wù)建設專(zhuān)項債券發(fā)行金額為22,500.00萬(wàn)元，已累計使用7,059.9萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為31.38%；社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行金額為16,000.00萬(wàn)元，已累計使用10,125.9萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為63.29%。專(zhuān)項債券資金分類(lèi)支出情況如下：

　　略

　�。ㄎ澹�專(zhuān)項債券資金支出管理情況

　　邵陽(yáng)市對市本級政府專(zhuān)項債券資金實(shí)行支出“雙控”監管，對專(zhuān)項債券資金支出開(kāi)展全過(guò)程監管。20xx年4月，經(jīng)邵陽(yáng)市債務(wù)管理領(lǐng)導小組專(zhuān)題研究，決定由市財政局和項目主管部門(mén)對專(zhuān)項債券資金采取“雙控”監管模式，項目單位支出專(zhuān)項債券資金需由項目主管部門(mén)和市財政局共同簽批后才能從資金專(zhuān)戶(hù)對外付款，從制度和流程設計上杜絕了專(zhuān)項債券資金違規使用或被擠占挪用。邵陽(yáng)市對市本級專(zhuān)項債券資金全面實(shí)行“雙控”監管制度，確保了專(zhuān)項債券資金專(zhuān)款專(zhuān)用，大大降低了專(zhuān)項債券資金被違規使用和擠占挪用的風(fēng)險。

　�。�六）專(zhuān)項債券資金結余情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金尚有120,687.15萬(wàn)元未完成支付，專(zhuān)項債券資金結余情況如下：

　　略

　　邵陽(yáng)市市本級加強了對短期內尚未完成支付的專(zhuān)項債券資金的管理，形成了安全合規的管理制度，提高了專(zhuān)項債券資金的效益。對暫未使用的專(zhuān)項債券資金，在確保本金安全的`前提下，依規開(kāi)展現金管理，將存款年化利率提高至1.6％以上，達到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專(zhuān)項債券資金進(jìn)行了試點(diǎn)，當年增加存款利息收入570.92萬(wàn)元；20xx年對專(zhuān)項債券資金全面開(kāi)展現金管理，全年增加資金存款利息收入約3000萬(wàn)元。邵陽(yáng)市政府明令禁止項目單位將短期內未使用的專(zhuān)項債券資金用于本金安全無(wú)保障的任何形式的存管與投資（包括購買(mǎi)理財產(chǎn)品）。根據中央和省相關(guān)文件精神，市政府組織相關(guān)部門(mén)對域內銀行機構支持政府化債、支持區域經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的情況進(jìn)行量化打分，相應安排市本級債券資金存放，切實(shí)有效地激勵和引導本區域內銀行機構支持地方政府化債，實(shí)現專(zhuān)項債券資金管理提質(zhì)增效。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┰u價(jià)政策依據

　　1、與政府預算績(jì)效管理相關(guān)的政策和制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等相關(guān)文件。

　　2、與政府專(zhuān)項債券資金管理相關(guān)的制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）、《中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于嚴控政府性債務(wù)增長(cháng)切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見(jiàn)》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省政府專(zhuān)項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等文件。

　�。ǘ�）評價(jià)工作組織與評價(jià)步驟

　　按照績(jì)效評價(jià)要求，市政府組織召開(kāi)了專(zhuān)項債券項目績(jì)效評價(jià)協(xié)調會(huì )和推進(jìn)會(huì )，并下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（邵財績(jì)〔20xx〕20號），明確了績(jì)效評價(jià)要求，規范了評價(jià)工作流程，壓實(shí)了各項目單位和財政相關(guān)科室的職責，并明確了本輪績(jì)效評價(jià)工作的六個(gè)步驟：

　　1、統計匯總基礎數據。由市財政局各業(yè)務(wù)主管科室、專(zhuān)項債券項目主管部門(mén)負責組織項目單位對政府專(zhuān)項債券項目資金基礎數據進(jìn)行統計，填報《邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券資金分配表》和《邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目統計匯總表》，摸清底數，鎖定評價(jià)范圍，做到應評盡評。

　　2、項目單位自評。由市財政局債務(wù)科牽頭、項目主管部門(mén)組織、項目單位具體實(shí)施政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效自評工作。

　　3、開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。由市政府選定專(zhuān)項債券重點(diǎn)項目，開(kāi)展財政重點(diǎn)評價(jià)，市財政局組織第三方機構進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)�，F場(chǎng)評價(jià)專(zhuān)項債券資金總額不低于20xx-20xx年期間市本級累計發(fā)行專(zhuān)項債券資金總額的30%。通過(guò)公開(kāi)招標方式，選定了南方會(huì )計師事務(wù)所等三家中介機構分別承擔7個(gè)項目現場(chǎng)評價(jià)工作。

　　4、出具評價(jià)報告。由被委托的中介機構根據省、市財政的通知要求完成現場(chǎng)評價(jià)，并按項目分別出具績(jì)效評價(jià)報告。在形成正式績(jì)效評價(jià)報告之前，由市財政局向被評價(jià)單位征求意見(jiàn)。

　　5、形成綜合報告。根據現場(chǎng)評價(jià)情況，結合各項目單位提交的績(jì)效自評報告及自評資料，填報《政府專(zhuān)項債券項目統計匯總表》；匯總各專(zhuān)項債券項目現場(chǎng)評價(jià)資金支出結構性分析情況，形成結構性分析匯總表；對市本級所有政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)情況進(jìn)行綜合分析，形成20xx-20xx年邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券資金績(jì)效評價(jià)綜合報告。

　　6、評價(jià)結果應用�？�(jì)效評價(jià)結果采取評分與評級相結合的形式�？�(jì)效評價(jià)結果應用方式主要包括：結果報告與通報，結果反饋與整改，結果公開(kāi)，評價(jià)結果與債券資金分配相結合，績(jì)效問(wèn)責等。對于績(jì)效評價(jià)中發(fā)現的管理不規范問(wèn)題，責成相關(guān)單位和主管部門(mén)限期完成整改；對于專(zhuān)項債券資金效益低下的，對責任單位和責任人進(jìn)行績(jì)效問(wèn)責；對于存在違章違紀情節的，移送紀檢部門(mén)處理。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)的主要內容

　　1、項目決策方面。項目立項批復情況，項目勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作完成情況，項目符合政府專(zhuān)項債券支持領(lǐng)域和方向情況，項目是否兼具公益性和收益性，項目“一案兩書(shū)”編制情況，項目績(jì)效目標設定情況，項目申請專(zhuān)項債券額度與實(shí)際資金需求匹配情況等。

　　2、過(guò)程管理方面。項目單位財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理制度健全情況；財務(wù)與業(yè)務(wù)內部控制有效性；項目專(zhuān)項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預算管理情況；債券資金按規定用途使用情況；資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設進(jìn)度匹配情況；專(zhuān)項債券本息償還計劃執行情況；專(zhuān)項債券期限與項目期限匹配情況；外部監督發(fā)現問(wèn)題整改情況；信息系統使用管理情況等。

　　3、項目產(chǎn)出方面。項目產(chǎn)出與項目投資備案、融資平衡方案、績(jì)效目標的符合程度；項目建設質(zhì)量達標情況，項目建設進(jìn)度情況，項目建設成本控制情況；項目形成資產(chǎn)情況；項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況等。

　　4、項目效益方面。項目的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益實(shí)現情況，項目可持續影響情況，社公公眾滿(mǎn)意程度等。

　�。ㄋ模┈F場(chǎng)評價(jià)開(kāi)展情況

　　三家中介機構按計劃和分工開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)，被選取開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)專(zhuān)項債券資金項目情況如下表：

　　略

　　被選取現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)項目專(zhuān)項債券資金總額合計250,063萬(wàn)元，占邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金73.96億元的33.8%，現場(chǎng)評價(jià)資金比例符合規定。抽選的專(zhuān)項債券項目涵蓋了收費公路、園區建設、社會(huì )事業(yè)、水務(wù)建設、棚戶(hù)區改造和土地儲備等主要專(zhuān)項債券大類(lèi)，現場(chǎng)評價(jià)樣本具有代表性。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效指標設置情況

　　按照省財政廳評價(jià)通知附件1之“政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)共性指標”，對項目決策、過(guò)程管理、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度開(kāi)展評價(jià)評分。由于項目建設期和運營(yíng)期的評價(jià)重心不同，對于尚處于建設期的項目，重點(diǎn)是評價(jià)項目決策與過(guò)程管理，特別是對過(guò)程管理部分應設置較高的分值權重；對于運營(yíng)期的項目，重點(diǎn)是評價(jià)項目產(chǎn)出與項目效益。由于不同類(lèi)別的專(zhuān)項債券具有不同的特性，對于部分專(zhuān)項債券項目在開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)時(shí)，可由中介機構在績(jì)效評價(jià)共性指標體系框架范圍內對部分三級指標進(jìn)行適當調整設定。

　�。�六）綜合評價(jià)分值計算

　　由于邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的專(zhuān)項債券項目共有56個(gè)，專(zhuān)項債券資金總額達73.96億元，專(zhuān)項債券類(lèi)別較多，基于時(shí)間和成本因素，績(jì)效評價(jià)組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進(jìn)行情況核實(shí)。本輪績(jì)效評價(jià)的綜合評價(jià)評分，是以經(jīng)第三方中介機構現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)專(zhuān)項債券項目的評分結果為基礎，以現場(chǎng)評價(jià)項目專(zhuān)項債券資金加權平均計算出綜合評價(jià)得分。

　　三、債券資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況

　　現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)專(zhuān)項債券項目產(chǎn)出情況如下：

　　略

　　1、現場(chǎng)評價(jià)的兩個(gè)土地儲備項目已完成目標地塊土地收儲，并已實(shí)現土地使用權掛牌出讓?zhuān)瑐�券項目已按預期實(shí)現產(chǎn)出。

　　2、資江北路片區棚戶(hù)區改造項目已按規定完成全部征收程序，征收土地面積35,276.12平方米，征地和拆遷補償款已支付到位，20xx年12月已完成國有建設用地使用權掛牌出讓?zhuān)瑢?zhuān)項債券已實(shí)現預期產(chǎn)出。

　　3、湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠(chǎng)并投入使用，項目已實(shí)現預期產(chǎn)出。

　　4、白倉至新寧高速公路建設項目已完成征地290公頃，項目路基建設部分已基本完工，通涵部分工程已完成，橋梁部分和隧道部分已完成過(guò)半建設工作量。項目建設進(jìn)度正常，并有望實(shí)現提前通車(chē)。

　　5、中國邵陽(yáng)特種玻璃谷（一期）項目主體工程已完成1#廠(chǎng)房、2#廠(chǎng)房、3#廠(chǎng)房、4#綜合研發(fā)樓、食堂、門(mén)衛室的建設與裝修，完工建筑面積共計35,004.34平方米；集仙路和29號道路工程已部分完工。

　　6、邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目已完成基坑工程和地下室基礎澆筑。

　�。ǘ�）項目效益情況

　　1、項目經(jīng)濟效益良好：項目累計實(shí)現收入437,256.08萬(wàn)元，其中：土地出讓收入436,758萬(wàn)元（含棚改項目土地出讓收入），園區資產(chǎn)收入333.2萬(wàn)元，其他專(zhuān)項收入164.88萬(wàn)元。項目累計實(shí)現的收益情況詳見(jiàn)下表：

　　略

　　20xx-20xx年，邵陽(yáng)市市本級加大了對園區建設的投入，申請并發(fā)行專(zhuān)項債券27.8億元支持園區建設，先后安排了五個(gè)園區建設項目（邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區智能終端產(chǎn)業(yè)建設項目、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區配套公共基礎設施項目、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區湘商產(chǎn)業(yè)園標準廠(chǎng)房配套及附屬工程、邵陽(yáng)特種玻璃谷項目、邵陽(yáng)高端顯示器件產(chǎn)業(yè)園基礎設施配套項目），五個(gè)項目概算總投資80.69億元，建設力度為前所未有，邵陽(yáng)市湘商產(chǎn)業(yè)園建設領(lǐng)跑全省�，F已累計新增入園企業(yè)738家，累計實(shí)現產(chǎn)值1,420億元、稅收56.8億元，新增就業(yè)6.98萬(wàn)人，在全省“135”工程三年綜合評價(jià)考核中名列第一，20xx年在全省園區綜合評價(jià)考核中排名第6位。在專(zhuān)項債券資金的支持下，邵陽(yáng)市市本級項目建設特別是園區建設項目取得了良好的經(jīng)濟效益。

　　2、項目社會(huì )效益顯著(zhù)：專(zhuān)項債券項目建設直接帶動(dòng)項目周邊區域居民就業(yè)與增收，如白新高速公路建設項目，在項目建設期間，為項目建設周邊地區提供近千個(gè)就業(yè)崗位；在項目后期運營(yíng)期間，仍將長(cháng)期提供高速公路配套服務(wù)、公路養護維保等就業(yè)崗位，促進(jìn)本區域居民就業(yè)與增收，助力邵陽(yáng)縣、新寧縣在脫貧后產(chǎn)業(yè)致富發(fā)展。白新高速項目建設將直接改變兩縣的區位劣勢，增強可持續發(fā)展的后勁與潛力。又如邵陽(yáng)市北塔區資江北路片區棚戶(hù)區改造項目為城中村棚改項目，主要涉及農村集體土地征拆，通過(guò)推進(jìn)棚戶(hù)區改造工程，顯著(zhù)改善了城中村群眾居住條件；通過(guò)出讓國有土地使用權，對項目土地進(jìn)行了二級開(kāi)發(fā)建設，對北塔區的經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展起到了良好的帶動(dòng)作用。市本級專(zhuān)項債券項目社會(huì )效益顯著(zhù)。

　　3、項目建設促進(jìn)生態(tài)效益提升：通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券籌集水務(wù)建設等項目資金，邵陽(yáng)市市本級截污入網(wǎng)工作已基本完成，中心城區黑臭水體整治全面完成，全市所有監測斷面水質(zhì)達標率100%，國家監測斷面水質(zhì)排全國地級市第26位、全省第2位。環(huán)保治污有力有效，6項主要污染物平均濃度均達到國家二級標準，城市水質(zhì)改善幅度列全省第一。邵陽(yáng)市市本級專(zhuān)項債券建設項目有效地促進(jìn)了區域生態(tài)效益提升，人居環(huán)境得到明顯改善。

　　四、評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┈F場(chǎng)評價(jià)項目的評分情況

　　三家中介機構對7個(gè)專(zhuān)項債券項目現場(chǎng)評價(jià)的評分結果如下表：

　　略

　　第三方中介機構對7個(gè)專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展了現場(chǎng)評價(jià)，有5個(gè)項目資金績(jì)效評價(jià)等級為“良”，有2個(gè)項目資金績(jì)效評價(jià)等級為“較差”。其中，“湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程”項目資金績(jì)效評價(jià)得分較低的主要原因是項目資產(chǎn)出現閑置，產(chǎn)能利用率僅20%左右；“邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設”項目資金績(jì)效評價(jià)得分較低的主要原因是項目前期準備工作不充分，工程建設進(jìn)度緩慢，專(zhuān)項債券項目資金支出率低。

　�。ǘ�）總體評價(jià)結論

　　根據評價(jià)方案確定的綜合評分規則，對開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)項目的評分以專(zhuān)項債券資金進(jìn)行加權平均計算本項目綜合得分，邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年度專(zhuān)項債券資金績(jì)效評價(jià)綜合評分為84.68分，績(jì)效綜合評價(jià)等級為“良”。

　　邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券資金共計73.96億元，市財政均已及時(shí)、全額地撥付到項目單位專(zhuān)戶(hù)，并自20xx年起對專(zhuān)項債券資金實(shí)行“雙控”管理，在制度和流程上保證了專(zhuān)項債券資金專(zhuān)款專(zhuān)用、不被擠占挪用。截至績(jì)效評價(jià)日，邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券資金已累計完成支出83%，債券資金整體支出率正常。邵陽(yáng)市委、市政府加大了對重點(diǎn)建設項目（如白新高速公路建設項目、邵陽(yáng)市火車(chē)站客運綜合交通樞紐工程配套基礎設施建設項目、寶慶工業(yè)園園區建設項目等）的協(xié)調力度，除了少數幾個(gè)項目因客觀(guān)因素暫未形成支付、建設實(shí)施進(jìn)度較慢以外，其余項目建設進(jìn)度基本正常。已完工投入運營(yíng)的專(zhuān)項債券項目整體經(jīng)濟效益顯著(zhù)，社會(huì )效益良好，項目建設促進(jìn)了本區域生態(tài)效益提升。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞣矫娴膯�(wèn)題

　　1、項目績(jì)效管理工作不到位。根據《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的有關(guān)規定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開(kāi)展事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理，事中績(jì)效運行監控，事后績(jì)效評價(jià)、評價(jià)結果應用等績(jì)效管理活動(dòng)，對重大項目實(shí)行績(jì)效管理終身問(wèn)責制。邵陽(yáng)市本級有多個(gè)專(zhuān)項債券資金項目未設立績(jì)效總體目標，未對績(jì)效目標分解為具體、量化的績(jì)效指標，也未開(kāi)展績(jì)效運行監控、績(jì)效自評價(jià)等工作，項目績(jì)效管理工作不到位。如白新高速公路建設項目、北塔區資江北路片區棚戶(hù)區改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目，均沒(méi)有設立績(jì)效目標，項目績(jì)效管理工作不到位。

　　2、個(gè)別項目前期準備工作存在不足。邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目“四證”辦理進(jìn)度滯后，出現了“資金等項目”的現象，專(zhuān)項債券資金時(shí)效受到影響；另該項目施工許可證下發(fā)時(shí)間為20xx年12月7日，工程實(shí)際開(kāi)工日期為20xx年9月，違規提前開(kāi)工建設；白新高速公路建設項目于20xx年9月開(kāi)工，20xx年4月才獲得省政府用地審批單，截至績(jì)效評價(jià)日，該項目不動(dòng)產(chǎn)登記證尚在辦理中。

　　3、部分項目預算編制不夠科學(xué)。部分項目預算編制沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，預算編制與實(shí)際不符。如白新高速公路建設項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴謹，利息資金測算與實(shí)際存在較大出入；部分土地儲備發(fā)債項目和發(fā)債額度的精準度方面有待提高，申請的額度和項目需求不夠匹配，如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專(zhuān)項債券額度3,000萬(wàn)元，實(shí)際支付拆遷補償預付款2,500萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金節余500萬(wàn)元；佘湖新城A-05#土地儲備項目發(fā)行專(zhuān)項債券資金7,000萬(wàn)元，實(shí)際支付拆遷補償款為4,373萬(wàn)元，項目資金預算精準度有待提高。

　�。ǘ�）項目資金管理方面的問(wèn)題

　　1、個(gè)別項目資金未能按原計劃及時(shí)籌措到位。白新高速公路建設項目，按計劃應在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元，實(shí)際僅到位資金21.75億元，資金到位率僅為52.8%，且均為專(zhuān)項債券資金，項目資金來(lái)源單一。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實(shí)項目后續建設資金來(lái)源渠道，否則將會(huì )直接影響項目建設進(jìn)度。

　　2、個(gè)別項目單位與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)有待規范。省高速公路集團于20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶(hù)調撥歸集專(zhuān)項債券資金6.6億元，截至20xx年10月末，尚有3.55億元專(zhuān)項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶(hù)，項目專(zhuān)項債券資金未能實(shí)現專(zhuān)戶(hù)儲存與管理。

　　3、個(gè)別項目專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源不合規。截至20xx年10月末，白新高速公路項目部累計支付四期專(zhuān)項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無(wú)自籌資金到位，專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源于項目專(zhuān)項債券資金本身。根據財政部《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）規定，專(zhuān)項債券利息不得通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券歸還，該項目專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源不合規。

　�。ㄈ�）項目工程管理方面的問(wèn)題

　　1、個(gè)別項目實(shí)施進(jìn)度緩慢。湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目，從開(kāi)工到驗收耗時(shí)兩年，項目建設進(jìn)度緩慢；邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目于20xx年9月開(kāi)工，截至評價(jià)日僅完成土方外運、地下室基礎施工，目前尚處于一樓基礎施工階段，晚于原計劃進(jìn)度工期6個(gè)月以上；邵陽(yáng)玻璃谷（一期）建設項目29號道路工程項目合同約定的竣工日期為20xx年1月30日，工程完成日期比合同約定滯后8個(gè)月時(shí)間；邵陽(yáng)市江北污水處理廠(chǎng)提標、管網(wǎng)新建及修復工程，原計劃建設工期為20xx年6月至20xx年12月，項目暫未開(kāi)工，專(zhuān)項債券資金支付率為0；另有20xx年發(fā)行的原邵陽(yáng)對外經(jīng)濟貿易土特產(chǎn)品有限公司、邵陽(yáng)湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專(zhuān)項債和20xx年北塔區二期控規04-9#地塊土地儲備項目，截至評價(jià)日專(zhuān)項債券資金支出率為0。

　　2、個(gè)別項目工程建設關(guān)鍵管理崗位人員調整變動(dòng)。白新高速公路工程項目中標單位履約人員頻繁調整，其中一標段承包單位施工負責人已經(jīng)變更兩次；邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目現場(chǎng)質(zhì)檢員、安全員有時(shí)未在崗履職，導致有部分材料進(jìn)場(chǎng)未及時(shí)報驗、送檢。

　　3、部分項目采購管理不規范。湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目建設合同簽訂日期早于中標通知日期14天，采購及簽約流程不合規；邵陽(yáng)玻璃谷（一期）建設項目中，邵陽(yáng)經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區C-6地塊土石方及部分地塊場(chǎng)內臨時(shí)排水工程由邵陽(yáng)公路橋梁建設有限責任公司中標，合同簽訂日期晚于中標通知下發(fā)日30天以上，與我國《政府采購法》第四十六條“采購人與中標、成交供應商應當在中標、成交通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內，按照采購文件確定的事項簽訂采購合同”規定不符。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)管理與內部控制方面的問(wèn)題

　　1、原始憑證不規范。白新高速公路項目2標承包人-湖南路橋建設集團有限責任公司向白新項目部開(kāi)具第2期工程計量款工程服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票未加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章，也未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區）名稱(chēng)及項目名稱(chēng)，不符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告20xx年第23號）第四條之規定。

　　2、個(gè)別項目資金管理內部控制有待完善。20xx年6月，白新高速項目部從國開(kāi)行的銀行賬戶(hù)劃轉至工商銀行長(cháng)沙月湖支行賬戶(hù)金額96,167.12萬(wàn)元，大額資金內部劃轉無(wú)審批程序，不符合“三重一大”管理規定，項目資金管理內部控制有待完善。

　�。ㄎ澹╉椖窟\營(yíng)管理方面存在的問(wèn)題

　　湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目自完工交用以來(lái)，產(chǎn)能利用率僅為23.77%，部分設備處于閑置狀態(tài)，項目資產(chǎn)未能發(fā)揮預期效用。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬┒嗲�道籌措項目建設資金，確保項目建設順利推進(jìn)

　　邵陽(yáng)市市本級專(zhuān)項債券項目中，有部分項目資金來(lái)源渠道單一，如白新高速項目目前僅通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券籌集了第一期資金，尚未落實(shí)其他資金來(lái)源，當前項目建設已面臨資金短缺的局面。根據省發(fā)改委對該項目批復意見(jiàn)，該項目由項目單位通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化配套融資籌措項目建設資金，建議項目單位按省發(fā)改委批復，適度開(kāi)展市場(chǎng)化配套融資。此外，建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎設施預算內撥款，實(shí)現多渠道籌措項目建設資金。

　�。ǘ�）補足和完善項目前期工作

　　項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的有關(guān)規定，對項目開(kāi)展全生命周期績(jì)效管理工作，開(kāi)展包括事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效自評價(jià)等系列績(jì)效管理活動(dòng)，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。ㄈ�）加強政府債券專(zhuān)項資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用

　　政府專(zhuān)項債券資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，債券資金與債券發(fā)行項目應嚴格一一對應管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，嚴格執行專(zhuān)項債券資金“雙控”管理制度，項目主管部門(mén)不得單方面強行歸集與臨時(shí)劃轉專(zhuān)項債券資金，確保專(zhuān)項債券資金專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。對于專(zhuān)項債券利息，應通過(guò)其他渠道合規解決。

　�。ㄋ模┘訌娨淹旯ろ椖窟\營(yíng)期管理

　　對于已完工交用的專(zhuān)項債券項目，一是要做好資產(chǎn)驗收與交接工作，明確各時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)管理責任，及時(shí)辦理資產(chǎn)權證和國有資產(chǎn)登記；二是對于已完工資產(chǎn)，要及時(shí)充分發(fā)揮其效能，對不能達到預期效用的，應深入分析原因，排除影響資產(chǎn)產(chǎn)能發(fā)揮的障礙因素，實(shí)現資產(chǎn)預期效益；三是要加強專(zhuān)項債券項目運營(yíng)收益管理，及時(shí)與相關(guān)受益單位進(jìn)行結算，嚴格按專(zhuān)項債券預算管理規定將專(zhuān)項收入繳入財政專(zhuān)戶(hù)，用于專(zhuān)項債券本息歸還。

項目事前績(jì)效評估報告8

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債券預算管理辦法》（財預[20xx]155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《關(guān)于開(kāi)展政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（嘉財發(fā)[20xx]50號）的有關(guān)規定，及其他績(jì)效評價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽(yáng)苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽(yáng)苗族自治縣所使用專(zhuān)項債券20xx-20xx年項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作。評價(jià)按照獨立、公正、客觀(guān)、科學(xué)的原則，根據項目的實(shí)際情況，實(shí)施了項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等必要的評價(jià)程序，現將評價(jià)情況報告如下:

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，其中20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券7000萬(wàn)元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券19500萬(wàn)元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券35800萬(wàn)元，占比57.46%。專(zhuān)項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續融資，沒(méi)有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券投資項目共62300萬(wàn)元，建設規模及內容共分為六類(lèi)14個(gè)子項目。其中，土儲項目8個(gè)，園區建設項目2個(gè)，交通基礎設施建設項目1個(gè)，棚戶(hù)區改造項目1個(gè)，兩供兩治項目1個(gè)，社會(huì )事業(yè)項目1個(gè)。

　　略

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1、績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對使用專(zhuān)項債券資金的各單位在專(zhuān)項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現等方面的內容，總結經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項目的政策符合性等，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2、績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目，評價(jià)范圍涉及使用專(zhuān)項債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設項目。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準和評價(jià)抽樣

　　1、績(jì)效評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）分級分類(lèi)原則。本次績(jì)效評價(jià)根據評價(jià)對象特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施，發(fā)現問(wèn)題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

　�。�4）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　　2、績(jì)效評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》設置了4個(gè)一級指標（項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益）；14個(gè)二級指標；26個(gè)三級指標。

　�。�2）績(jì)效評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“項目決策”分值權重18分，“過(guò)程管控”分值權重41分，“項目產(chǎn)出”分值權重21分，“項目效益”分值權重20分。

　　3、績(jì)效評價(jià)方法

　　項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等。

　　4、績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績(jì)效評價(jià)抽樣

　　本項目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項目，專(zhuān)項債券資金總額62300萬(wàn)元，考慮到各子項目均為基本建設項目，且各子項目實(shí)施內容各不相同，在實(shí)地評價(jià)中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價(jià)，隨機抽查項目資金量的30%以上進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　編制實(shí)施方案、下發(fā)績(jì)效評價(jià)工作通知、數據填報和采集、綜合分析評價(jià)與撰寫(xiě)報告。

　　三、資金主要績(jì)效

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶(hù)區改造項目、園區建設項目、交通基礎設施建設項目和社會(huì )事業(yè)項目，主要績(jì)效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及8個(gè)土儲項目，涉及專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。通過(guò)土地儲備專(zhuān)項債券資金共開(kāi)發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬(wàn)元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮化建設的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟穩步增長(cháng)助力全面建成小康社會(huì )提高了新城區土地利用率，縮小和改變了城鄉差距，提高和改善了城鄉生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)兩供兩治項目，涉及專(zhuān)項債券資金600萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，新建了近期處理規模為 20xxm3/d、遠期處理規模為 3000m3/d的錦和鎮污水處理廠(chǎng)。該污水處理廠(chǎng)運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當地縣區水系水質(zhì)保障人民健康，滿(mǎn)足城市居民生活和社會(huì )活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結構的調整，調動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉移。

　�。ㄈ�）園區建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及2個(gè)園區建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金13100萬(wàn)元。兩個(gè)項目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標準化廠(chǎng)房建設項目。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施這兩個(gè)項目，麻陽(yáng)苗族自治縣在園區建設了標準廠(chǎng)房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展空間，進(jìn)一步強化園區的功能和作用，強力推進(jìn)麻陽(yáng)苗族自治縣區域經(jīng)濟的發(fā)展。將會(huì )使企業(yè)在園區內集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應和輻射帶動(dòng)效應，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(cháng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )等，有效拉動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣經(jīng)濟的增長(cháng)。同時(shí)能有助于營(yíng)造當地良好的投資環(huán)境，改善了當地基礎設施薄弱現狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟增長(cháng)，為投資者創(chuàng )造一流的投資環(huán)境。

　�。ㄋ模┡飸�(hù)區改造項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)棚戶(hù)區改造項目，涉及專(zhuān)項債券資金7200萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶(hù)數287戶(hù)的貨幣補償工作。該項目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區域內原有建設用地的潛力，盤(pán)活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區域的生機和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達到從嚴控制建設用地總量、土地節約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎設施建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)交通基礎設施建設項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣高鐵西站站前廣場(chǎng)建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)縣建成了西站廣場(chǎng)（21934平方米）、公交車(chē)場(chǎng)（4248平方米）、旅游巴士車(chē)場(chǎng)（3656平方米）、社會(huì )車(chē)場(chǎng)（12901平方米）、出租車(chē)場(chǎng)（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設施的完善。在滿(mǎn)足交通、消防等市政設施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營(yíng)造人與自然的和諧環(huán)境，建設風(fēng)格與城市周?chē)�景觀(guān)相協(xié)調發(fā)展，給市民創(chuàng )造了一個(gè)具有良好的休閑廣場(chǎng)和游客集散場(chǎng)地，提高了市民的生活水平。本項目的實(shí)施將對麻陽(yáng)苗族自治縣城市總體規劃起到示范作用，通過(guò)項目的實(shí)施，完善了城市基礎設施的建設，不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀(guān)，同時(shí)對提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會(huì )事業(yè)項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)社會(huì )事業(yè)項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金11300萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項目的建設將大大完善麻陽(yáng)縣殯葬基礎設施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長(cháng)期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現象的問(wèn)題，有效節約土地資源。

　　四、評價(jià)結論及其指標簡(jiǎn)要分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目績(jì)效評價(jià)得分平均分為86.62分，評價(jià)等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見(jiàn)下表：

　　略

　　麻陽(yáng)苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負責專(zhuān)項債券工作。同時(shí)，根據國家、省級、州級關(guān)于專(zhuān)項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專(zhuān)項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績(jì)效目標編制不規范等問(wèn)題。

　�。ǘ�）指標簡(jiǎn)要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為18分，績(jì)效評價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項目決策方面。麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目符合麻陽(yáng)苗族自治縣總體規劃，建立了專(zhuān)項債券項目庫，專(zhuān)項債券立項總體充分、項目程序總體規范，子項目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績(jì)效目標方面。項目都設定了績(jì)效指標，但部分項目的績(jì)效指標不符合績(jì)效目標設置的要求，未能全面、清晰反映項目實(shí)施的預期產(chǎn)出和效益，績(jì)效目標細化、量化不足、不具體，績(jì)效指標設置與績(jì)效目標、項目關(guān)聯(lián)性不強，影響后期績(jì)效監控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽(yáng)苗族自治縣每年的財政預算報告中都將專(zhuān)項債收支、還本付息等納入了政府基金預算管理，并通過(guò)了人民代表大會(huì )會(huì )議通過(guò)。債券發(fā)行的14個(gè)子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書(shū)》，保證了項目的收支平衡。子項目的預算編制整體合理。

　　2、過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為41分，績(jì)效評價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金62300萬(wàn)元，均根據項目申報額度分別撥付至14個(gè)子項目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專(zhuān)項債券的還本付息均已納入政府基金預算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專(zhuān)項債券使用信息均錄入專(zhuān)項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時(shí)未建立專(zhuān)賬處理。專(zhuān)項債券資金預算執行總體情況偏好，個(gè)別項目存在預算執行率過(guò)低的`問(wèn)題。

　　20xx年第一批次建設用地地塊一項目、20xx年第一批次建設用地地塊二項目、20xx年第一批次建設用地地塊三項目等3個(gè)土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預算未達到省文件要求。錦和污水處理廠(chǎng)項目債券資金預算仍有部分沒(méi)有執行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實(shí)施單位已制定或具有相應的項目管理制度，項目管理制度合法、合規、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標及政府采購管理流程規范，各項目均按計劃實(shí)施。

　�。�3）風(fēng)險控制。20xx-20xx年專(zhuān)項債券項目通過(guò)編制《一案兩書(shū)》，有效識別各項目存在的風(fēng)險，并作出了風(fēng)險應對機制。另外，麻陽(yáng)縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽(yáng)苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制和應對的防范措施。

　　3、項目產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為21分，績(jì)效評價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　�。�1）產(chǎn)出數量。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，除麻陽(yáng)縣省級工業(yè)集中區標準化廠(chǎng)房及配套基礎設施建設因項目計劃變動(dòng)未按計劃產(chǎn)出（將原申報時(shí)的規模分為兩期建設，現在先做第一期），其余13個(gè)子項目均按計劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項目已形成國有資產(chǎn)或將計劃形成國有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，9個(gè)項目已按時(shí)完成或符合項目計劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設用地地塊二項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目（土儲類(lèi)）、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目等3個(gè)項目未在計劃時(shí)間內完成建設。麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目已完成項目建設但未進(jìn)行竣工驗收。麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目因項目規模調整擴大的原因，現在的建設進(jìn)度比計劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，3個(gè)土儲類(lèi)項目（20xx土儲第一次批次三個(gè)項目）只使用了部分債券資金，成本節約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節約率50%。其余項目均在計劃成本內。

　　截至20xx年11月30日，14個(gè)項目?jì)H麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目有運營(yíng)成本外，其余項目并未產(chǎn)生運營(yíng)成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類(lèi)項目實(shí)施后已通過(guò)土地使用權出讓的方式獲得了收益41937萬(wàn)元。棚戶(hù)區改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠(chǎng)項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區建設項目運營(yíng)帶動(dòng)了社會(huì )資本投資。高鐵廣場(chǎng)項目完善了城市建設。

　　本次績(jì)效評價(jià)抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會(huì )效益在短期內很快實(shí)現。且 20xx-20xx年地區生產(chǎn)總值、人均地區生產(chǎn)總值、地方公共財政預算收入、城鎮居民人均可支配收入、農村居民人均純收入數據尚不能取得，且各預算主管部門(mén)未設置可量化指標值，項目效益定量指標實(shí)現情況暫無(wú)法計算。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┩羶︻�(lèi)項目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個(gè)土儲項目總申報20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。8個(gè)項目中6個(gè)項目已完成，2個(gè)項目在建設中。8個(gè)項目共使用了1917.27154萬(wàn)元專(zhuān)項債券資金，其余建設資金來(lái)源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專(zhuān)項債券資金進(jìn)行回補。

　　2、部分項目無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現，麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心一期工程建設項目、麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心二期工程建設項目、麻陽(yáng)縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統二期工程項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目等4個(gè)項目只有項目估算，無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告。

　　無(wú)開(kāi)發(fā)論證報告，無(wú)法真實(shí)體現土儲項目建設所需資金。項目前期管理不嚴謹。

　　3、兩個(gè)項目進(jìn)展緩慢

　　20xx年第一批次建設用地地塊二項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃在年內完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃2年內完成項目建設，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類(lèi)項目

　　1、麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目

　　項目暫未進(jìn)行竣工驗收

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年11月，項目雖已完成并部分投入運營(yíng)，但還未進(jìn)行竣工驗收。

　　2、麻陽(yáng)縣錦和鎮污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20xx年申報了債券資金600萬(wàn)元，到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬(wàn)元，項目已完成，剩余300萬(wàn)元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目

　�。�1）項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項目計劃總投資19528萬(wàn)元，其中專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬(wàn)元工程款，剩余資金需待竣工結算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目

　　項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在2年內完成項目建設并運營(yíng)。但截至20xx年11月，項目?jì)H實(shí)施完成了公益性公墓區建設，經(jīng)營(yíng)性公墓區建設正在實(shí)施。

　�。ㄈ�）共性問(wèn)題

　　1、20xx年項目未做融資平衡方案

　　20xx年專(zhuān)項債券項目未及時(shí)做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效

　　申請專(zhuān)項債券前，項目單位或項目主管部門(mén)要展開(kāi)事前績(jì)效評估，并將評估情況納入專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案，經(jīng)查閱麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券建設項目前期資料，部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效評估。

　　3、項目資金使用未建立專(zhuān)賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項目單位在資金使用時(shí)，未進(jìn)行專(zhuān)賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強化自身績(jì)效管理理念，按要求完成事前績(jì)效評估

　　建議主管部門(mén)在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過(guò)程的同時(shí)，應注重項目績(jì)效目標的實(shí)現程度，聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專(zhuān)項債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強項目管理

　　財政部門(mén)和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進(jìn)行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專(zhuān)項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，確保各項目按計劃進(jìn)行，有調整的及時(shí)調整并出具合理合法的調整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營(yíng)進(jìn)行審查，確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求，不出現國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無(wú)運營(yíng)的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專(zhuān)賬對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理，調整會(huì )計分錄，建立專(zhuān)門(mén)臺賬，且理清本項目的資金使用明細。

　�。ㄋ模┘涌祉椖窟M(jìn)度

　　各項目實(shí)施單位要加快項目進(jìn)度，及時(shí)使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{整剩余債券資金使用

　　建議根據《關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項債券用途調整操作指引>通知（財預〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門(mén)在省財政的指導下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調整，安排新的符合要求的項目。

項目事前績(jì)效評估報告9

　　根據《南江縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年部門(mén)、政策和項目支付績(jì)效評價(jià)的通知》（南財績(jì)[20xx]5號）文件要求，現將開(kāi)展20xx年林業(yè)項目支出績(jì)效評價(jià)工作有關(guān)事項報告如下:

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況

　　1.縣林業(yè)局在項目管理中的職能�？h林業(yè)局主要職責是貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于林業(yè)和草原工作的方針政策和省委、市委、縣委的決策部署，負責和組織全縣林業(yè)及生態(tài)保護修復的監督和管理工作；組織、協(xié)調、指導和監督全縣林業(yè)草原生態(tài)保護修復和造林綠化工作；負責森林火情監測預警、火災預防、督促檢查，指導全縣森林防火宣傳工作；負責全縣野生動(dòng)植物資源的監督管理和病蟲(chóng)害防治工作工作。

　　2.項目立項、資金申報的依據。根據上級主管部門(mén)下達任務(wù)進(jìn)行項目預算和執行。

　　3.資金管理辦法。

　　按照《財政部國家林業(yè)和草原局關(guān)于印發(fā)<林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法>的通知》(財資環(huán)【20xx】36)號、《財政部國家林業(yè)和草原局關(guān)于印發(fā)<林業(yè)草原生態(tài)保護恢復資金管理辦法>的通知》(財資環(huán)【20xx】22)號、《四川省省級林業(yè)草原改革發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》(川財資環(huán)【20xx】60號）相關(guān)要求進(jìn)行項目管理和資金分配。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1.項目主要內容。

　　20xx年項目建設總投資7932,84.84萬(wàn)元，其中：中央林業(yè)改革發(fā)展資金3951.4萬(wàn)元，中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護恢復資金3566.09萬(wàn)元，省級林業(yè)草原改革發(fā)展資金415.35萬(wàn)元。

　　2.項目績(jì)效目標。

　　根據預算績(jì)效管理相關(guān)要求和《林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《林業(yè)草原生態(tài)保護恢復資金管理辦法》等相關(guān)規定，結合20xx年度財政林業(yè)項目資金下達情況，市林業(yè)局下達20xx年度財政林業(yè)項目資金績(jì)效目標。我局落實(shí)預算績(jì)效管理，做好預算績(jì)效監控工作，確�？�(jì)效目標如期實(shí)現。

　�。�1）中央林業(yè)改革發(fā)展資金總體目標：加強森林資源管護，落實(shí)納入森林資源管護補助的天保工程區65.0614萬(wàn)畝，天保工程區外森林管護51.7459萬(wàn)畝，國家級公益林森林生態(tài)效益補償101.3702萬(wàn)畝；林業(yè)有害生物防治和監控1.2萬(wàn)畝，進(jìn)行森林火災預防。

　�。�2）中央財政林業(yè)草原生態(tài)保護恢復資金總體目標：對天保工程實(shí)施單位人員社會(huì )保險給予補助，加強社會(huì )保障，確保林區和諧穩定；完善退耕還林政策給予補助0.3825萬(wàn)畝，鞏固好退耕還林成果；對新一輪退耕還林任務(wù)給予補助7.5萬(wàn)畝，改善水土流失，保障新一輪退耕還林任務(wù)落實(shí)，提高退耕農戶(hù)滿(mǎn)意度；選聘脫貧地區脫貧人口為生態(tài)護林員。

　�。�3）省級林業(yè)草原改革發(fā)展資金總體目標：加強森林資源管護，落實(shí)省級公益林森林生態(tài)效益補償10.8089萬(wàn)畝；推進(jìn)高質(zhì)量國土綠化；加強林業(yè)有害生物防治和森林火災預防。

　　3.項目績(jì)效目標分析。

　　20xx年度項目績(jì)效與年初預期績(jì)效目標一致，各重點(diǎn)項目設立依據充分，符合項目業(yè)務(wù)工作要求，目標設定切實(shí)可行，經(jīng)費安排與工作相適應，資金用途明確，內控措施較為健全，工作開(kāi)展嚴格按照相關(guān)規定執行，項目數量、質(zhì)量完成較好，進(jìn)度安排合理，具有良好的社會(huì )效益，可持續影響明顯，工作軌跡資料齊全，財務(wù)管理制度健全，資金撥付審批程序合規，財務(wù)核算及時(shí)，會(huì )計信息真實(shí)，工作開(kāi)展成效明顯，服務(wù)對象當事人雙方滿(mǎn)意度高，資金使用績(jì)效好。

　　二、資金計劃、到位及使用情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金計劃、到位、使用情況

　�。ǘ�）項目財務(wù)管理情況

　　項目資金管理重點(diǎn)在抓總體、抓計劃、抓資金和抓財務(wù)管理等工作方面下功夫，結合項目特點(diǎn)不斷完善資金監管措施，完善相關(guān)資金管理辦法:一是嚴格項目和資金管理，嚴控項目成本費用，項目建設按程序實(shí)施，制定方案，嚴格按批復后方案實(shí)施，對項目實(shí)施中的種苗采購實(shí)行公開(kāi)招標采購，對成本費用支出等項目實(shí)施全過(guò)程監管，規范資金管理程序，監督資金支付的合規性，嚴把項目管理關(guān)；二是惠民補助資金兌現項目，實(shí)行“一卡通”信息平臺管理，嚴把補助享受對象關(guān)，嚴禁虛報冒領(lǐng)、騙取套取、截留侵占、滯留、挪用、貪污私分、揮霍浪費等現象的發(fā)生。通過(guò)這一系列管理措施及手段，基本上杜絕了項目資金的違規違紀現象發(fā)生，總體上保障了項目資金的安全運行、合規使用、合理使用、正確賬務(wù)處理和會(huì )計核算，促進(jìn)了項目資金使用效益的充分發(fā)揮。

　　三、項目實(shí)施及管理情況

　　項目從立項、編制方案、批復、任務(wù)分解、造價(jià)預算評審、政府采購、工程實(shí)施等環(huán)節，一律嚴格執行國家項目管理相關(guān)規定，并強化和落實(shí)了一系列管理措施，一是強化項目管理機構班子建設，重大項目成立了項目領(lǐng)導小組和工作班子，實(shí)行“一名領(lǐng)導、一個(gè)項目、一套專(zhuān)門(mén)班子”的領(lǐng)導掛聯(lián)項目責任制，為項目建設提供了組織保障。二是嚴格執行項目基本建設程序，林業(yè)項目計劃下達、任務(wù)分解、申請立項、造價(jià)預算評審、招投標、種苗采購等前期工作，一律實(shí)行民主決策、陽(yáng)光操作、先報批后實(shí)施制度。杜絕了項目建設中的主觀(guān)性、隨意性，保障了項目按計劃、按批復、按程序組織實(shí)施。三是加強項目設計與施工現場(chǎng)管理，嚴格執行國家相關(guān)技術(shù)規程規范和標準，按照批準的實(shí)施方案和作業(yè)設計組織施工，杜絕施工的隨意性和盲目趕時(shí)間搶項目進(jìn)度現象。對現有森林資源和新實(shí)施的各個(gè)林業(yè)項目，認真落實(shí)后期撫育管護責任制，確保造林和管護質(zhì)量，努力鞏固項目建設成效。四是推行項目質(zhì)量驗收制。按照“誰(shuí)牽頭規劃，誰(shuí)組織實(shí)施，誰(shuí)負責驗收”的部門(mén)責任制原則，實(shí)行“誰(shuí)驗收、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負責”的責任追究制。各項目實(shí)施單位（林場(chǎng)、鄉鎮林業(yè)站）年度任務(wù)完成后，實(shí)行自查驗收制度�？h林業(yè)局由項目牽頭部門(mén)開(kāi)展全面檢查驗收，對驗收合格的提交驗收報告，作為財務(wù)報賬和兌現工程款的基本依據。對工程質(zhì)量不合格的，提出整改意見(jiàn)限期整改，直至達到驗收標準。通過(guò)以上行之有效的管理措施，杜絕了項目建設中的主觀(guān)性、隨意性，確保項目按計劃、按批復、按程序組織實(shí)施。

　　四、目標及績(jì)效完成情況

　　20xx年在牢固樹(shù)立并踐行“綠水青山就是金山銀山”的`發(fā)展理念下，堅定“生態(tài)立縣、文旅強縣、綠色崛起、同步小康”發(fā)展思路，依托綠色生態(tài)優(yōu)勢，加大綠色價(jià)值再造，大力發(fā)展生態(tài)林業(yè)、富民林業(yè)、民生林業(yè)、效益林業(yè)和平安林業(yè)�，F將績(jì)效指標完成情況分析如下：

　　退耕還林補助政策兌現項目績(jì)效目標完成情況綜述。項目全年預算數2697.81萬(wàn)元，執行數為2697.81萬(wàn)元，完成預算的100%。通過(guò)項目實(shí)施，增加了農民收入，助力扶貧，達到生態(tài)富民的目標，實(shí)現了綠水青山就是金山銀山。同時(shí)，改善了生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)了農業(yè)生產(chǎn)結構調整。

　　集體和個(gè)人所有公益林生態(tài)效益補償項目績(jì)效目標完成情況綜述。項目全年預算數1579.22萬(wàn)元，執行數為1579.22萬(wàn)元，完成預算的100%。通過(guò)項目實(shí)施，生態(tài)效益補償和生態(tài)護林等資金的注入，惠及我縣9萬(wàn)多戶(hù)林農，有效促進(jìn)了林農增收，對助力脫貧攻堅，促進(jìn)社會(huì )發(fā)展有極大的推動(dòng)作用。同時(shí)改善了生態(tài)環(huán)境，水質(zhì)量穩步提升，森林防護功能明顯加強。

　　天然商品林停伐管護補助項目績(jì)效目標完成情況綜述。項目全年預算數784.69萬(wàn)元，執行數為784.69萬(wàn)元，完成預算的100%。通過(guò)項目實(shí)施，保障了國有林管護職工隊伍建設的穩定性，對保護現有森林資源、林業(yè)有害生物防治、弘揚生態(tài)文化、保障民生、構建完整的森林生態(tài)系統起到了積極的作用。

　　生態(tài)護林員補助項目績(jì)效目標完成情況綜述。項目全年預算數700萬(wàn)元，執行數為700萬(wàn)元，完成預算的100%。通過(guò)項目實(shí)施，精準帶動(dòng)900余戶(hù)貧困人口脫貧和增收，既解決了貧困人口脫貧問(wèn)題，又夯實(shí)了林草工作的根基，實(shí)現了脫貧攻堅和生態(tài)保護“雙贏(yíng)”。

　　天保工程績(jì)效目標完成情況綜述。項目全年預算數1105.4萬(wàn)元，執行數為1105.4萬(wàn)元，完成預算的100%。通過(guò)項目實(shí)施，保障了國有林職工隊伍建設的穩定性，增加了管護人員收入，維持了社會(huì )和諧穩定。

　　五、評價(jià)結論

　　20xx年度項目績(jì)效目標與年初預期績(jì)效目標一致，資金管理規范，項目管理到位，政策執行有力，有效發(fā)揮了財政資金的使用效益。項目組織實(shí)施和資金使用管理基本規范,取得了較好的生態(tài)、經(jīng)濟和社會(huì )效益，項目績(jì)效目標自評得分91分。

　　六、存在的問(wèn)題及建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題：

　　主要是項目開(kāi)展中期自評及期末考評相結合的方式還存在一些差距，對項目的執行進(jìn)度管理更新不及時(shí)，績(jì)效目標完成情況追蹤管理不徹底。

　�。ǘ�）建議

　　下一步我們將結合績(jì)效目標完成情況，嚴格執行預算績(jì)效管理，增強預算約束力，做好預算項目支出績(jì)效目標及各項績(jì)效指標的細化、量化工作,提高財政資金的使用效益，同時(shí)確�？�(jì)效目標如期實(shí)現。

項目事前績(jì)效評估報告10

　　北京xx會(huì )計師事務(wù)所接受委托，負責20xx第一批市級項目支出事前績(jì)效評估工作中的三個(gè)項目。按照貴局的部署，本周工作進(jìn)展與下周工作安排匯報如下：

　　一、評估項目

　　事務(wù)所項目總負責人：xx（電話(huà)135XXXX3032）

　　序號12項目名稱(chēng)

　　預算金額（萬(wàn)元）

　　評估工作組構成

　　張XX

　�。�138XXX4967）張XX

　�。�135XXXX7027）吳XX

　�。�136XXXX2591）傳染病防治項目公共衛生危害因素檢測與干預項目社會(huì )保障卡系統改造項目

　　二、本周完成工作進(jìn)展匯報

　　1.組建評估工作組。三個(gè)項目事務(wù)所評估工作組成員情況如上表所示。對評估工作組成員進(jìn)行內部培訓溝通，了解工作要求及重點(diǎn)工作內容。溝通探討工作程序及注意事項。

　　2.初步擬定事前評估工作方案。按照XX局對工作的時(shí)間要求，我們初步擬定了項目工作方案，對工作時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行了明確，確保能夠按照時(shí)間要求完成工作任務(wù)。工作方案報XXX局績(jì)效考評中心備案。

　　3.組建專(zhuān)家組。按照委托項目特點(diǎn)，初步聯(lián)系相關(guān)專(zhuān)家，初步擬定專(zhuān)家評估會(huì )的時(shí)間。對XXX項目、公共衛生危害因素檢測與干預項目業(yè)務(wù)方面還不能做出明確判斷，具體的業(yè)務(wù)專(zhuān)家待初步了解后確定。

　　4.擬定初次入戶(hù)調研工作提綱。與項目聯(lián)系人員聯(lián)系，確定初次入戶(hù)時(shí)間，明確初步入戶(hù)需要完成的工作。包括需要準備的資料清單、項目工作方案、時(shí)間計劃安排等。

　　5.完成初次入戶(hù)調研。經(jīng)過(guò)溝通，三個(gè)項目確定在20xx年11月18日上午進(jìn)行初次入戶(hù)調研。入戶(hù)調研完成的工作事項包括：

　　向項目單位下達《事前績(jì)效評估入戶(hù)通知單》。評估工作組成員與項目單位對接，確定事前績(jì)效評估工作具體配合人員，建立聯(lián)系溝通渠道。

　　工作組聽(tīng)取項目單位對項目實(shí)施情況介紹。

　　由工作組組長(cháng)向項目單位介紹事前績(jì)效評估工作、明確評估依據、評估任務(wù)、評估工作時(shí)間計劃。

　　由工作組現場(chǎng)負責人講解：項目單位需要準備的資料清單；各項資料內容構成。

　　工作組成員向項目單位參會(huì )人員發(fā)放事前績(jì)效評估相關(guān)資料，記錄項目單位配合成員職責與聯(lián)絡(luò )方式。

　　取得項目部分資料。經(jīng)過(guò)溝通，工作組與項目單位初步約定以下事項：明確項目單位準備資料清單內容；明確項目單位在20xx年11月25日前準備齊全資料；初步商定于20xx年11月28-30日（具體時(shí)間待商定）召開(kāi)預評估會(huì )議；商定于20xx年12月5日召開(kāi)專(zhuān)家評估會(huì )。

　　三、下周工作計劃安排

　　1.了解項目具體情況

　　根據初次調研獲得的項目資料情況進(jìn)行梳理，了解評估項目情況和預算組成。

　　2.調整工作方案。

　　按照初次調研工作了解到的項目初步情況，與初步擬定的`調研提綱核對，對需要調整的地方進(jìn)行調整。

　　3.專(zhuān)家組成員的確定。

　　通過(guò)初步了解的項目情況，確定業(yè)務(wù)專(zhuān)家。聯(lián)系各位專(zhuān)家確認參加評估會(huì )的時(shí)間。對首次參與績(jì)效事前評估的專(zhuān)家尤其是業(yè)務(wù)方面的專(zhuān)家，溝通績(jì)效評價(jià)工作注意事項。

　　4.資料的搜集及審核。

　　了解項目資料的基礎上，輔助項目單位完善績(jì)效目標，提出補充資料建議。實(shí)地了解項目?jì)热�，收集項目資料。將現場(chǎng)情況與上報資料進(jìn)行對比，對項目疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，聽(tīng)取并且記錄項目單位對有關(guān)疑問(wèn)的解釋和答復。對搜集的資料進(jìn)行審核及整理，形成專(zhuān)家工作手冊。

　　5.聯(lián)系專(zhuān)家及代表進(jìn)行項目現場(chǎng)調研。

　　下周聯(lián)系專(zhuān)家組成員及人大、政協(xié)代表，確定是否有時(shí)間進(jìn)行項目現場(chǎng)調研并實(shí)施。

　　6.準備召開(kāi)專(zhuān)家預評會(huì )事項。

　　聯(lián)系專(zhuān)家時(shí)間，確定專(zhuān)家預評會(huì )的具體時(shí)間。形成專(zhuān)家工作手冊，項目資料提前送達專(zhuān)家。

項目事前績(jì)效評估報告11

　　為進(jìn)一步加強財政預算資金編制的科學(xué)化、精細化，提高預算資金分配決策的科學(xué)性、公開(kāi)性、公正性，切實(shí)做好陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區20xx年度的重點(diǎn)項目績(jì)效評價(jià)工作，根據《中華人民共和國預算法》、《財政部關(guān)于印發(fā)<中央對地方專(zhuān)項轉移支付績(jì)效目標管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕163號）、《云南省省級財政支出預算績(jì)效評價(jià)操作規程（試行）》（云財評審〔20xx〕39號）、《中共昆明市委、昆明市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（昆發(fā)〔20xx〕12號）、《昆明市人民政府辦公廳印發(fā)市本級部門(mén)預算績(jì)效目標管理辦法的通知》（昆政辦〔20xx〕117號）、《云南省項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》(云財績(jì)〔20xx〕11號)等文件的相關(guān)規定及要求，昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局委托云南華創(chuàng )會(huì )計師事務(wù)所合伙企業(yè)（普通合伙）對陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區自然村通村公路路面硬化工程建設項目進(jìn)行績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)，現將評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1. 項目立項背景

　　農村公路是服務(wù)“三農”的公益性基礎設施，是打贏(yíng)脫貧攻堅戰、實(shí)施鄉村振興戰略的重要抓手。全面貫徹黨的十九大精神，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，踐行以人民為中心的發(fā)展思想，緊緊圍繞打贏(yíng)脫貧攻堅戰、實(shí)施鄉村振興戰略和統籌城鄉發(fā)展，以質(zhì)量為本、安全至上、自然和諧、綠色發(fā)展為原則，深化農村公路管理養護體制改革，加強農村公路與農村經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展統籌協(xié)調，形成上下聯(lián)動(dòng)、密切配合、齊抓共管的工作局面，推動(dòng)“四好農村路”高質(zhì)量發(fā)展，為廣大農民群眾致富奔小康、加快推進(jìn)農業(yè)農村現代化提供更好保障。

　　根據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕140號）《昆明市交通運輸局關(guān)于下達20xx年農村公路養護計劃的通知》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》、昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局(陽(yáng)管財〔20xx〕10號)《關(guān)于批復20xx年部門(mén)收支預算的通知》等文件的要求，給予配套立項。

　　2.項目設立依據

　　為扎實(shí)推進(jìn)自然村通村公路路面硬化工程建設項目實(shí)施，為做好陽(yáng)宗海區自然村通村公路路面硬化工作，保障公路安全暢通，根據《農村公路養護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽(yáng)宗海區20xx年建制村公路路面硬化工程計劃，根據該文件立項、立項依據符合區政府相關(guān)規劃和政府決策并與部門(mén)職責密切相關(guān)，項目的申請、設立過(guò)程符合相關(guān)要求。

　　3.項目實(shí)施情況

　　為了進(jìn)一步加強自然村通村公路路面硬化工程管理，實(shí)現有路必養，有路必管，保障通村公路完好暢通，促進(jìn)農村經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展，制定了《昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )20xx年農村公路公路養護項目實(shí)施方案》，方案明確了堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，落實(shí)省、市的工作要求，堅持“建、管、養”并重的原則，明確區、鎮（街道）、村三級政府對農村公路管理養護的責任，完善農村公路管理養護體系，為了使該項目能夠順利實(shí)施，成立了由局長(cháng)、副局長(cháng)、項目負責人為成員的領(lǐng)導小組，具體負責項目的實(shí)施與管理工作。嚴格按照相關(guān)規定，明確責任，合理分工，密切協(xié)作，為項目順利實(shí)施提供保障。

　　陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區自然村通村公路路面硬化工程位于陽(yáng)宗海管委會(huì )轄區內，屬陽(yáng)宗海的基礎設施建設工程，是沿線(xiàn)居民生活、物資運輸的一條重要地方經(jīng)濟通道。項目?jì)热葜饕�涉及�?yáng)宗鎮。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線(xiàn)7.252194km，楊柳箐線(xiàn)7.214514km，大山寺線(xiàn)1.384371km、丁家莊線(xiàn)3.408938km。

　　項目具體目標為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點(diǎn)K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于腳步哨村口。全長(cháng)7.252194公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線(xiàn)

　　路線(xiàn)全長(cháng)7.214514公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線(xiàn)

　　全長(cháng)1.384371公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線(xiàn)

　　全長(cháng)3.408938公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　項目實(shí)施進(jìn)度計劃工期5個(gè)月150日歷天，從20xx年6月30日—20xx年12月30日，該項目于20xx年12月30日全面竣工。

　　4.資金來(lái)源及使用情況

　�。�1）資金來(lái)源

　　依據昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局(陽(yáng)管財〔20xx〕10號)《關(guān)于批復20xx年部門(mén)收支預算的通知》、《云南省交通運輸廳關(guān)于下達20xx年農村公路省級養護工程補助資金計劃的通知》（云交規劃〔20xx〕11號）、《云南省公路局關(guān)于下達20xx年農村公路養護資金分配使用計劃及大中修工程計劃的通知》（云路農〔20xx〕170號）等文件資料，自然村通村公路路面硬化工程項目，項目總投資為23，949，523.00元，其中市級資金380萬(wàn)元，其余不足資金由省、市、區級撥付或由其它項目結轉使用。資金明細詳見(jiàn)下表：

　�。�2）資金到位及使用情況

　　截止評價(jià)日，自然村通村公路路面硬化工程建設項目財政實(shí)際到位市級資金380萬(wàn)元。實(shí)際使用資金為380萬(wàn)元，資金使用率為100%，資金使用明細詳見(jiàn)下表：

　　目前項目已全面竣工，工程款項已全部撥付。

　　5.組織及管理情況

　�。�1）項目實(shí)施主體

　　本項目主管單位為陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )城鄉建設和交通運輸局，負責督促、指導建設單位做好項目建設和管理，對項目的實(shí)施、質(zhì)量、安全、進(jìn)度、效益等總負責。同時(shí)制定完善管理制度、財務(wù)管理制度、會(huì )議制度、信息報送制度等相關(guān)制度，統籌做好項目推進(jìn)協(xié)調工作，做好項目建設過(guò)程的臺賬、資料的收集歸檔，對項目推進(jìn)過(guò)程中存在的問(wèn)題及時(shí)研究解決。

　　為確保項目工程建設質(zhì)量，項目采用招投標方式進(jìn)行施工建設，與云南晟楊建設工程有限公司、云南友拓建設工程有限公司等多家設計、施工公司簽訂了委托合同。

　�。�2）保障措施

　　為確保自然村通村公路路面硬化工程項目的順利進(jìn)行，陽(yáng)宗海管委會(huì )明確了嚴格實(shí)行項目法人責任制、招投標制、監理責任制和合同制，加強工程管理，確保工程質(zhì)量。

　　在項目管理上，根據云南省政府、昆明市政府、昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區的部署和昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )城鄉建設和交通運輸局制定的《陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區農村公路養護管理制度》相關(guān)要求開(kāi)展項目管理工作，為確保工程質(zhì)量，并與云南航安工程檢測有限公司、云南云通監理咨詢(xún)有限公司等檢測、監理公司簽訂了委托合同，為項目的安全生產(chǎn)提供保障措施。并實(shí)時(shí)對項目推進(jìn)存在問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)題研究，對工程中存在的不符合規范要求的質(zhì)量、現場(chǎng)安全管理不規范等問(wèn)題要求執行單位整改，同時(shí)要求監理單位做好工程管理、質(zhì)量整改督促及工程資料整編歸檔工作，為項目的順利實(shí)施提供了保障，并就下一步工作進(jìn)行安排部署。

　　在資金管理上，城鄉建設和交通運輸局嚴格按照昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區黨政綜合辦公室關(guān)于印發(fā)《昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區加強財政性資金使用管理實(shí)施意見(jiàn)（試行）》的通知（陽(yáng)綜辦發(fā)〔20xx〕24號）、《昆明市財政局陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區分局關(guān)于印發(fā)財務(wù)管理辦法的通知》（陽(yáng)管財〔20xx]59號〕及《財政專(zhuān)項資金管理辦法》、《昆明陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )城鄉建設和交通運輸局財務(wù)管理辦法》等相關(guān)制度規定執行，項目資金開(kāi)支嚴格按照國家有關(guān)財務(wù)管理規定單獨建賬、專(zhuān)人管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。ǘ�）績(jì)效目標

　　1.預算批復（申報）績(jì)效目標

　　依據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽(yáng)宗海區20xx年建制村公路路面硬化工程計劃，項目總體績(jì)效目標涉及我轄區內陽(yáng)宗鎮。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線(xiàn)7.252194km，楊柳箐線(xiàn)7.214514km，大山寺線(xiàn)1.384371km、丁家莊線(xiàn)3.408938km。由施工單位于規定工期內完成以上范圍內公路路面硬化工程等任務(wù)。

　　項目具體目標為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點(diǎn)K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于腳步哨村口。全長(cháng)7.252194公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線(xiàn)

　　路線(xiàn)全長(cháng)7.214514公里，主線(xiàn)路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000起于曲者村口，路線(xiàn)由西南向東北沿老路布線(xiàn)，直達主線(xiàn)止點(diǎn)K4+257.772，止于自然村村口。支線(xiàn)一：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K2+330，路線(xiàn)由東向西沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.195116公里；支線(xiàn)二：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K2+330，路線(xiàn)由北向西南沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.445409公里；支線(xiàn)三：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K3+560，路線(xiàn)由東向西沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)1.520118公里；支線(xiàn)四：路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K3+605，路線(xiàn)由南向東北沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.796099公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線(xiàn)

　　全長(cháng)1.384371公里，主線(xiàn)路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000起于G324國道，路線(xiàn)由西北向東南沿老路布線(xiàn)，直達主線(xiàn)止點(diǎn)K0+957.474，止于自然村村口。支線(xiàn)路線(xiàn)起點(diǎn)K0+000接主線(xiàn)K0+000，路線(xiàn)由西南向東北沿老路布線(xiàn)至村口，長(cháng)0.426897公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線(xiàn)

　　全長(cháng)3.408938公里。分為三段，主線(xiàn)項目起點(diǎn)K0+000位于北斗村，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于丁家莊村口，長(cháng)2.611201公里；支線(xiàn)接主線(xiàn)K2+448.5，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于K0+156.847，支線(xiàn)長(cháng)0.156847公里，龍泉寺段，起點(diǎn)接陽(yáng)宗小營(yíng)村，順老路至K0+640.89止于龍泉寺，長(cháng)0.64089公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　項目實(shí)施進(jìn)度計劃：從20xx年6月30日—20xx年12月30日。

　　2.預算批復（申報）績(jì)效指標完成情況

　　截止至評價(jià)日，該項目工程實(shí)際完成情況為：

　�。�1）項目于20xx年12月30日已全面完工，完成工程量的100%。

　�。�2）項目完成質(zhì)量：正在申請相關(guān)部門(mén)驗收。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　全面了解項目管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現等方面的內容，總結經(jīng)驗，查找不足，為以后年度類(lèi)似項目的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的`合理性、成本支出的真實(shí)性和控制有效性，評價(jià)財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預算提供參考依據。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作方案制定過(guò)程

　　1.前期調研

　　通過(guò)前期對20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目展開(kāi)調研，向項目相關(guān)單位收集所需文件，通過(guò)調研會(huì )議等工作的相繼開(kāi)展，進(jìn)一步了解項目情況。

　　2.研究文件

　　通過(guò)前期調研結束后所收集的相關(guān)項目資料，通過(guò)分析研究相關(guān)文件資料，進(jìn)一步了解項目立項背景及依據、組織及管理情況、實(shí)施內容、實(shí)施計劃及完成情況，績(jì)效目標申報和實(shí)現情況，結合項目特點(diǎn)制定適用的評價(jià)指標體系。

　　3.績(jì)效評價(jià)指標體系及工作方案的設計

　　項目評價(jià)指標體系主要包括項目決策、項目管理、項目績(jì)效三個(gè)方面，包括投入、過(guò)程、產(chǎn)出及效益。并根據《昆明市本級部門(mén)預算績(jì)效自評管理暫行辦法》附件項目支出共性指標體系細化評價(jià)指標，使設置的評價(jià)指標具有可操作性，能系統反應出項目支出所產(chǎn)生的項目效益。指標分值滿(mǎn)分為100分。一是項目決策指標：占指標權重20%。含2個(gè)二級指標，10個(gè)三級指標。主要從項目與部門(mén)中長(cháng)期規劃目標適應性、立項依據充分性、項目立項規范性、績(jì)效目標設定的合理性及績(jì)效指標設定的明確性等方面對項目決策作出評價(jià)。二是項目管理指標：占指標權重20%。含3個(gè)二級指標，15個(gè)三級指標。主要從預算編制合理性、預算調整規范性、預算執行率、資金使用情況、財務(wù)管理制度健全性、財務(wù)監控有效性、項目管理制度健全性、項目管理制度執行有效性、政府采購規范性及項目自評等方面對項目實(shí)施的過(guò)程進(jìn)行評價(jià)。三是項目績(jì)效指標：占指標權重60%。含2個(gè)二級指標，10個(gè)三級指標。主要從項目完成情況、完成質(zhì)量以及社會(huì )效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會(huì )群眾滿(mǎn)意度及可持續性等方面對項目產(chǎn)出及其成效進(jìn)行評價(jià)考核。根據評價(jià)得分情況，評價(jià)結果分為：優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級檔次，具體等級檔次劃分詳見(jiàn)下表：

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)方法

　　1.績(jì)效評價(jià)原則

　　本次績(jì)效評價(jià)工作堅持科學(xué)規范、公開(kāi)公正、績(jì)效相關(guān)等原則。采用以定量評價(jià)為主、定性評價(jià)為輔、定量與定性相結合的方法進(jìn)行評價(jià)。

　　2.績(jì)效評價(jià)方法

　　按照項目績(jì)效評價(jià)指標體系的要求，采取全面考核與重點(diǎn)考核相結合、現場(chǎng)評價(jià)與非現場(chǎng)評價(jià)相結合的方式，綜合運用對比分析法（實(shí)際完成情況與計劃完成情況進(jìn)行對比，分析項目完成程度）、因素分析法（對投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四個(gè)方面的各評價(jià)因素進(jìn)行綜合分析）、公眾評判法（通過(guò)發(fā)放滿(mǎn)意度調查問(wèn)卷，了解社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意情況），通過(guò)與項目單位人員座談（財務(wù)處相關(guān)人員、項目負責人、財務(wù)人員等）、資料核查（具體核查項目立項、實(shí)施方案、批復、合同等相關(guān)資料）。

　�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程

　　1.數據填報和采集

　　向項目實(shí)施單位收集相關(guān)項目實(shí)施進(jìn)度資料、項目實(shí)施情況、完成情況，結合項目現場(chǎng)核實(shí)和查閱臺賬等結果資料進(jìn)行分析整理。

　　2.社會(huì )調查

　　為充分了解陽(yáng)宗海20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施情況和效果、項目實(shí)施結果對周邊環(huán)境的影響程度等，評價(jià)組通過(guò)對項目點(diǎn)周邊群眾進(jìn)行了問(wèn)卷調查。共計發(fā)放40份調查問(wèn)卷，回收有效問(wèn)卷40份，有效回收率100%，問(wèn)卷相關(guān)內容詳見(jiàn)附件二。

　　本次問(wèn)卷共設置10個(gè)問(wèn)題，每題最高得分為10分，總分為100分，每個(gè)題目評價(jià)量化分的設定為從左至右依次遞減分別為9-10分、7-9分、5-7分和0-5分四個(gè)分值區，分別對應優(yōu)（合格）、良（合格）、中（合格）、差（不合格）四個(gè)打分區，問(wèn)卷總得分為全部有效問(wèn)卷相加后的算術(shù)平均分。

　　3.數據分析和撰寫(xiě)報告

　　將項目實(shí)施單位、主管單位填報的數據結合通過(guò)現場(chǎng)勘查采集到的基礎數據，通過(guò)分析整理對應考核指標從項目立項、績(jì)效目標、投入管理、財務(wù)管理、項目實(shí)施、項目產(chǎn)出、項目效益等方面逐項考核，并梳理總結相關(guān)項目單位的主要經(jīng)驗及做法及存在問(wèn)題，對應問(wèn)題給予建議和改進(jìn)措施，形成最終報告。

　　三、評價(jià)結論和績(jì)效分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　本次績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)運用由項目組設計并經(jīng)專(zhuān)家論證后的評價(jià)指標體系及評分標準，通過(guò)查閱資料、數據采集、問(wèn)卷調查及訪(fǎng)談，對陽(yáng)宗海自然村通村公路路面硬化工程項目績(jì)效進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)，最終評價(jià)結果為92.7分，績(jì)效評級為“優(yōu)”。各部分權重和績(jì)效分值詳見(jiàn)下表。

　�。ǘ�）績(jì)效分析

　　1．項目決策

　　項目決策類(lèi)指標包括項目立項和項目目標兩方面內容，由10個(gè)三級指標構成。權重分為20分，實(shí)際得分15分，得分率75%。

　　(1)項目立項

　　本項目的設立依據《農村公路養護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件的要求立項。政府長(cháng)期發(fā)展規劃和政府決策與城鄉建設和交通運輸局的部門(mén)職責密切相關(guān)，與部門(mén)長(cháng)期規劃目標相匹配。各年度項目根據項目需求，開(kāi)展前期調研工作，項目的申請、設立過(guò)程符合相關(guān)要求。

　　(2)項目目標

　　陽(yáng)宗海風(fēng)景名勝區管理委員會(huì )制定了項目的總體目標，作為項目方管理部門(mén)的城鄉建設和交通運輸局根據目標任務(wù)要求，編制了項目績(jì)效目標和相應的績(jì)效指標，但績(jì)效目標缺乏完整性，未設定具體的效益目標，針對于績(jì)效指標制定，缺乏定量指標數據，未分細化分解成清晰、可衡量的績(jì)效指標。

　　2.項目管理

　　項目管理類(lèi)指標包括投入管理、財務(wù)管理及項目實(shí)施三方面內容，由15個(gè)三級指標構成。權重分為20分，實(shí)際得分19.7分，得分率98.5%。

　　(1) 投入管理

　　城鄉建設和交通運輸局依據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》等文件下達的任務(wù)指標及預算數據進(jìn)行申報，具有合理性，且在資金批復到位后按照工程進(jìn)度及時(shí)撥付到實(shí)施單位，實(shí)施單位依據具體的管理辦法對項目實(shí)施了較為有效的管理，目前項目已竣工驗收完成，但預算資金資金缺口大，預算下達資金不足以支付相應工程款，需從相關(guān)項目中調配使用，預算執行率為79.88%。

　　(2) 財務(wù)管理

　　通過(guò)對項目單位進(jìn)行走訪(fǎng)、現場(chǎng)調查及察看相關(guān)臺賬資料、管理制度及政府采購相關(guān)材料等，項目單位預算資金使用符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度規定及有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的規定，資金撥付有完整的審批程序和手續，根據項目預算批復及合同規定用途使用資金，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。�3）項目實(shí)施

　　通過(guò)查驗主管單位提供的相關(guān)資料，為保障項目順利實(shí)施，城鄉建設和交通運輸局定期組織會(huì )議解決項目中實(shí)際遇到的難點(diǎn)問(wèn)題，對項目實(shí)施單位進(jìn)行檢查、考核。項目實(shí)施單位為保障項目順利實(shí)施，制訂了較為完善的管理制度。項目采購方式合規、采購流程規范。工程建設項目委托工程監理單位對工程質(zhì)量、進(jìn)度、資金撥付等方面進(jìn)行監督管理。實(shí)施單位編制了財務(wù)管理制度、工程管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、文明施工管理辦法等，并進(jìn)行了相關(guān)交底，確保項目質(zhì)量管理有據可依、有條不紊。項目已全面竣工，正在申請相關(guān)部門(mén)驗收。

　　3.項目績(jì)效分析

　　項目績(jì)效類(lèi)指標包括項目產(chǎn)出和項目效果兩方面內容，由10個(gè)三級指標構成。權重分為60分，實(shí)際得分58分，得分率96.7%。

　　(1)項目產(chǎn)出

　　根據項目主管部門(mén)城鄉建設和交通運輸局提供的相關(guān)實(shí)施方案等文件及實(shí)地調查，截止20xx年12月30日，20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目已完成了全部工程內容，未發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，工程正在申請相關(guān)部門(mén)驗收。

　　項目具體完成情況如下：

　　項目涉及我轄區內陽(yáng)宗鎮。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線(xiàn)7.252194km，楊柳箐線(xiàn)7.214514km，大山寺線(xiàn)1.384371km、丁家莊線(xiàn)3.408938km。具體為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點(diǎn)K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線(xiàn)沿老路布線(xiàn)，止于腳步哨村口。全長(cháng)7.252194公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線(xiàn)

　　路線(xiàn)全長(cháng)7.214514公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線(xiàn)

　　全長(cháng)1.384371公里。

　　路面改造類(lèi)型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線(xiàn)

　　全長(cháng)3.408938公里。

　　路面改造類(lèi)型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）項目效果

　　1）社會(huì )效益

　　公路運輸在農村地區是一種十分重要的交通方式，農村公路建設和其他交通方式相比具有建設難度小，經(jīng)濟效益高的優(yōu)點(diǎn)，還能夠更好地滿(mǎn)足人民群眾日常出行的需要。通過(guò)自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施，一方面改善了基礎設施的落后狀態(tài)，方便了老百姓的出行，另一方面提高了沿線(xiàn)村民的交通出行質(zhì)量，提高了村民生活水平，為新農村建設奠定基礎，對促進(jìn)社會(huì )和諧穩定具有十分重要的意義。

　　2）經(jīng)濟效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施是區域經(jīng)濟持續發(fā)展的需要，是農村公路建設中的重要控制環(huán)節，農村道路硬化作為鄉村建設中的一環(huán)，最近幾年一直在推進(jìn)實(shí)行。本項目的實(shí)施有效提高了當地村民的交通出行質(zhì)量，改善了當地農業(yè)生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)農村產(chǎn)業(yè)結構調整和新農村建設，也為農村經(jīng)濟的發(fā)展提供了新的機遇，給村民創(chuàng )造了一個(gè)較好的交通經(jīng)營(yíng)環(huán)境，從而促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展，其間接經(jīng)濟效益遠遠大于工程的直接經(jīng)濟效益。

　　3）生態(tài)效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實(shí)施，通過(guò)對公路路面塌方及路面修補建設等項目的整治建設，使農村公路路狀和路容路貌得到了較大提升，改變過(guò)去泥土路和碎石路的“晴天塵土飛揚，雨天淤泥難行”，盡可能降低噪音污染、大氣污染、粉塵污染等污染程度，良好的公路路面還能降低環(huán)境污染力度，即保護了生態(tài)、又改良了環(huán)境，盡一步做好平整、滯塵、降噪，防止水土流失，保持生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。

　　4）可持續性影響

　　通過(guò)實(shí)施自然村通村公路路面硬化工程項目、促進(jìn)公路事業(yè)的可持續發(fā)展，保障和延長(cháng)了農村公路的使用壽命，較大幅度的提升了交通通行質(zhì)量，改善了道路行駛環(huán)境，保持農村公路處于良好的使用狀態(tài)。一條路就是一條經(jīng)濟帶，良好的道路交通狀況可拉動(dòng)沿路的農村經(jīng)濟，經(jīng)濟要發(fā)展，交通要先行。同時(shí)，良好的道路狀況也為自然災害救助提供了便利的交通保障。農村公路路面硬化拉近城鄉距離，促進(jìn)城鄉融合，沿路良好的生態(tài)環(huán)境，改善和提高了沿路居民的生活交通質(zhì)量，帶動(dòng)農村區域經(jīng)濟的可持續發(fā)展。

　　5）群眾滿(mǎn)意度

　　通過(guò)對本項目進(jìn)行問(wèn)卷調查，發(fā)放問(wèn)卷40份，回收有效問(wèn)卷40分，最終滿(mǎn)意度=全部有效問(wèn)卷得分的算術(shù)平均分，通過(guò)統計得出周邊受益群眾滿(mǎn)意度為91%。

　　四、存在的問(wèn)題和建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　1.項目實(shí)施管理人員較少

　　由于陽(yáng)宗海區成立時(shí)間短，負責交通基礎設施建設人員僅有兩人，平時(shí)不僅要管控工程質(zhì)量，還要兼顧各個(gè)市級對口部門(mén)下發(fā)的相關(guān)任務(wù)，包括公路管養、路面硬化、交通安全、公交車(chē)開(kāi)通等工作，有時(shí)分身乏術(shù)，不能做到多方兼顧。

　　2.項目管理機制還不夠完善

　　農村公路路面硬化機制是促進(jìn)其性能發(fā)揮的關(guān)鍵。在項目實(shí)施過(guò)程中，項目管理機制還不夠完善。如部分道路存在質(zhì)量問(wèn)題，部分道路被村民稱(chēng)作“豆腐工程”，鋪設的路面只為好看，實(shí)際上偷工減料，質(zhì)量標準不過(guò)關(guān)，有些原已硬化的路面經(jīng)車(chē)碾壓一段時(shí)間就起皮破損，既影響美觀(guān)，又阻礙車(chē)輛平穩通行等問(wèn)題，加上后期養護和維修意識淡薄，導致已建道路沒(méi)有很好的發(fā)揮其預期的作用。

　　3.項目沒(méi)有完善的實(shí)施管理措施、項目績(jì)效管理不夠重視

　　經(jīng)過(guò)查閱項目方提供的相關(guān)資料及訪(fǎng)談，該項目在預算申報時(shí)，編制了項目任務(wù)目標及指標體系，項目實(shí)施也基本圍繞著(zhù)預算申報目標有序開(kāi)展，但細化績(jì)效指標缺乏具體的數據支撐。主管部門(mén)未根據《昆明市本級部門(mén)預算績(jì)效自評管理暫行辦法》中的要求對項目實(shí)施績(jì)效全過(guò)程管理，在自評工作中未建立相應健全的績(jì)效指標體系。

　�。ǘ�）建議和改進(jìn)措施

　　1.安排專(zhuān)業(yè)的項目實(shí)施管理人員

　　農村公路的硬化作為鄉村建設中的一環(huán)，是一項長(cháng)期的，連續的工作，最近幾年一直在推進(jìn)實(shí)行。農村公路路面硬化項目實(shí)施起來(lái)，工作內容繁雜，點(diǎn)多面廣，公路硬化難度大、內容多，對管理人員的專(zhuān)業(yè)知識技能要求高，因此有必要安排專(zhuān)業(yè)的項目實(shí)施管理人員進(jìn)行常年的跟蹤管理，以保持良好的農村道路交通環(huán)境。

　　2.加強項目管理相關(guān)制度的健全

　　農村公路路面硬化管理制度是促進(jìn)其性能發(fā)揮的關(guān)鍵。針對項目實(shí)施過(guò)程中發(fā)現的不足之處，進(jìn)一步完善項目管理機制與養護機制，進(jìn)一步提升農村公路路面硬化資金的利用和效果。注重建設過(guò)程中的質(zhì)量管理，提升公路路面硬化資金的利用和公路路面硬化的效果。

　　3.完善實(shí)施管理措施、建立健全績(jì)效目標考核機制

　　建議主管部門(mén)加強項目績(jì)效管理工作，全面推進(jìn)預算績(jì)效跟蹤及建全實(shí)施管理措施，根據具體項目設定相應績(jì)效考核指標，包括項目的進(jìn)度、成效等，對項目實(shí)施進(jìn)行全過(guò)程績(jì)效跟蹤管理，及時(shí)掌握項目實(shí)施進(jìn)度以及階段性績(jì)效目標實(shí)現情況，遇到問(wèn)題及時(shí)解決，建全實(shí)施管理措施有助于推進(jìn)項目的有效執行及項目的順利實(shí)施，并加強評價(jià)結果應用，落實(shí)“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的方針，將評價(jià)結果作為安排預算、加強資金撥付合理性的主要參考。

項目事前績(jì)效評估報告12

　　根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務(wù)，績(jì)效考核工作已按要求環(huán)節完成。從本月工作總體來(lái)看，各部門(mén)相對前兩個(gè)月的考核來(lái)比較，已逐步適應新的績(jì)效管理方法，基本上對部門(mén)內員工的評價(jià)能?chē)栏癜凑諅�(gè)人月度內工作表現進(jìn)行客觀(guān)評價(jià)。通過(guò)在平時(shí)與各部門(mén)之間的溝通發(fā)現，部門(mén)內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門(mén)雖然進(jìn)步較大，但相對來(lái)說(shuō)仍存在不少問(wèn)題，尤其是生產(chǎn)管理部各車(chē)間，現針對本月出現的問(wèn)題總結如下：

　　一、各部門(mén)對強制正態(tài)分布比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

　　二、部門(mén)中有二級部門(mén)的，本部門(mén)內對二級部門(mén)考核人沒(méi)有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門(mén)與二級部門(mén)之間考核分值差異較大，無(wú)法在同一部門(mén)中平衡比例（如質(zhì)量管理部）。

　　三、本月各部門(mén)與車(chē)間相對上月來(lái)說(shuō)出現的計算錯誤較多，有個(gè)別計算錯誤已影響到最后正態(tài)等級分布（如企業(yè)管理部、承德車(chē)間、產(chǎn)業(yè)園車(chē)間）。

　　四、除供應部與市場(chǎng)部對考核表中完成值描述較好外，多數部門(mén)對考核表中完成值描述仍無(wú)法總結說(shuō)明，出現了個(gè)別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環(huán)保部）。

　　五、各部門(mén)對績(jì)效面談環(huán)節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個(gè)人績(jì)效，以達到提升組織績(jì)效的目的。

　　對上述問(wèn)題進(jìn)行分析，存在問(wèn)題的'原因在于：

　　一、績(jì)效方案中對強制正態(tài)分布的比例說(shuō)明為五級，與實(shí)際績(jì)效結果應用不對應。

　　二、對于部門(mén)人員較多，考核人較多的，部門(mén)負責人沒(méi)有進(jìn)行統一培訓學(xué)習與嚴格要求。

　　三、生產(chǎn)管理部個(gè)別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質(zhì)有待提高。

　　四、各部門(mén)在對業(yè)務(wù)工作的安排與管理工作的安排沒(méi)有協(xié)調合理，只重視業(yè)務(wù)，不重視內部總體工作上的管理。

　　五、各部門(mén)對于每月的績(jì)效考核工作準備不充分，致使在月末考核時(shí)會(huì )使主觀(guān)判斷成分增加。

　　六、部門(mén)考核人在評估時(shí)較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

　　對出現的問(wèn)題分析原因后，提出下列改進(jìn)措施：

　　一、明確績(jì)效考核結果應用比例，與各部門(mén)再進(jìn)行溝通，統一正態(tài)分布比例。有特殊情況的，正態(tài)比例不超過(guò)上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車(chē)間的培訓工作，使車(chē)間工人對績(jì)效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長(cháng)需考核的各項指標也進(jìn)行了解，并鼓勵他們進(jìn)行監督。在8月份爭取完成對型修車(chē)間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

　　三、要求部門(mén)內有二級部門(mén)的負責人，進(jìn)行統一學(xué)習，并且統一考核標準。

　　四、通過(guò)每月下發(fā)的績(jì)效考核結果反饋表，加強各部門(mén)對管理工作的重視度，提醒部門(mén)在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績(jì)效輔導等。

　　五、8月份將對各部門(mén)的績(jì)效考核資料存檔情況進(jìn)行檢查，幫助各部門(mén)建立績(jì)效檔案，使各部門(mén)的管理工作更加規范化，程序化。

　　六、制定出對生產(chǎn)管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產(chǎn)上的管理與約束以及與各部門(mén)之間的協(xié)調，提高考核人的素質(zhì)與責任意識。

　　七、考慮制定出正態(tài)比例獎勵辦法，調動(dòng)部門(mén)整體與車(chē)間項目之間的積極性。

項目事前績(jì)效評估報告13

　　一、評估對象

　�。ㄒ唬╉椖棵�稱(chēng)：九華山中心學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標：

　　總績(jì)效目標：為進(jìn)一步推進(jìn)風(fēng)景區義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)硬件適應新時(shí)代教育教學(xué)發(fā)展需求，保障校園安全，創(chuàng )造良好的育人環(huán)境和完整的硬件配套設施，提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區人民滿(mǎn)意的高質(zhì)量教育。

　　產(chǎn)出指標:

　　1、產(chǎn)出數量指標：對校園道路、學(xué)生課后服務(wù)廣場(chǎng)、排水管道、校內停車(chē)場(chǎng)、多功能廳設施設備、學(xué)�；@球場(chǎng)、食堂天燃氣管道等方面進(jìn)行維修提升、改造更新。

　　2、產(chǎn)出質(zhì)量指標：以上項目完成，達到可使用狀態(tài)，滿(mǎn)足學(xué)�，F代化、信息化新時(shí)代新優(yōu)質(zhì)均衡教育教學(xué)的需求，并保證師生安全。

　　3、產(chǎn)出進(jìn)度指標：計劃2月進(jìn)行項目預算評審，5月進(jìn)行項目招投標及合同簽訂工作，7-8月進(jìn)行項目實(shí)施，9月進(jìn)行項目驗收達到可使用狀態(tài)。

　　4、產(chǎn)出成本指標：總成本控制在500萬(wàn)元以?xún)�，合理安排預算支出。

　　效果指標:

　　1、社會(huì )效益指標：解除少數硬件設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學(xué)質(zhì)量。

　　2、環(huán)境效益指標：美化校園環(huán)境，提高校園美觀(guān)度，提升校園文化品質(zhì)，滿(mǎn)足師生正常教育教學(xué)和課后服務(wù)環(huán)境的安全需求，創(chuàng )造一個(gè)良好的育人環(huán)境。

　　3、可持續形象指標：提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區人民滿(mǎn)意的高質(zhì)量教育。

　　4、服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標：通過(guò)調查，使師生及風(fēng)景區內群眾對校園環(huán)境及教學(xué)質(zhì)量等滿(mǎn)意度達到98%以上。

　�。ㄈ�）項目資金構成：

　　項目計劃總投入500萬(wàn)元，由本級財政提供，主要用于：

　　擴建校內停車(chē)場(chǎng)、改擴建校內道路、學(xué)生活動(dòng)廣場(chǎng)；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

　�。ㄋ模╉椖扛艣r：

　　根據九華山風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃中主要發(fā)展任務(wù)，要求推動(dòng)教育事業(yè)更高質(zhì)量發(fā)展，落實(shí)立德樹(shù)人根本任務(wù)。優(yōu)化義務(wù)教育學(xué)校布局調整，擴建校內停車(chē)場(chǎng)、改擴建校內道路、學(xué)生活動(dòng)廣場(chǎng)；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

　　二、事前績(jì)效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1、準備階段

　�、俅_定評估對象：根據《九華山風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃》中主要發(fā)展任務(wù)和《九華山風(fēng)景區管委會(huì )關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃的通知》九管秘【2021】29號，依據《九華山風(fēng)景區管委會(huì )關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃表》要求，確定將學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程作為事前評估對象。

　�、诔闪⒃u估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務(wù)。

　�、壑贫ㄔu估方案。

　　2、實(shí)施階段

　�、儋Y料收集與審核：全面收集與學(xué)校新優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程有關(guān)的數據和資料，并進(jìn)行審核與分析。

　�、陂_(kāi)展現場(chǎng)與非現場(chǎng)評估：評估組到現場(chǎng)勘察、詢(xún)查、復核，對有關(guān)情況進(jìn)行調查、核實(shí)，并對提供的`有關(guān)數據和資料進(jìn)行分類(lèi)、整理與分析，提出評估意見(jiàn)。

　�、劬C合評估：通過(guò)召開(kāi)家校代表座談會(huì )、邀請專(zhuān)家、人大代表、政協(xié)委員、技術(shù)管理和財務(wù)等相關(guān)人員參與事前評估工作，結合現場(chǎng)調研，查看政策和項目實(shí)施現場(chǎng)的方式，對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行集中討論交流，征詢(xún)意見(jiàn)，為評估結論提供支撐。

　　3、報告階段

　　根據評估情況出具事前評估報告。

　�。ǘ�）評估思路。

　　本次評估主要依據《九華山管委會(huì )本級政策和項目事前績(jì)效評估管理暫行辦法》和《九華山風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃》，執行科學(xué)、合理的評估方法，對學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程的必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性、籌資和規定等進(jìn)行客觀(guān)、公正的評估。

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　1、評估方式

　　本次評估采用評估小組開(kāi)展實(shí)地勘察及召開(kāi)座談會(huì )的方式進(jìn)行項目事前評估。

　　2、評估方法

　　本次事前評估方法采用成本效益分析法、公眾評判法。

　　三、評估內容和結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性：

　　項目符合《九華山風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃》，《九華山風(fēng)景區管委會(huì )關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃表》，為推進(jìn)風(fēng)景區學(xué)校辦學(xué)硬件適應新時(shí)代教育教學(xué)發(fā)展需求，保證校園安全，創(chuàng )造一個(gè)良好的育人環(huán)境和完整的硬件配套設施，提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區人民滿(mǎn)意的高質(zhì)量教育。

　�。ǘ�）績(jì)效目標合理性：

　　績(jì)效目標較明確，與項目預計解決的問(wèn)題，現實(shí)需求基本匹配。

　�。ㄈ�）投入經(jīng)濟性：

　　項目投入成本與預期產(chǎn)出及效果基本匹配，測算較充分，本著(zhù)節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實(shí)施方案可行性：

　　項目技術(shù)路線(xiàn)基本可行，工作內容、方法、進(jìn)度安排較合理，保障措施相對完備。

　�。ㄎ澹┗I資合規性：

　　資金來(lái)源屬于本級財政，資金支出方式合理，風(fēng)險可控。

　�。�六）總體結論：

　　項目基本可行，建議調整完善后立項實(shí)施。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　1、進(jìn)一步明確績(jì)效目標，細化、量化相關(guān)指標。

　　2、明確技術(shù)路線(xiàn)，細化工作內容，完善工作手段，調

　　整工作部署和進(jìn)度安排。

　　3、細化完善項目預算。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)

項目事前績(jì)效評估報告14

　　根據《益陽(yáng)市赫山區財政局關(guān)于做好20xx年度預算績(jì)效自評工作的通知》（益赫財績(jì)〔20xx〕1號）文件精神，我局績(jì)效評價(jià)工作小組對20xx年度省級禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育主體退出補償項目資金進(jìn)行了認真的績(jì)效自評。經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)股室全面綜合評價(jià)，我局20xx年度省級禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育主體退出補償專(zhuān)項資金績(jì)效自評分為98分，自評等級為“優(yōu)”，現將自評情況匯報如下：

　　一、預算支出基本情況

　　1、預算支出概況

　　20xx年區財政下?lián)芪揖值谝慌�省級抗疫特別國債資金1751100元用于禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育主體退出補償。

　　2、預算資金使用管理情況

　　根據政府常務(wù)會(huì )議紀要，林業(yè)、財政、審計、紀委4部門(mén)聯(lián)合現場(chǎng)核實(shí)22戶(hù)禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育主體退出補償動(dòng)物的`數量、品種和標準，做到補償數據真實(shí)可靠，不少補不漏補。我局通過(guò)財政國庫集中支付方式支付12960元到一家企業(yè)對公賬戶(hù)，通過(guò)區財政鄉財局“一卡通”方式刷卡1738140元到21戶(hù)補償農戶(hù)。對核準的22戶(hù)禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育退出補償企業(yè)和農戶(hù)一共發(fā)放補償資金1751100元，預算資金執行率100%。

　　3、預算支出績(jì)效目標完成情況

　　區財政下?lián)苁屑壙挂咛貏e國債資金1751100元，我局支付抗疫特別國債補償資金1751100元，資金補償率100%。禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育主體退出補償應補償22戶(hù)企業(yè)和農戶(hù)，實(shí)際補償22戶(hù)，實(shí)際完成率100%。禁食陸生野生動(dòng)物人工繁育退出補償主體滿(mǎn)意度100%。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　1、績(jì)效評價(jià)目的

　　項目支出評價(jià)重點(diǎn)是：樹(shù)立項目支出預算績(jì)效理念、強化部門(mén)項目實(shí)施管理責任，進(jìn)一步規范林業(yè)項目資金的使用管理，提高林業(yè)項目資金使用效益。

　　2、績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　我局成立了局長(cháng)為組長(cháng)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導為副組長(cháng)，業(yè)務(wù)股室負責人為成員的績(jì)效評價(jià)工作小組，主要負責林業(yè)局部門(mén)績(jì)效自評工作的組織領(lǐng)導和具體實(shí)施。根據年初設定的績(jì)效目標我們制定了切實(shí)可行的評價(jià)方案。根據各業(yè)務(wù)股室提交的工作計劃、工作總結等資料，評價(jià)小組現場(chǎng)進(jìn)行詢(xún)查和核實(shí)，根據確定的評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法統一打分，形成自評結論。部門(mén)整體支出績(jì)效自評報告及其他按要求應公開(kāi)的績(jì)效信息均按要求在部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站對外公開(kāi)，接受社會(huì )監督。

　　三、存在的問(wèn)題

　　無(wú)

項目事前績(jì)效評估報告15

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1、項目單位基本情況。

　　為全市水利的可持續健康發(fā)展，《湖南省財政廳關(guān)于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》（湘財農指〔20xx〕16號）下達我市“水安全”規劃前期工作費700萬(wàn)元，按照省廳計劃項目和市政府領(lǐng)導批示精神，結合我市實(shí)際該項目主要是做好“十四五”水安全相關(guān)的規劃編制工作。

　　2、項目實(shí)施依據

　�、佟逗�南省財政廳關(guān)于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》（湘財農指〔20xx〕16號）。

　�、凇稇鸦�市水利局關(guān)于做好水利系列規劃相關(guān)工作的請示》（懷水〔20xx〕48號）及《懷化市水利局“十四五”水利重點(diǎn)專(zhuān)項編制及重大項目前期經(jīng)費安排表》（已報市政府審批同意）

　　3、項目的基本性質(zhì)、用途和主要內容、涉及范圍

　　省廳以湘財農指〔20xx〕16號下達“水安全”規劃前期工作費700萬(wàn)元，為20xx年第一批省級新增水利預算資金。經(jīng)報市人民政府批準，此資金主要用于三個(gè)方面：一是4個(gè)重點(diǎn)規劃項目的編制安排404萬(wàn)，即：①懷化市水利基礎設施空間布局規劃(含水利工程標后評估)計劃安排169.20萬(wàn)，②懷化市水安全戰略規劃（20xx-20xx）計劃安排100萬(wàn)，③懷化市超標準洪水防御方案，計劃安排54.80萬(wàn)，④懷化市智慧水利專(zhuān)項規劃（20xx-20xx）計劃安排80萬(wàn)元；二是12個(gè)系列規劃編制支出安排226萬(wàn)；三是統籌用于我市水利發(fā)展資金績(jì)效評價(jià)、小水庫加固攻堅行動(dòng)工作方案編制、全市主要河流生態(tài)流量方案編制等前期工作其他支出安排70萬(wàn)。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1、項目績(jì)效總目標

　　總體目標有三個(gè)方面：一是完成4個(gè)重點(diǎn)規劃項目的編制，即：懷化市水利基礎設施空間布局規劃(含水利工程標后評估)、懷化市水安全戰略規劃（20xx-20xx）、懷化市超標準洪水防御方案、懷化市智慧水利專(zhuān)項規劃（20xx-20xx）；二是完成12個(gè)系列規劃的編制；三是統籌完成我市水利發(fā)展資金績(jì)效評價(jià)、小水庫加固攻堅行動(dòng)工作方案編制、全市主要河流生態(tài)流量方案編制等前期工作。

　　2、預期主要效益

　　“十四五”水利前期工作經(jīng)費專(zhuān)項為全市水利事業(yè)的可持續健康發(fā)展做好相關(guān)規劃工作，預期主要效益體現如下：該項目開(kāi)展水利基礎設施空間布局規劃、水安全戰略規劃、智慧水利專(zhuān)項規劃等前期工作，對于提高全市水資源開(kāi)發(fā)和利用的'經(jīng)濟效益具有重要意義；為水庫除險加固、城市堤防建設、山洪災害防御等各類(lèi)水旱災害防御進(jìn)行了規劃，對于確保我市城鄉人民生命財產(chǎn)安全具有重要意義；為水土保持、河流治理、水資源配置、河湖岸線(xiàn)保護等水生態(tài)項目進(jìn)行了規劃，對推進(jìn)水生態(tài)效益提高具有積極意義；通過(guò)開(kāi)展各類(lèi)水利項目前期規劃工作以確保我市水利事業(yè)今后五年乃至更長(cháng)時(shí)期的健康持續發(fā)展。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　我市“十四五”水利前期工作經(jīng)費專(zhuān)項由市水利局規計科牽頭，其他業(yè)務(wù)科室配合實(shí)施進(jìn)行。通過(guò)對20xx年該項目績(jì)效目標和任務(wù)完成情況自評，我們認為項目年度績(jì)效目標和任務(wù)基本完成，確保全市水利今后五年乃至更長(cháng)時(shí)期的健康發(fā)展，達到了水利部關(guān)于“水利工程補短板，水利行業(yè)強監管”的要求。

　　三、績(jì)效評價(jià)指標分析情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析

　　1、項目資金到位情況分析。該項目計劃資金700萬(wàn)，實(shí)際到位資金700萬(wàn)元，資金到位率為100%，均為省級撥款資金。

　　2、項目資金使用情況分析。我局按照財務(wù)管理辦法及相關(guān)規定進(jìn)行嚴格的資金審核，確保資金使用合法合規，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占。截止20xx年底，已簽各類(lèi)規劃及前期工作合同及意向協(xié)議695.66萬(wàn)，已使用經(jīng)費387.40萬(wàn)元，結轉312.60萬(wàn)元至下一年度繼續實(shí)施。

　　3、項目資金管理情況分析。我局嚴格按照會(huì )計核算制度管理項目資金，按照《湖南省財政廳關(guān)于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》的計劃范圍進(jìn)行開(kāi)支，并根據《懷化市水利局收支管理制度》、《懷化市水利建設項目管理制度》、《懷化市水利局政府采購管理制度》等要求實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，資金撥付按專(zhuān)項資金的要求執行，無(wú)超標準開(kāi)支情況。

　�。ǘ�）項目實(shí)施情況分析

　　1、項目組織情況分析。在項目實(shí)施過(guò)程中，明確了業(yè)主單位與相關(guān)責任人，明確了項目建設所要達到的具體任務(wù)和目標。市水利局規計科為水利前期工作經(jīng)費實(shí)施牽頭單位，水防中心、水資源科、水管站、水�？频炔块T(mén)為配合單位。通過(guò)前階段工作，目前多個(gè)項目已列入湖南省“十四五”水安全保障規劃，并在省水利廳的大力支持下，作為20xx-20xx年湖南省擬實(shí)施重大水利項目向水利部進(jìn)行了申報。

　　2、項目管理情況分析。為切實(shí)加強省級專(zhuān)項資金的管理，確保資金使用安全及項目質(zhì)量和效果，根據《湖南省財政廳關(guān)于下達20xx年第一批省級新增水利預算資金的通知》要求，我局高度重視專(zhuān)項資金管理使用情況監督檢查工作，精心組織，認真落實(shí)，并確定開(kāi)展規劃編制的部門(mén)為項目具體實(shí)施單位，負責項目前期工作的監管，確保資金使用規范。

　�。ㄈ�）項目效益分析

　　1、項目經(jīng)濟性分析。20xx年度預算總支出700萬(wàn)元，實(shí)際支出387.4萬(wàn)元，尚有資金312.6萬(wàn)元為規劃編制的進(jìn)度款及項目尾款，結轉到20xx年繼續實(shí)施，整個(gè)項目實(shí)施控制在預算范圍內。該工作經(jīng)費涉及的水利基礎設施空間布局、水安全戰略、智慧水利規劃等前期工作，將推進(jìn)全市水資源利用和開(kāi)發(fā)，為我市后續爭取中央和省級的水利投資打下了基礎。

　　2、項目的效率性分析。截止20xx年4月，我局已簽定8項規劃編制合同。20xx年底，4個(gè)重點(diǎn)項目即懷化市水利基礎設施空間布局規劃(含水利工程標后評估)、懷化市水安全戰略規劃（20xx-20xx）、懷化市超標準洪水防御方案、懷化市智慧水利專(zhuān)項規劃（20xx-20xx）完成驗收；12個(gè)系列專(zhuān)項工作階段性完工，其他水利前期工作也在積極推進(jìn)，截止20xx年底，該項目涉及的整體工作完成85%。

　　3、項目的效益性分析。經(jīng)濟效益方面，該項目開(kāi)展了水利基礎設施空間布局規劃、水安全戰略規劃、智慧水利專(zhuān)項規劃等前期工作，對于提高全市水資源開(kāi)發(fā)和利用的經(jīng)濟效益具有重要意義；社會(huì )效益方面，該項目為水庫除險加固、城市堤防建設、山洪災害防御等各類(lèi)水旱災害防御進(jìn)行了規劃，對于確保我市城鄉人民生命財產(chǎn)安全具有重要意義；生態(tài)效益方面，該項目為水土保持、河流治理、水資源配置、河湖岸線(xiàn)保護等水生態(tài)項目進(jìn)行了規劃，對推進(jìn)我市水生態(tài)效益提高具有積極意義；可持續影響方面，該項目通過(guò)開(kāi)展各類(lèi)水利項目前期規劃工作以確保我市水利事業(yè)今后五年乃至更長(cháng)時(shí)期的健康持續發(fā)展。

　　四、綜合評價(jià)情況及結論

　　總體來(lái)說(shuō)，“十四五”水利前期專(zhuān)項工作全面按期實(shí)施，基本符合省廳要求，達到預期效果，共性指標自評得分85分，總體評價(jià)結論為優(yōu)良。

　　五、基本經(jīng)驗及主要做法

　　1、績(jì)效自評是一項綜合性工作，我局加強內部各部門(mén)間的合作，項目由規計科牽頭，其他業(yè)務(wù)科室配合，做到各負其責，協(xié)調同步，以確保評價(jià)工作及時(shí)完成。

　　2、領(lǐng)導重視、制度健全、規范有序是做好項目管理的關(guān)鍵因素。前期規劃工作的順利有序開(kāi)展，離不開(kāi)領(lǐng)導的重視和健全的機構加以保障。同時(shí)我局制定了《懷化市水利局建設項目管理制度》、《懷化市水利局收支管理制度》、《懷化市水利局政府采購管理制度》等內部控制制度，通過(guò)制度進(jìn)行規范，嚴格審核、層層把關(guān)，確保資金合理合規有序使用。

　　3、該項目主要內容為水利前期工作規劃編制，為此我局積極與上級發(fā)改、水利等部門(mén)銜接匯報，全力爭取項目進(jìn)入全國和省級水利規劃籠子，通過(guò)開(kāi)展各類(lèi)水利項目前期規劃工作以確保我市水利事業(yè)今后五年乃至更長(cháng)時(shí)期的健康持續發(fā)展。

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