【集合】財務(wù)預算報告
在當下社會(huì )，報告的適用范圍越來(lái)越廣泛，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報告嗎？下面是小編精心整理的財務(wù)預算報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)預算報告1
實(shí)習科目：
財務(wù)預算實(shí)習
實(shí)習時(shí)間：
XX年1月2____XX年1月17
實(shí)習地點(diǎn)：
**理工大學(xué)應用技術(shù)學(xué)院
指導老師：
xxxx
實(shí)習目的：
通過(guò)老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預算。
實(shí)習內容：
1、全面財務(wù)預算的概念2、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預算3、全面財務(wù)預算的執行與控制4、本次實(shí)習的心得體會(huì )
一、企業(yè)的全面財務(wù)預算 全面預算是指企業(yè)總體計劃的數量說(shuō)明,也就是企業(yè)在一定期間內生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計劃數量形式的反映.全面預算編制的方法，按不同分類(lèi)標志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預算 編制全面財務(wù)預算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理;上下結合，協(xié)商一致;預算系統和會(huì )計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
全面預算的內容包括：
1、 銷(xiāo)售預算 銷(xiāo)售預算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷(xiāo)售預算為基礎銷(xiāo)售預算把費用與銷(xiāo)售目標的實(shí)現聯(lián)系起來(lái)。銷(xiāo)售預算是一個(gè)財務(wù)計劃，它包括完成銷(xiāo)售計劃的每一個(gè)目標所需要的費用，以保證公司銷(xiāo)售利潤的實(shí)現。銷(xiāo)售預算是在銷(xiāo)售預測完成之后才進(jìn)行的，銷(xiāo)售目標被分解為多個(gè)層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷(xiāo)售費用也被確定下來(lái)。銷(xiāo)售預算以銷(xiāo)售預測為基礎，預測的主要依據是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結合市場(chǎng)預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據銷(xiāo)售預測確定未來(lái)期間預計的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預計的收入: 預計銷(xiāo)售收入=預計銷(xiāo)售量×預計銷(xiāo)售單價(jià)
編制預算的`方法：
1、自上而上：主管按公司戰略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門(mén)。
2、自下而上：銷(xiāo)售人員根據上年度預算，結合去年的銷(xiāo)售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷(xiāo)售經(jīng)理。銷(xiāo)售預算一般包括以下步驟： 確定公司銷(xiāo)售和利潤目標，銷(xiāo)售預測，確定銷(xiāo)售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據利潤目標分析價(jià)格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷(xiāo)售預算來(lái)控制銷(xiāo)售工作。確定銷(xiāo)售預算水平的方法：最大費用法，銷(xiāo)售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務(wù)目標法。其中，任務(wù)目標法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計劃實(shí)現銷(xiāo)售額140000000時(shí)的銷(xiāo)售費有秋5000000。其中，銷(xiāo)售水平對總任務(wù)的貢獻水平若為64%，那么，用于銷(xiāo)售人員努力獲得的銷(xiāo)售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷(xiāo)售額=5.6%, 假設廣告費用為XX000，廣告對總任務(wù)的貢獻水平為25.6%.由于廣告實(shí)現銷(xiāo)售收 入:140000000×25.6%=35840000 廣告的費用/銷(xiāo)售額=5.6% 這種情況下，兩種活動(dòng)對任務(wù)的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷(xiāo)售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀(guān)易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預算
生產(chǎn)預算是根據銷(xiāo)售預算編制的，計劃為滿(mǎn)足預算期的銷(xiāo)售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷(xiāo)售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷(xiāo)售。計算公式：預計生產(chǎn)量=預計銷(xiāo)售量+預計期末存貨-預計期初存貨。以生產(chǎn)預算為基礎，可進(jìn)而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。
3、直接材料預算 直接材料的預算是一項采購預算，預計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式： 直接材料預計采購量=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=預計生產(chǎn)需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨 直接材料預計采購金額=預計材料采購量×預計材料單價(jià) 為便于編制現金預算，在直接材料預算中，預計材料單價(jià)是指該材料的平均價(jià)格，通�？蓮牟少彶块T(mén)獲得。通常還包括材料方面預期的現金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現金和本期采購的材料中應由本期支付的現金。
4、直接人工預算 直接人工預算列示根據預計生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門(mén)和工程技術(shù)部門(mén)獲得，根據生產(chǎn)預算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預算。計算公式： 預計直接人工總成本=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)×單位工時(shí)工資率 5、制造費用預算 制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預算需要根據生產(chǎn)水平、管理當局的意愿、長(cháng)期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制�？紤]到制造費用的復雜性，為簡(jiǎn)化預算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動(dòng)性制造費用 通常包括動(dòng)力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動(dòng)性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎和固定性制造費用 通常包括廠(chǎng)房和機器設備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車(chē)間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，一旦形成，短期內不會(huì )改變。兩大類(lèi)，并采用不同的預算編制方法。計算公式： 預計制造費用=預計變動(dòng)性制造費用+預計固定性制造費用=預計業(yè)務(wù)量×預計變動(dòng)性制造費用分配率+預計固定性制造費用 制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預算 存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來(lái)保證生產(chǎn)和銷(xiāo)售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產(chǎn)負債表的信息，同時(shí)也為編制預計損益表提供產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的數據。編制的基本步驟為： (1)根據直接材料、直接人工、變動(dòng)和固定制造費用的預算，計算確定產(chǎn)成品單位成本; (2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預計期末產(chǎn)成品存貨數量，即可得到預計期末產(chǎn)成品存貨額。7、銷(xiāo)售及管理費用預算
8、現金預算 現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對現金支出的需要量。不管是否可以稱(chēng)之為預算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀(guān)的利潤也并不能給企業(yè)帶來(lái)什么好處�，F金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營(yíng)利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現金資源提供幫助。
9、預計損益表及利潤分配表 預計損益表是在各項經(jīng)營(yíng)預算的基礎上，根據權責發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內預計銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本和預計可實(shí)現的利潤或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預期的盈利情況，有助于管理人員及時(shí)調整經(jīng)營(yíng)策略。一般根據銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預算、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品成本預算或者營(yíng)業(yè)成本預算、期間費用預算、其他專(zhuān)項預算等有關(guān)資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表匯總表、預計損益表按機型分類(lèi)表，最終匯總形成預計損益匯總表。預計損益表將損益情況具體細化到預算年度各期間上，以及往年同期對比情況。預計損益表的編制依據主要有： (一)銷(xiāo)售預算;(二)費用預算;(三)商品銷(xiāo)售成本與毛利預算;(四)上年同期及本年平均營(yíng)業(yè)外收支額(收支應分別預計);預計本期所得稅繳納因素;(五)其它預計因素等 10、預計資產(chǎn)負債表 預計資產(chǎn)負債表是依據當前的實(shí)際資產(chǎn)負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預算期末財務(wù)狀況的總括性預算。編制預計資產(chǎn)負債表的要點(diǎn)： ①區分敏感項目與非敏感項目(針對資產(chǎn)負債表項目) 所謂敏感項目是指直接隨銷(xiāo)售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負債項目，例如現金、存貨、應付帳款、應付費用等項目。所謂非敏感項目是指不隨銷(xiāo)售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負債項目，如固定資產(chǎn)、對外投資、短期借款、長(cháng)期負債、實(shí)收資本、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷(xiāo)售百分比=基期敏感項目/基期銷(xiāo)售收入
三、全面財務(wù)預算的執行與調控 預算執行即預算的具體實(shí)施。預算執行環(huán)節主要應做好預算執行情況的真實(shí)、完整的記錄，有效進(jìn)行有關(guān)預算信息的收集與反饋這必須借助高效的預算核算系統。我廠(chǎng)主要是利用用友財務(wù)電算化軟件的計劃管理和部門(mén)管理兩大模塊實(shí)現這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產(chǎn)生財務(wù)會(huì )計報表的同時(shí)，又可產(chǎn)生預算的計劃與實(shí)際對照表，有利于及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，采取對策，并為下一步是否進(jìn)行調控提供依據。為此，應對實(shí)際與預算之間的差異率設定一個(gè)范圍，超出這個(gè)范圍的，就要求該責任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報告，分析差異原因。預算調控是指預算執行過(guò)程中的協(xié)調以及日�？刂坡毮�，是預算協(xié)調、預算調整、預算監控等職能的總稱(chēng)。預算協(xié)調包括兩方面的含義，一是在預算執行過(guò)程中，各職能部門(mén)之間產(chǎn)生矛盾時(shí)，對利益沖突的協(xié)調;二是對預算的實(shí)際執行與預算目標差異不大時(shí)進(jìn)行調整，但這種協(xié)調只是一種微調，其效力主要是維持全面平衡，并不對預算目標做較大改變。預算調整是指企業(yè)內外環(huán)境發(fā)生變化，預算出現較大偏差時(shí)所進(jìn)行的預算修改。它是在“微調”失效或職能部門(mén)對存在差異的項目提出的調整要求得到批準的情況下所進(jìn)行的較大調整，以更好地發(fā)揮預算的指導和約束作用。也正是由于市場(chǎng)經(jīng)濟的瞬息萬(wàn)變，可能導致沒(méi)有列入預算內容的項目出現，這就需要在預算執行過(guò)程中的監控發(fā)揮作用。
四、本次的實(shí)習心得體會(huì ) 我們還未步入社會(huì )，好多事情尤其是工作上的事沒(méi)有具體處理過(guò)，不知會(huì )不會(huì )做好，能不能圓滿(mǎn)完成任務(wù)，這就要求我們對自己要足夠了解，要有深層次的認識。通過(guò)這次實(shí)習我又重溫了專(zhuān)業(yè)知識，在鞏固專(zhuān)業(yè)知識的同時(shí)又學(xué)會(huì )了預算方面的知識，對我們的就業(yè)很有幫助。在這個(gè)過(guò)程中，我找到了自己專(zhuān)業(yè)知識的漏洞，對好多基礎性的知識不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習。同時(shí)，對會(huì )計崗位人員要求的耐心、細致有了切實(shí)的體會(huì )，對于自己浮躁的心里也需要調整，把心態(tài)整理好，對自己有正確的認識與評價(jià)才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向�？傊�，這次實(shí)習為我們步入社會(huì )奠下了基礎，為我們就業(yè)找工作指明了方向。
財務(wù)預算報告2
一、財務(wù)預算執行情況
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部門(mén)規章制度，采購部門(mén)規章制度，嚴格按照有關(guān)會(huì )計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執行情況出現不良的結果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負增長(cháng)17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(cháng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬(wàn)元，完成預算的123.7%;
以上相抵，實(shí)現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費用支出136萬(wàn)元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬(wàn)元，完成預算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬(wàn)元，完成預算的127.21%。
以上數字急需決算，希望下一年會(huì )有所改善。
2.XX年財務(wù)收支特點(diǎn)
�、配N(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
�、迫斯さ某杀靖吲c銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著(zhù)企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
�、排υ鍪展澲�，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監控財務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規，認真落實(shí)預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節約財務(wù)資金。
�、粕a(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現不必要的浪費，導致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預算成本、費用沒(méi)有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的.精細化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機構和定點(diǎn)供應商的監管力度仍需進(jìn)一步加強。
二、存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(cháng)過(guò)快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(cháng)期待攤費用高達110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，以便真實(shí)地反映企業(yè)
xxx公司財務(wù)部
年月日
財務(wù)預算報告3
本公司及監事會(huì )全體成員保證公告內容真實(shí)、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
風(fēng)險提示：公司20xx年度財務(wù)預算、經(jīng)營(yíng)計劃、經(jīng)營(yíng)目標并不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實(shí)現很大程度上取決于市場(chǎng)狀況變化與經(jīng)營(yíng)團隊努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。
20xx年，在董事會(huì )的正確領(lǐng)導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續保持穩定良好的發(fā)展態(tài)勢。
公司20xx年度財務(wù)決算和20xx年度財務(wù)預算報告如下：
20xx年度財務(wù)決算報告
一、20xx年度財務(wù)報表的審計情況
公司20xx年度財務(wù)報表已經(jīng)天健正信會(huì )計師事務(wù)所審計，并出具了天健正信審（20xx）GF字第020xx1號標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
二、主要會(huì )計數據及財務(wù)指標變動(dòng)情況
報告期內，公司財務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權益增長(cháng)迅速，增幅分別達57.38%、102.99％，資產(chǎn)負債率下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元。二是報告期內公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長(cháng)。
報告期內，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，營(yíng)業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長(cháng)，增幅分別達50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項目已
于報告期內全部投產(chǎn)，同時(shí)，公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢，公司雞肉銷(xiāo)量增長(cháng)了32.52%。
報告期內，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營(yíng)業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷(xiāo)售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷(xiāo)售成本的升幅，使得主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)；二是期間費用與營(yíng)業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個(gè)百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費用控制水平和規模效應。
報告期內，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~較20xx年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷(xiāo)售規模擴大，產(chǎn)銷(xiāo)兩旺，雖然因預期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲備、存貨大幅增長(cháng)而占用部分資金，但報告期內經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~仍與當期凈利潤相當，表明公司經(jīng)營(yíng)狀況和收益質(zhì)量良好。
三、財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量分析
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)情況:
1、資產(chǎn)構成及變動(dòng)情況
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬(wàn)元，比年初增加183,852.42萬(wàn)元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構成及變動(dòng)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元
■主要變動(dòng)原因：
�。�1）20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)總額172,288.44萬(wàn)元，比年初增加65,428.14萬(wàn)元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬(wàn)元、應收賬款和應收票據增加11,193.64萬(wàn)元、預付款項增加3,200.02萬(wàn)元、其他應收款減少310.57萬(wàn)元、存貨增加27,398.89萬(wàn)元所致。變動(dòng)原因分別是：
A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬(wàn)元，增幅45.84%，主要原因是報告期內，公司銷(xiāo)售大幅增長(cháng)并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營(yíng)運能力，經(jīng)營(yíng)性現金凈增加較多。
B、應收賬款較年初增加10,605.47萬(wàn)元，增幅119.59%，原因是隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)規模擴大，本報告期內營(yíng)業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶(hù)銷(xiāo)售額增加較多，應收賬款相應增加。
C、預付款項較年初增加3,200.02萬(wàn)元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”建設項目，設備采購預付款增加。二是為保證飼料原料足量供應，根據合同約定，公司在報告期末預付了部分大宗原料采購款。
D、應收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬(wàn)元，系公司為提高資金效益，將部分暫時(shí)閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應的存款利率計提利息。
E、其他應收款較年初減少310.57萬(wàn)元，減幅64.54%，主要是報告期內公司收回的玉米采購保證金。
F、存貨較年初增加27,398.89萬(wàn)元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模持續擴大，存貨儲備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時(shí)，原材料購進(jìn)成本等的上升也導致庫存成本提高。
�。�2）20xx年末非流動(dòng)資產(chǎn)總額331,993.22萬(wàn)元，比年初增加118,424.29萬(wàn)元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。
A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬(wàn)元、增幅67.61%，主要是本公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項目“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程建設項目”逐步投產(chǎn)。截止20xx年12月31日，共有1個(gè)飼料廠(chǎng)、1個(gè)肉雞加工廠(chǎng)、1個(gè)孵化廠(chǎng)、25個(gè)肉雞場(chǎng)、12個(gè)父母代種雞場(chǎng)以及3個(gè)祖代種雞場(chǎng)建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應增加。
B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數增加8,352.23萬(wàn)元、增幅111.54%，主要原因包括：
1、報告期內非公開(kāi)發(fā)行募集資金項目“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程建設項目”的種雞場(chǎng)陸續投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數量相應增加；
2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個(gè)祖代種雞場(chǎng)已建成并投入運營(yíng)，新增了祖代種雞存欄數。
C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬(wàn)元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和內部交易未實(shí)現利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異增加。
2、負債結構及變動(dòng)原因分析
20xx年末負債總額131,983.19萬(wàn)元，比年初減少了10,036.97萬(wàn)元，減幅7.07%。
�。�1）負債結構
單位:萬(wàn)元
■（2）主要變動(dòng)原因
A、短期借款較年初減少17,900.00萬(wàn)元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。
B、應付賬款較年初增加18,530.00萬(wàn)元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著(zhù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的擴大，報告期內原輔料、包裝物等采購量增加，對供應商的采購應付款相應增加；另一方面是公司“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”建設項目的設備采購應付款增加。
C、應付職工薪酬較年初增加1,111.57萬(wàn)元，增幅74.02%，主要原因是隨著(zhù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的擴大，員工人數增加，同時(shí)，本年度薪酬水平較上年有所提高。
D、應交稅費較年初增加357.34萬(wàn)元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評估增值的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導致企業(yè)所得稅應稅項目增加，年末應交企業(yè)所得稅余額較年初增加。
E、應付利息較年初增加917.74萬(wàn)元，增幅338.03%，原因是報告期內公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應付利息增加。
F、其他應付款較年初增加2,849.52萬(wàn)元，增幅48.81%，原因是隨著(zhù)工程項目的陸續竣工，工程和設備質(zhì)保金增加較多。G、長(cháng)期借款較年初減少16,500.00萬(wàn)元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動(dòng)負債較年初增加198.26萬(wàn)元，增幅60.24%，是公司確認的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助、年末尚未攤銷(xiāo)完的遞延收益增加。3、凈資產(chǎn)
20xx年末,歸屬于上市公司股東的所有者權益為362,144.24萬(wàn)元，比年初增加183,735.17萬(wàn)元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報告期內公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長(cháng)。
其中，公司20xx年末股本較年初增加50,090.00萬(wàn)元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬(wàn)元，增幅129.72%。主要原因是報告期內公司以截止20xx年12月31日的股份總數41,000.00萬(wàn)股為基數，實(shí)施了每10股轉增股份10股的資本公積金轉增股本方案，同時(shí)，公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，其中增加股本9,090.00萬(wàn)元，增加資本公積138,054.41萬(wàn)元。（二）經(jīng)營(yíng)成果：
20xx年，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)大幅增長(cháng)，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入311,134.75萬(wàn)元，比上年增加50.34%；實(shí)現凈利潤47,204.25萬(wàn)元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬(wàn)元，同比增長(cháng)68.46%。單位：萬(wàn)元
■20xx年度，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷(xiāo)售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷(xiāo)售成本11.79%的'升幅。
總體而言，本年度公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢。
20xx年度，隨著(zhù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的進(jìn)一步擴大，期間費用總額有所增加，但與公司經(jīng)營(yíng)規模是匹配的，且增幅低于營(yíng)業(yè)收入的增幅。
20xx年度，公司期間費用總額為16,804.00萬(wàn)元，比上年增加4,884.35萬(wàn)元，增幅40.98%，低于營(yíng)業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷(xiāo)售費用與營(yíng)業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費用與營(yíng)業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財務(wù)費用與營(yíng)業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費用控制水平和規模效應。
所得稅費用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，因該資產(chǎn)評估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。（三）現金流量情況：
20xx年，公司現金流量簡(jiǎn)表如下：
單位：萬(wàn)元
�。�1）20xx年度，公司現金流情況良好，銷(xiāo)售大幅增長(cháng)并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營(yíng)運能力，經(jīng)營(yíng)性現金凈增加較多。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~與當期凈利潤相當，表明報告期內公司收益質(zhì)量良好。
�。�2）20xx年度，投資活動(dòng)現金流出額比20xx年度增加54,367.05萬(wàn)元，增幅64.85%，主要是因為本公司加快建設“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”項目，工程建設資金投入和工程設備預付款較多。同時(shí)，公司為提高資金效益，將暫時(shí)閑置的資金9,000.00萬(wàn)元辦理了定期存款。
�。�3）20xx年度，籌資活動(dòng)現金流入額比20xx年度增加118,875.74萬(wàn)元，增幅90.69%，變動(dòng)原因：一是報告期內公司向特定對象非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金總額149,985.00萬(wàn)元，直接扣劃保薦和承銷(xiāo)費2,500.00萬(wàn)元后，實(shí)際收到募集資金147,485.00萬(wàn)元；二是報告期借款金額較上年減少38,400.00萬(wàn)元；三是美國萊吉士公司對子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司投資9,790.74萬(wàn)元。
�。�4）20xx年度，籌資活動(dòng)現金流出額比20xx年度增加83,979.47萬(wàn)元，增幅141.51%，變動(dòng)原因主要是20xx年非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財務(wù)費用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬(wàn)元。同時(shí)，為積極回報股東，公司派發(fā)現金股利也較上年增加了2,870.00萬(wàn)元。
�。�5）20xx年度，匯率變動(dòng)及現金及現金等價(jià)物的影響變動(dòng)，主要是20xx年的美國萊吉士對福建歐圣農牧發(fā)展有限公司以美元進(jìn)行投資，美元匯率變動(dòng)所致。
四、主要財務(wù)指標完成情況:
�。ㄒ唬﹥攤芰χ笜�
20xx年末，公司流動(dòng)比率為1.55，較20xx年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動(dòng)比率為0.99，較20xx年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負債率為26.17%，較20xx年末的44.32%下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因：一是公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，凈資產(chǎn)大幅增長(cháng)；二是公司凈利潤增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營(yíng)性現金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財務(wù)費用，公司償還了大量借款。
公司獲取現金能力較強，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的運轉，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強。
�。ǘ┵Y產(chǎn)周轉能力指標
�。�1）20xx年，應收賬款周轉率為21.96次，應收賬款周轉天數為20.64天。年末應收賬款余額增加主要是由于本年度營(yíng)業(yè)收入大幅增長(cháng)，有信用賬期的大客戶(hù)銷(xiāo)售金額相應增加而導致。應收賬款周轉率仍保持穩定、較高的水平，顯示了公司對應收賬款回收風(fēng)險的有效控制和良好的管理能力，也體現出公司產(chǎn)品較強的競爭力。
�。�2）20xx年，存貨周轉率為5.11次，存貨周轉天數為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉速度快、變現能力強，體現了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷(xiāo)售狀態(tài)。
�。ㄈ┯芰艾F金流量指標
■20xx年度，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長(cháng)58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個(gè)百分點(diǎn)，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。報告期內，公司雖然由于非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，導致凈資產(chǎn)短期內大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強的盈利能力，也表明募集資金投資項目效益良好。
20xx年，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~與當期凈利潤相當，體現了公司良好的收益質(zhì)量。
�。ㄋ模╊A算執行情況
20xx年度，預算執行情況良好，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入311,134.75萬(wàn)元，完成年初預算331,424.00萬(wàn)元的93.88%，實(shí)現歸屬于上市公司股東的的凈利潤46,845.48萬(wàn)元，完成年初預算40,000.00萬(wàn)元的117.11%。
總體而言，在董事會(huì )的堅強領(lǐng)導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和健康的發(fā)展態(tài)勢，為未來(lái)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎。
20xx年度財務(wù)預算方案20xx年度，公司將持續擴大生產(chǎn)規模，按計劃完成非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項
目和子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司自有肉雞場(chǎng)的建設，積極開(kāi)展福建圣農發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設，同時(shí)，不斷加強企業(yè)內部管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟效益。根據公司20xx年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計劃確定的經(jīng)營(yíng)目標，編制公司20xx年度財務(wù)預算方案如下：
一、主要財務(wù)預算指標：
1、實(shí)現營(yíng)業(yè)收入：499,593.00萬(wàn)元。
2、實(shí)現凈利潤：60,900.00萬(wàn)元。
3、全年擬投資16.18億元繼續擴大生產(chǎn)規模，計劃全年肉雞出欄量達到20,000萬(wàn)羽。公司的現金流量全年保持總體平衡。
二、20xx年度預算編制說(shuō)明：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按公司生產(chǎn)能力、銷(xiāo)售目標編制，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和主要原材料采購成本按照市場(chǎng)價(jià)格測定編制，各主要材料消耗指標以20xx年實(shí)際并結合公司考核指標要求測定編制。銷(xiāo)售費用、管理費用結合公司20xx年實(shí)際水平考慮到薪資費用、差旅費用、擬成立的福建圣農發(fā)展（浦城）有限公司開(kāi)辦費用等預計將增加的費用測定編制，財務(wù)費用結合公司經(jīng)營(yíng)和投資計劃測定編制。
20xx年度，公司計劃實(shí)現年屠宰加工肉雞20,000萬(wàn)羽的生產(chǎn)目標，使產(chǎn)業(yè)鏈中現有各生產(chǎn)環(huán)節完整配套。同時(shí)，公司將不斷加強內部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)一步提高公司的綜合競爭力。
2、現金收支按照統籌安排、量入為出、確保年內現金流量基本平衡的原則確定。20xx年，公司將進(jìn)一步強化成本控制和預算管理，加大市場(chǎng)銷(xiāo)售渠道的多元化建設，努力擴大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入量。同時(shí)，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。
三、公司20xx年度財務(wù)預算與20xx年度經(jīng)營(yíng)成果比較表
單位：萬(wàn)元
■說(shuō)明：上述財務(wù)預算、經(jīng)營(yíng)計劃、經(jīng)營(yíng)目標并不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實(shí)現取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團隊的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。
福建圣農發(fā)展股份有限公司董事會(huì )
二一二年二月十六日
財務(wù)預算報告4
董事會(huì ):
根據公司章程，我們編制了北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預算，具體方案報告如下:
一、20xx年度業(yè)務(wù)計劃安排
1、鋼鐵產(chǎn)量
與20xx相比，20xx的鋼產(chǎn)量大幅增加，而鋼鐵產(chǎn)量略有下降。具體安排是:416萬(wàn)噸生鐵；491萬(wàn)噸鋼；鋼材計劃447萬(wàn)噸，目標459萬(wàn)噸。
2、雙高和拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年，公司加強了產(chǎn)、銷(xiāo)、研的協(xié)調創(chuàng )新機制，充分發(fā)揮既定“棒極了�！熬废盗小睉{借高性能、高精度的軋制工藝特點(diǎn)，我們將大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司的`經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，分別增長(cháng)34萬(wàn)噸和6萬(wàn)噸，增長(cháng)1606%；雙高產(chǎn)品占比55%和9%，同比增長(cháng)3%和7%。其中拳頭產(chǎn)品184萬(wàn)噸，分別增長(cháng)46萬(wàn)噸和5萬(wàn)噸，增長(cháng)33.82%；拳頭產(chǎn)品與雙高產(chǎn)品的比例分別為73%和6%，同比分別增長(cháng)9%和8%。
3.主要技術(shù)經(jīng)濟指標
20xx年，通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng )新，大力開(kāi)展節能降耗，突出資源節約和循環(huán)利用，技術(shù)經(jīng)濟指標水平進(jìn)一步提高。具體安排是:
高爐裝料焦比計劃為365kg/t；目標345kg/t，比上年降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃為125kg/t；目標是145kg/t，比去年同期高28 kg/t和4kg/t。
轉爐鋼消耗計劃為1093kg/t；目標1091kg/t，比去年同期低0和6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃為710kg/t；目標705kg/t，比去年同期分別降低6 kg/t和2kg/t。
鋼材綜合產(chǎn)量計劃分別為97%和1%；目標是97%和2%，分別比去年同期低0%和67%，主要是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品軋制量增加。
二、20xx年度財務(wù)指標預算安排
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，分別增長(cháng)19億元和4億元，增長(cháng)9.26%。
財務(wù)預算報告5
大家好!請允許我代表財務(wù)部財務(wù)狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設施和人力基本到位，可見(jiàn)我們的投資達到了預算的標準。
我園一直以“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開(kāi)園情況，根據我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調查，對物價(jià)的了解，結合實(shí)際需求，現在對20xx年度的`財務(wù)收支進(jìn)行如下預算：
一、年學(xué)費收入
收入包括：1、幼兒保教費費 2、 幼兒伙食費
單位：元
二、年經(jīng)費支出
l 、 工資：教職工工資包括：基本工資、績(jì)效工資、 社會(huì )保險、 職工福 利費等。
教職工工資=880000元
福利=32000元
2、水電費、通訊費、園車(chē)及物業(yè)費、汽油費
水電費=33000元幼兒園財務(wù)報告
通訊費=6000元
園車(chē)費=8500元(年審及保養)
汽油費=50000元
物業(yè)費=80000元
3、購教學(xué)用品、固定資產(chǎn)、辦公用品、日常用品等
教學(xué)用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品) 購固定資產(chǎn)=50000元(需要增加電腦、空調、玩具、鋼琴、打印機及其他大型資產(chǎn))
辦公用品=22000元(財務(wù)、后勤、保健的辦公費用)
日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)
4、伙食費支出及退保教伙食費等
伙食費支出=175000元
退保教費及伙食費=520200元(對于缺勤幼兒所退的保教伙食費) 維修及其他支出=50000元(廚房及其他辦公用品的維修和檢修) 操場(chǎng)、教室及廚房等二次裝修支出=480000元
以上支出預算總計2541700元
以上是財務(wù)對20xx年度收入和支出的預算詳情，其支出主要表現在：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占48%，管理費用占26%，固定資產(chǎn)占10%，其他占總支出的16%�？傮w上看來(lái)，我們的支出與收入并不樂(lè )觀(guān)，隨時(shí)都可能有資金周轉困難的情況。除此之外，我們不排除資金的風(fēng)險和物價(jià)上漲的可能，另外還有需要備用意外的資金，所以建議各位為緩解我園的資金周轉情況，考慮追加投資或者借貸長(cháng)期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達管理理念，合理支出，禁止浪費，做到每一分錢(qián)都用得洽到好處。嚴格制定各部門(mén)對水電及其他物品的浪費的情況，對于需要購置的物品進(jìn)行先預算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學(xué)園的發(fā)展而努力奮斗。
財務(wù)預算報告6
一、財務(wù)預算執行情況
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部的領(lǐng)導下，在工商行政管理部、稅務(wù)局的監督支持下，皇家電子有限公司認真執行公司的會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部規章制度、采購部規章制度，嚴格按照相關(guān)會(huì )計法規，努力開(kāi)源節流，加強預算管理。然而，由于銷(xiāo)售狀況不佳、成本和費用高，公司年度預算被迫執行。
1.20xx年企業(yè)收支概況
20xx，我企業(yè)收入1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負增長(cháng)17.7%，預算105%。其中，固定收益107355萬(wàn)元，增長(cháng)11.5%；非稅收入18896萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%；營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，占預算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，占預算的102.2%。20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1300多萬(wàn)元，比上年增長(cháng)300萬(wàn)元，超預算833.33%；主要支出項目完成情況為:基本建設和城市維護費109699萬(wàn)元，占預算的123.7%；
以上抵消，實(shí)現“收支不平衡，虧損巨大”。其他需要說(shuō)明的是:
營(yíng)業(yè)費用136萬(wàn)元，占預算的97.8%；管理費用606萬(wàn)元，占預算的600.13%；財務(wù)費用45萬(wàn)元，占預算的127.21%。
以上數字急需決算，希望明年有所改善。
2.XX財務(wù)收支特點(diǎn)
(1)銷(xiāo)售收入低給企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰，威脅企業(yè)的市場(chǎng)和前景。
�、迫斯こ杀靖�，銷(xiāo)售成本高。人工成本1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本1300多萬(wàn)元，極大威脅企業(yè)發(fā)展前景，亟待改善。
3.20xx年管理工作
(1)努力開(kāi)源節流，確保財政收支平衡:一是要大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征收管理，確保應收賬款全部收回；完善收益分析系統，及時(shí)監控財務(wù)收益動(dòng)態(tài)；嚴格按照有關(guān)法律法規，認真執行年度預算執行情況分析和年度報告；建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。其次，要硬化預算約束，節約財政資金。
�、粕a(chǎn)成本控制不到位，人員緩慢，部門(mén)不協(xié)調，溝通不充分，導致采購和生產(chǎn)不必要的浪費，進(jìn)一步浪費資金。
20xx的財務(wù)預算成本和費用沒(méi)有得到很好的控制，導致財務(wù)運行中存在一些突出問(wèn)題:一是財務(wù)收支矛盾仍然尖銳，財務(wù)支出范圍和結構不合理。第二，支出管理的精細化還需要進(jìn)一步加強，財政的基層和基礎工作還需要不斷努力。第三，重點(diǎn)大型基金、中介機構和定點(diǎn)供應商的金融監管仍需進(jìn)一步加強。
二、存在的`問(wèn)題及建議
1.資金占用增長(cháng)過(guò)快，結算資金占用比例大且失衡。尤其是其他應收款和銷(xiāo)售應收款大幅增加，如果不及時(shí)清理，將對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生很大影響。所以建議各企業(yè)領(lǐng)導重視，應收賬款較多的單位帶頭，抽調專(zhuān)人，成立催收小組，積極回收。獎金和工資也可以和回收貸款掛鉤，調動(dòng)回收人員的積極性。同時(shí)，要求企業(yè)管理者嚴格控制賒銷(xiāo)商品的管理，防止新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)虧損單位在增加，虧損金額在增加。全球企業(yè)未收回的損失比較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導加強對虧損企業(yè)的整頓和管理，做好扭虧為盈工作。
3.不同的企業(yè)有潛在的虧損行為。整體長(cháng)期待攤費用高達110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果、這種處理的處理、這種核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，才能真實(shí)反映企業(yè)
xx公司財務(wù)部
xx年xx月xx日
財務(wù)預算報告7
一、預算編制基礎
概括說(shuō)明確定本年度預算目標的依據，包括：
�。ㄒ唬⿲︻A算年度宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的總體預測與分析，說(shuō)明企業(yè)編制預算的宏觀(guān)經(jīng)濟形勢基礎。
�。ǘ┢髽I(yè)編制年度預算所選用的會(huì )計政策，說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì )計政策及會(huì )計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。
�。ㄈ┠甓阮A算報表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。
二、預算編制目標
概括說(shuō)明本年度預算的收入、利潤目標。
三、預算編制情況
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支預算
財務(wù)收支預算是企業(yè)編制年度預算的基礎，企業(yè)應在深入開(kāi)展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調查的基礎上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行客觀(guān)的.預測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應包括以下內容：
1、收入預算
結合本企業(yè)整體戰略規劃、所處行業(yè)地位、市場(chǎng)供求關(guān)系及價(jià)格變動(dòng)等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標增減變動(dòng)情況和收入、成本等變動(dòng)情況，以及指標變動(dòng)對企業(yè)效益的影響程度等。
2、成本費用預算
預算年度各項成本費用情況，包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、日常管理費、財務(wù)費用等預計發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。成本費用占營(yíng)業(yè)收入比重變動(dòng)情況以及本年度擬采取的費用增長(cháng)控制措施及落實(shí)方法。
其中預算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預算年度內企業(yè)人工成本支出
情況、人工成本占營(yíng)業(yè)收入及成本費用比重變動(dòng)情況、職工數量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過(guò)收入及利潤增幅，應詳細說(shuō)明原因。
3、投資收益
預算年度投資收益預計發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。
4、營(yíng)業(yè)外收支
預算年度營(yíng)業(yè)外收支預計發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。
�。ǘ┩顿Y預算。
1.說(shuō)明企業(yè)預算年度內擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規模、預期收益及預計實(shí)施年限等情況，對于資金來(lái)源與資金保障情況應重點(diǎn)說(shuō)明。
2.說(shuō)明企業(yè)預算年度擬計劃實(shí)施的重大長(cháng)期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規模、資金來(lái)源、持股比例、預計收益等情況；
說(shuō)明預算年度擬清理的長(cháng)期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施。
3.分類(lèi)說(shuō)明企業(yè)預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規模、資金來(lái)源和預計投資回報率等情況。
�。ㄈ┗I資預算。
說(shuō)明企業(yè)預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規模、籌資方式和籌資費用等情況，分析未來(lái)償債能力和風(fēng)險。
�。ㄋ模┵Y金預算。
預算年度內資產(chǎn)負債及現金流量情況，重點(diǎn)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)性現金流量變化情況，說(shuō)明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動(dòng)性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。
三、實(shí)現預算目標的措施
預算年度為了實(shí)現預算目標擬采取的措施，如增收節支、成本管控、過(guò)程控制等的措施。
四、預算年度重大事項說(shuō)明
�。ㄒ唬╊A算年度內擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營(yíng)業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。
�。ǘ┱f(shuō)明企業(yè)預算年度內擔保、抵押等或有事項的規�？刂魄闆r，并說(shuō)明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。
�。ㄈ┰敿氄f(shuō)明企業(yè)預算年度內對外捐贈支出項目、支出規模、支出方案等預算安排情況。
�。ㄋ模┢渌枰f(shuō)明的情況。
財務(wù)預算報告8
公司在20xx年將努力保持整體盈利能力的平穩增長(cháng)，通過(guò)有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現凈利潤增長(cháng)快于規模增長(cháng)，單位資產(chǎn)盈利能力穩中有升。
一是20xx年公司營(yíng)業(yè)收入計劃較20xx年增長(cháng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對自主性成本開(kāi)支的控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過(guò)32%的水平之內;
三是經(jīng)濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較20xx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;
四是風(fēng)險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的`水平。
根據公司20xx年財務(wù)預算報告，20xx年凈利潤增長(cháng)大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價(jià)-20xx年分紅額，20xx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jì)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出20xx年的經(jīng)營(yíng)目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較20xx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來(lái)的發(fā)展充滿(mǎn)信心。
財務(wù)預算報告9
xxxx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤增長(cháng)幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現由低轉高的勢頭�，F對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內容說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財務(wù)指標的實(shí)現情況
xxxx年，由于我公司在完成技術(shù)改造的`基礎上，生產(chǎn)出新型的xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增長(cháng)xx%;產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx%;實(shí)現純利潤xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。
二、利潤指標實(shí)現情況
xxxx年，我公司利潤計劃為xx萬(wàn)元，實(shí)際完成xx萬(wàn)元，超過(guò)計劃xx%，銷(xiāo)售收入利潤率達到xx%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的xx產(chǎn)品在國內各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利xx萬(wàn)元。
2.范文寫(xiě)作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬(wàn)元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬(wàn)元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加x萬(wàn)元。
以上4項共比上年增利xx萬(wàn)元�？鄢蜾N(xiāo)量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調整、煤水電運費提價(jià)、各種補貼標準提高等減利因素xx萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤xx萬(wàn)元。
三、成本費用情況
xxxx年度全部商品總成本為xx萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為xx萬(wàn)元，按上年平均單位成本計算為xx萬(wàn)元，下降xx%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，凈值為xx萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬(wàn)元，比年初(xx萬(wàn)元)增加xx萬(wàn)元。周轉天數為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計劃的xx天多xx天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉期過(guò)長(cháng)的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
xxxx年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。
xx公司
xxxx年xx月xx日
財務(wù)預算報告10
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部門(mén)規章制度，采購部門(mén)規章制度，嚴格按照有關(guān)會(huì )計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執行情況出現不良的結果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負增長(cháng)17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(cháng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬(wàn)元，完成預算的123.7%;以上相抵，實(shí)現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費用支出136萬(wàn)元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬(wàn)元，完成預算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬(wàn)元，完成預算的127.21%。
以上數字急需決算，希望下一年會(huì )有所改善。
2、年財務(wù)收支特點(diǎn)
�。�1）銷(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的`再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
�。�2）人工的成本高與銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著(zhù)企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作
�。�1）努力增收節支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監控財務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規，認真落實(shí)預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節約財務(wù)資金。
�。�2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現不必要的浪費，導致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預算成本、費用沒(méi)有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機構和定
點(diǎn)供應商的監管力度仍需進(jìn)一步加強。
1、資金占用增長(cháng)過(guò)快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2、經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(cháng)期待攤費用高達110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，以便真實(shí)地反映企業(yè)賬務(wù)狀況。
財務(wù)預算報告11
(一)經(jīng)營(yíng)預算
20xx年度，公司主要財務(wù)預算指標：公司預計實(shí)現營(yíng)業(yè)收入830,000萬(wàn)元，預計實(shí)現利潤總額61,000萬(wàn)元。
(二)投資預算
20xx年度，公司預計投資20,000萬(wàn)元，計劃建設磷石膏綜合利用項目和10萬(wàn)噸硫酸鉀項目，其中磷石膏綜合利用項目預計投資12,000萬(wàn)元，10萬(wàn)噸硫酸鉀項目預計投資8,000萬(wàn)元。
(三)籌資預算
20xx年度，資金需求主要為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和戰略發(fā)展所需資金，公司預計通過(guò)短期借款用于償還到期債務(wù)約8億元;投資所需資金將根據公司戰略、經(jīng)營(yíng)情況提交決策機構審議后實(shí)施，所需資金在充分利用自有資金、保持合理資產(chǎn)負債率的條件下不排除利用多樣性的融資手段。
(四)財務(wù)指標預算
20xx年公司凈利潤預計完成48,000萬(wàn)元，每股收益預計實(shí)現0.8元。
財務(wù)預算報告12
公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩增長(cháng)，通過(guò)有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現凈利潤增長(cháng)快于規模增長(cháng)，單位資產(chǎn)盈利能力穩中有升。
一是xxxx年公司營(yíng)業(yè)收入計劃較xxxx年增長(cháng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對自主性成本開(kāi)支的控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過(guò)32%的水平之內;
三是經(jīng)濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較xxxx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;
四是風(fēng)險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。
根據公司xxxx年財務(wù)預算報告，xxxx年凈利潤增長(cháng)大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價(jià)xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jì)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經(jīng)營(yíng)目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較xxxx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來(lái)的發(fā)展充滿(mǎn)信心。
財務(wù)預算分析報告范文模板二
一、我縣預算執行分析工作的主要做法
我縣預算執行分析就是對預算執行過(guò)程中或之后財政收支活動(dòng)全過(guò)程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統中各種數據信息按不同分類(lèi)口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門(mén)聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門(mén)完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類(lèi)科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫(xiě)分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡(jiǎn)要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專(zhuān)題分析，比例說(shuō)20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因
由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎工作不強、調研不夠等主客觀(guān)因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質(zhì)量。具體表現在以下幾個(gè)方面:
(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進(jìn)行預測，由于對稅收稅源信息無(wú)法提前掌握，需依賴(lài)于國、地稅部門(mén)的提供，給收入預測的及時(shí)性帶來(lái)一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開(kāi)發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷(xiāo))售許可、成交、實(shí)現銷(xiāo)售面積等等的信息，需與房管部門(mén)反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶(hù)的稅收界定，同樣也對執行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過(guò)程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營(yíng)改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì)，再之執行分析強調時(shí)效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問(wèn)題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預測;支出預算執行情況分析環(huán)節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門(mén)預算其實(shí)質(zhì)還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的'使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時(shí)，部門(mén)支出分為基本和項目支出，但執行統計沒(méi)有這一統計口徑，難以通過(guò)預算執行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達到按上級財政部門(mén)加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專(zhuān)項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門(mén)許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執行分析帶來(lái)一定難度。
(四)調研力度不夠。開(kāi)展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟版塊開(kāi)展調研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導安排專(zhuān)項分析工作時(shí)才進(jìn)行，習慣于通過(guò)聯(lián)系的方式，客觀(guān)上受其他工作安排影響，還不能做到專(zhuān)一的從事分析工作。
三、加強預算執行分析措施和對策
(一)進(jìn)一步加強部門(mén)協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會(huì )議制度。離開(kāi)其他部門(mén)的協(xié)作配合，分析工作就成了“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。為及時(shí)做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門(mén)的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會(huì )議制度，加強部門(mén)之門(mén)的協(xié)作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時(shí)發(fā)現財政收支執行中的新情況、新問(wèn)題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時(shí)的分析和判斷。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開(kāi)發(fā)財政統計數據信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門(mén)預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務(wù)部門(mén)、經(jīng)信和房管等部門(mén)最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時(shí)密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀(guān)經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門(mén)出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀(guān)多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過(guò)收入征繳率的分析，有利于發(fā)現征管的漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮區收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質(zhì)量。在加強收入預算執行分析的同時(shí)，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門(mén)預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;二是逐步減少專(zhuān)項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門(mén)要及時(shí)下達支出指標，便于準確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執行分析的質(zhì)量。
(四)加強調研和學(xué)習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實(shí)可行的調研計劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟版塊開(kāi)展調研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時(shí)反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時(shí)開(kāi)展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習培訓，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質(zhì)量和水平。
財務(wù)預算報告13
時(shí)光飛逝，陽(yáng)光燦爛。不知不覺(jué)，我的財務(wù)預算實(shí)踐已經(jīng)進(jìn)行了三個(gè)月。在這短短的20xx年的三個(gè)月里，我受益匪淺。在一點(diǎn)一滴的練習過(guò)程中，我學(xué)到了很多知識！
一.實(shí)際目的
為了教學(xué)與生產(chǎn)相結合，理論與實(shí)踐相結合，加深我們對專(zhuān)業(yè)知識的認識和理解，培養實(shí)踐技能。生產(chǎn)實(shí)踐必須與工程實(shí)踐緊密結合，必須進(jìn)行實(shí)踐鍛煉。在實(shí)踐過(guò)程中，將所學(xué)的專(zhuān)業(yè)知識應用于解決實(shí)際工程問(wèn)題，測試和提高學(xué)生的實(shí)踐能力和技能水平，同時(shí)學(xué)會(huì )在實(shí)際生產(chǎn)中掌握新技術(shù)、新設備、新材料、新工藝、新方法的新知識。
二、實(shí)用內容
(一)、熟悉和掌握內容
一、工程量計算和審計實(shí)務(wù)
1、熟悉圖紙，收集資料(包括施工規范、設計文件、測量資料和各種定額、驗收規范等。).
2.計算相應分部的工程量時(shí)，必須熟悉定額，掌握相應定額工程量的計算內容和方法與調整系數等的關(guān)系。
3.掌握建筑面積的構成，準確計算建筑物、構筑物的建筑面積。(掌握什么情況下建筑面積不算，什么情況下建筑面積算一半，特別注意雨棚、陽(yáng)臺、挑檐、平臺、走廊、臺階、門(mén)廳、樓梯等特殊部位建筑面積的計算)。
4.土方量的計算。(要了解平地、挖溝、挖坑、挖土石方等開(kāi)挖工程量的`差異，掌握其相應的定額工程量和清單工程量的計算方法。橫斷面法和網(wǎng)格劃分法在大型土方工程量計算中的應用。某些特殊開(kāi)挖的填方量計算和定額調整)
5.樁基工程量計算(包括打入和壓入預制方樁、管樁及其接樁；打入鋼板樁及其安裝拆卸導向夾具；敲打或鉆孔混凝土灌注樁；人工挖樁；深層攪拌樁等。以及它們相應的數量計算，如送樁和切樁)
5.砌體數量的計算。(包括磚基礎、磚墻、磚柱基礎和磚柱、磚煙囪；其他磚石墻、柱、基礎等。)
6.鋼筋混凝土工程量的計算。(包括現澆混凝土工程的柱、梁、板等特殊部位模板工程量的計算，現澆混凝土生產(chǎn)量的計算，現澆混凝土澆筑及澆筑量的計算；預制混凝土模板數量、預制混凝土產(chǎn)量、現澆數量、預制構件運輸量和安裝數量的計算；鋼筋數量計算(包括墻體鋼筋)和部分預埋件數量計算等。
7.樓層數量的計算。(包括整層樓、石磚樓、塑料樓、木地板的工程量計算。特別注意這三層計算范圍的不同)。
8、屋面工程數量計算(包括面層、基層、保溫層、防水卷材或防水涂料等。)
9.裝修工程量的計算(包括內外墻、吊頂、獨立柱、陽(yáng)臺、樓梯、挑檐、遮陽(yáng)棚、零星工程、各種裝飾線(xiàn)的工程量計算)
10.門(mén)窗工程量計算(包括木門(mén)窗、鋼門(mén)窗、鋁合金門(mén)窗、卷簾門(mén)、鋼門(mén)窗及部分特殊門(mén)窗的生產(chǎn)安裝工程量計算)
11.腳手架數量計算(包括室外綜合腳手架、內腳腳手架、全腳腳手架、全基礎腳手架、外墻單排腳手架、獨立柱、圍欄、專(zhuān)用雨棚、升降腳腳手架、單裝飾腳手架、建筑增設腳手架、安全擋板、架空運輸腳手架、獨立筒倉腳手架、電梯井腳手架等。).)
三.實(shí)際成就和經(jīng)驗
在職實(shí)習是培養學(xué)生綜合運用知識，發(fā)現、提出、分析和解決實(shí)際問(wèn)題，鍛煉實(shí)踐能力的重要環(huán)節。也是對學(xué)生實(shí)際工作能力的具體訓練和考察過(guò)程。在這次實(shí)踐中，我學(xué)會(huì )了如何靈活運用理論知識，理論聯(lián)系實(shí)際。剛進(jìn)入工作，在實(shí)踐中可以說(shuō)是苦比甜，但是學(xué)到了很多東西，不僅可以鞏固以前學(xué)到的知識，還可以學(xué)到很多書(shū)本上沒(méi)有學(xué)到的知識。通過(guò)這次實(shí)踐，我了解到工程實(shí)踐很重要。僅僅理論知識遠遠不夠。只有理論知識與實(shí)踐相結合，從理論中得出結論，才能真正為社會(huì )服務(wù)，提高自己的實(shí)踐能力和獨立思考能力。剛開(kāi)始練的時(shí)候遇到了很多困難，但是通過(guò)自己的努力，克服了困難，查閱了資料，積極的咨詢(xún)了指導老師。我終于克服了很多困難，向前邁出了一步。
作為新人，我要注意以下幾點(diǎn):
1有吃苦的決心，安心，有虛心學(xué)習的精神。作為新人，安心很重要。不要太急功近利。做得好，別人也能看出來(lái)。做得不好，別人也不會(huì )融進(jìn)沙子里。
多看，多觀(guān)察，多聽(tīng)，少說(shuō)話(huà)，不要談與工作無(wú)關(guān)的事情，多學(xué)習別人的藝術(shù)語(yǔ)言和工作方法。
除了要努力，要有責任心，還要善于經(jīng)常做工作總結。我們應該每天寫(xiě)工作日記，每周做一次工作總結，主要是記錄、計劃和總結錯誤。工作骨干永遠不會(huì )犯同樣的錯誤，所以要提前做好工作規劃，努力做得更好。
4.善于抓住機會(huì )。如果上級給了自己超出自己能力或工作范圍的東西，不要抱怨，努力完成，因為這可能是對自己能力的考驗，也可能是展示自己工作能力的機會(huì )。
5.繼續學(xué)習。不要只學(xué)會(huì )計相關(guān)的知識，還要學(xué)經(jīng)濟相關(guān)的知識。因為現代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內部運作，還在于外部推動(dòng)。我們必須按照經(jīng)濟規律和法律辦事。一位教育家說(shuō)過(guò)，當我們忘記了所學(xué)的一切知識，最后剩下的就是教育的本質(zhì)。在這里，我把“教育”改成“知識”，我們在大學(xué)里學(xué)習的知識可能是
雖然這段時(shí)間的練習時(shí)間很短，但是我還是學(xué)到了很多知識和經(jīng)驗，這些都是書(shū)本上得不到的。通過(guò)實(shí)踐，可以更好的了解自己的不足，了解會(huì )計工作的本質(zhì)，了解這個(gè)社會(huì )的方方面面，讓我更早的規劃自己的事業(yè)，設定自己的人生目標，向成功邁出一大步。
工程預算需要豐富的工程經(jīng)驗，工程經(jīng)驗是一個(gè)慢慢積累的過(guò)程。所以在以后的學(xué)習和工作中，要安心學(xué)習，積極請教老大師，經(jīng)常去外地學(xué)習，避免閉門(mén)造車(chē)。多了解工程規范和國家相關(guān)法律法規，了解市場(chǎng)情況，慢慢積累經(jīng)驗，成為一名合格的財務(wù)預算員。
財務(wù)預算報告14
根據《XX市市郊農村信用合作聯(lián)社20xx年度工作意見(jiàn)》的相關(guān)精神，我社將切實(shí)轉變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，端正經(jīng)營(yíng)方向，服務(wù)“三農”，認真貫徹市郊聯(lián)社“統一核算、分級管理、監督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財務(wù)管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認真制定了全年財務(wù)收支計劃，并按照收支配比原則，將全年收支計劃分解到月，具體措施如下：
全年計劃利息收入確保150萬(wàn)元，力爭235萬(wàn)元，趕超320萬(wàn)元。已分解到人，針對我社實(shí)際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤(pán)活存量，以此增加利息收入;二是嚴格執行貸款按月(季)結息制度，貸款余額在三萬(wàn)元以上的必須堅持按月結息，確保利息收入均衡增長(cháng);三是擴大有效貸款投放，增加黃金客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)，降低貸款風(fēng)險，抓好增量貸款利息收入;同時(shí)嚴格執行貸款利率政策規定，嚴格執行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。
全年計劃中間業(yè)務(wù)收入16萬(wàn)元，已分解到人，第一季度計劃收入1.5萬(wàn)元，第二季度計劃收入8萬(wàn)元，第三季度計劃收入12萬(wàn)元，第四季度計劃收入16萬(wàn)元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，首先，加強“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理，防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險，同時(shí)也增加代理業(yè)務(wù)手續費收入;其次，加強通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳，增加匯兌、農民工卡等業(yè)務(wù)的辦理，方便客戶(hù)，增加中間業(yè)務(wù)收入。
聯(lián)社根據收支配比原則給我社制定了四項費用，全年限額控制22500元，其中，郵電費3500元，水電費12000元，公雜費4000元，差旅費3000元。我社對各項開(kāi)支應本著(zhù)勤儉節約、收支配比的.原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的精神，堅決杜絕不合理、不需要的費用支出，嚴格控制四項費用的開(kāi)支，按照聯(lián)社《財務(wù)管理暫行辦法》的規定，節支獎勵，超支自付，反對鋪張浪費。
我們已分配到月，到人，我們將根據考核辦法，嚴格考核，增收節支，將費用控制在聯(lián)社核定的限額內，爭取全面完成各項業(yè)務(wù)收入計劃，提高綜合效益，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
財務(wù)預算報告15
回憶x年得財務(wù)工作，財務(wù)部在酒店老總得直接領(lǐng)導及集團財務(wù)部得指導下，仔細遵守財務(wù)管理相關(guān)條例，按集團財務(wù)部要求腳踏實(shí)地，嚴以律己，圓滿(mǎn)完成了x年酒店得財務(wù)核算工作及各項經(jīng)營(yíng)指標得完成。主動(dòng)有效地為酒店得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力得數據保證。促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)得順當完成，為經(jīng)營(yíng)管理提供了依據。主要有以下幾個(gè)方面：
一、會(huì )計根底工作方面
為了確保財務(wù)核算在單位得各項工作中發(fā)揮精確得指導作用，我們在遵守財務(wù)制度得前提下，仔細履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì )計工作得重要性�？偨Y各方面工作得特點(diǎn)，制定財務(wù)工作方案，扎實(shí)地做好財務(wù)根底工作，年初以來(lái)，我們把會(huì )計根底學(xué)習及集團下達得各項方案、制度相結合，真實(shí)有效地把會(huì )計核算、會(huì )計檔案管理等幾項重要根底工作放到了重要工作日程上來(lái)，并根據每月份工作方案，組織本部門(mén)人員按月對會(huì )計憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證得裝訂工作。
嚴格根據會(huì )計根底工作達標得要求，仔細登記各類(lèi)賬簿及臺帳，部門(mén)內部、部門(mén)之間按時(shí)對帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
二、會(huì )計管理方面
1、資產(chǎn)管理：酒店x年8月試開(kāi)業(yè)，資產(chǎn)眾多，價(jià)值極大。針對這種情況，我們在按會(huì )計制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理得根底上，更加有條不紊地堅持集團得各項制度，嚴格執行集團財務(wù)部下發(fā)得資產(chǎn)管理方法及內部資產(chǎn)調撥程序。仔細設置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設置備查登記，要求各部門(mén)建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責任落實(shí)到個(gè)人，堅持每月盤(pán)點(diǎn)制度，對盤(pán)虧資產(chǎn)查明原因從責任人當月工資中扣回。在人員辦理辭職手續時(shí)，仔細對其所經(jīng)營(yíng)得資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、債權債務(wù)管理：對酒店債權債務(wù)仔細清理，每月按時(shí)收回各項應收款項，對員工賠償物品及電話(huà)費超支等個(gè)人掛帳均在當月工資中扣回，做到清理按時(shí)，為公司削減損失。
3、監督職能：加大監控力度，主要表如今如下幾個(gè)方面：
�。�1）財務(wù)監控從第一環(huán)節做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節緊密連接，互相監控，發(fā)現問(wèn)題，按時(shí)上報。
�。�2）對日常選購價(jià)格進(jìn)行監督，制定了每月原材料選購及定價(jià)制度（菜價(jià)、肉價(jià)、干調、冰鮮），酒水及物料購入均采納簽訂合同得方式議定價(jià)格。對供應商得進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴格掌握，同時(shí)強化選購得審批報帳環(huán)節及程序管理，從而按時(shí)掌握和把握了購進(jìn)物品得質(zhì)量與價(jià)格，按時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。
�。�3）強化客房部本錢(qián)掌握：
一、要求客房部強化對回收物品及客房酒水得管理，對未用得一次性用品按時(shí)回收，建立二次回收臺帳；
二、對客房酒水銷(xiāo)售要求編制酒水銷(xiāo)售日報，按時(shí)了解酒水進(jìn)銷(xiāo)存情況，從而掌握本錢(qián)并最終降低本錢(qián)。
4、貨幣資金管理：財務(wù)部嚴格遵守集團財務(wù)規定，由會(huì )計人員監督，定期對出納庫存現金進(jìn)行抽盤(pán)，并由日審定期對前臺收銀員庫存現金進(jìn)行抽盤(pán)，現金收支能?chē)栏褡袷刎攧?wù)制度，做到現金管理無(wú)過(guò)失。
三、對內、對外協(xié)調方面
1、對內：幫助領(lǐng)導班子掌握本錢(qián)費用開(kāi)支
一、編制費用預算，為各部門(mén)確定費用運用上限，催促各部門(mén)從一點(diǎn)一滴節約費用開(kāi)支；
二、合理制定經(jīng)營(yíng)部門(mén)收入、本錢(qián)、毛利率各項經(jīng)營(yíng)指標，按時(shí)精確地向各級領(lǐng)導提供所需要得經(jīng)營(yíng)數據資料，為領(lǐng)導決策提供了依據。幫助各部門(mén)建帳立卡，提供經(jīng)營(yíng)部門(mén)所需數據資料及后勤部門(mén)得費用資料。對本部門(mén)所屬得收銀及電腦維護員仔細教育，催促其盡力協(xié)作經(jīng)營(yíng)部門(mén)得工作。
2、對外：按時(shí)了解稅收及各項法規新動(dòng)向，主動(dòng)詢(xún)問(wèn)稅收疑難問(wèn)題。與稅務(wù)人員多了解，多溝通，為酒店為個(gè)人提供合理避稅得依據。
四、其他工作
1、在酒店籌備階段，為使開(kāi)業(yè)后部門(mén)工作順當進(jìn)行，財務(wù)部編寫(xiě)了本部門(mén)各崗位工作職責及有關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)協(xié)作工作流程。標準會(huì )計內部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監督檢查落實(shí)。對本部門(mén)所屬收銀進(jìn)行了系統全面得理論學(xué)問(wèn)及實(shí)際業(yè)務(wù)培訓，同時(shí)催促電腦維護員主動(dòng)對前臺接待及收銀進(jìn)行酒店管理軟件得運用培訓，為試營(yíng)業(yè)得順當開(kāi)展奠定了堅實(shí)得根底。
2、團隊建設：熟識和把握員工得思想狀況、工作表現和業(yè)務(wù)水平。定期召開(kāi)部門(mén)協(xié)調會(huì )議。每月評比優(yōu)秀員工，組織員工參與各項活動(dòng)。
3、按時(shí)填制酒店得納稅申報表，按時(shí)申報納稅，遇到問(wèn)題按時(shí)與集團財務(wù)部進(jìn)行溝通并解決。
4、按時(shí)參與集團召開(kāi)得財務(wù)例會(huì )，依據集團財務(wù)部召開(kāi)得財務(wù)工作會(huì )議得工作布署，按時(shí)布置對往來(lái)得清理及固定資產(chǎn)得清理工作。
5、主動(dòng)協(xié)作集團財務(wù)部及審計部聯(lián)合檢查工作，做好各項解釋工作。
6、根據集團貨幣資金管理方法，按時(shí)上報資金收支方案，合理運用資金。并按時(shí)上報資金日報表，定時(shí)將款項送存銀行。
7、按時(shí)根據集團得要求，審核工資表，并按時(shí)發(fā)放。對于情況，按時(shí)與人事部溝通并解決。
8、對收據及發(fā)票得領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并仔細復核管理。
9、參與集團組織得會(huì )計人員連續教育得培訓，不斷提高自身得業(yè)務(wù)素養，更好得為企業(yè)效勞。
10、完成并運行部門(mén)得運行手冊，按月對員工進(jìn)行績(jì)效考核，提高部門(mén)人員得素養，每月評比本部門(mén)形象大使1名。
11、做好收入、費用方案及經(jīng)營(yíng)方案。
五、工作心得及存在得缺乏
總結x年財務(wù)部所做得工作，根本完成了集團下達得各項工作目標，在日常工作中也順當完成了酒店領(lǐng)導交辦得各項任務(wù)。尤其是在資產(chǎn)管理及付款審核環(huán)節做得較好，原因主要在于仔細執行了資產(chǎn)管理制度及付款審批制度。但是在許多方面有所欠缺，主要表如今監督力度還需強化，與部門(mén)之間得協(xié)作尚欠默契。在明年得工作中，財務(wù)部將更加堅持在x年實(shí)際工作中證明行之有效得工作方法，同時(shí)在工作方法上進(jìn)行改進(jìn)，連續完善進(jìn)貨及選購環(huán)節得工作流程，削減紕漏，嚴格把關(guān)，更好得掌握酒店得本錢(qián)及費用。加大業(yè)務(wù)學(xué)習力度，強化對本部門(mén)人員得業(yè)務(wù)培訓，提高工作效率，按時(shí)與各部門(mén)溝通，做到即要能解決詳情問(wèn)題又能促進(jìn)工作得全面開(kāi)展。對于各部門(mén)得臺帳勤檢查、勤監督，按時(shí)核對，多協(xié)作，互相協(xié)作，給領(lǐng)導當好參謀，使財務(wù)工作在明年更上一個(gè)臺階。
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