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證券從業(yè)金融基礎知識復習考點(diǎn)試題及答案
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證券從業(yè)金融基礎知識復習考點(diǎn)試題及答案 1
1.( )是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。
A.銀行票據
B.商業(yè)票據
C.中期票據
D.短期票據
2.關(guān)于個(gè)人申請保薦代表人資格應當具備的條件，下列說(shuō)法中不正確的是( )。
A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B.誠實(shí)守信，品行良好，無(wú)不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監會(huì )的行政處罰
C.最近1年內在境內證券發(fā)行項目中擔任過(guò)項目協(xié)辦人
D.未負有數額較大到期未清償的債務(wù)
3.發(fā)行監管制度的核心內容是股票發(fā)行( )的歸屬。
A.決定權
B.注冊權
C.審核權
D.定價(jià)權
4.1991—1992年，我國股票發(fā)行采取( )方式。
A.自辦發(fā)行
B.有限量發(fā)售認購證
C.無(wú)限量發(fā)售認購證
D.上網(wǎng)競價(jià)方式
5.在2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的金融風(fēng)暴中，倒閉的投資銀行有( )。
A.高盛
B.摩根士丹利
C.貝爾斯登和雷曼兄弟
D.花旗
6.《中華人民共和國公司法》規定，股份有限公司的發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的( )而設立公司的方式。
A.優(yōu)先股份
B.控股股份
C.全部股份
D.部分股份
7.公司董事、監事、高級管理人員在任職期間，每年轉讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數的( )。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
8.股份有限公司應當每年召開(kāi)__________次年會(huì )(年度股東大會(huì ))。年會(huì )應當于上一會(huì )計年度結束之日起的__________個(gè)月內舉行。( )
A.2，6
B.1，6
C.2，3
D.1，3
9.上市公司董事會(huì )下設薪酬、審計、提名等專(zhuān)門(mén)委員會(huì )的，獨立董事應當在專(zhuān)門(mén)委員會(huì )成員中占有( )的比例。
A.1/2以上
B.2/3以上
C.1/3以上
D.100%
10.上市公司股東大會(huì )對利潤分配方案作出決議后，公司董事須在股東大會(huì )召開(kāi)后( )內完成股利的派發(fā)事項。
A.20天
B.1個(gè)月
C.2個(gè)月
D.半年
11.關(guān)于公司合并，下列說(shuō)法中不正確的是( )。
A.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散
B.2個(gè)以上公司合并設立一個(gè)新的公司為新設合并，合并各方解散
C.公司合并時(shí)，合并各方的債權、債務(wù)消滅
D.公司合并時(shí)，合并各方的債權、債務(wù)應當由合并后存續的公司或者新設的公司承繼
12.股本總額超過(guò)人民幣4億元的股份有限公司擬申請其股票在證券交易所上市交易的，其向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行股份的比例為( )以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
13.企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機構確定以后一般以( )為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調小組，召開(kāi)工作協(xié)調會(huì )，明確各中介機構的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案。
A.資產(chǎn)評估機構
B.會(huì )計師事務(wù)所
C.律師事務(wù)所
D.財務(wù)顧問(wèn)
14.在進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，通過(guò)市場(chǎng)調查，選擇一個(gè)或多個(gè)與評估對象相同或類(lèi)似的`資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對比調整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法是( )。
A.重置成本法
B.清算價(jià)格法
C.現行市價(jià)法
D.收益現值法
15.擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)等高級管理人員應專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監事以外的任何職務(wù)，是為了達到( )的要求。
A.人員獨立
B.機構獨立
C.資產(chǎn)獨立
D.財務(wù)獨立
16.保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)過(guò)程中，不得持有發(fā)行人的股份。除保薦代表人以外，下列人員中，保薦代表人的( )同樣受到該限制。
A.配偶
B.父母
C.朋友
D.兄弟
17.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個(gè)工作日內分別向( )報告，說(shuō)明原因。
A.中國證監會(huì )
B.證券交易所
C.工商行政管理部門(mén)
D.證券業(yè)協(xié)會(huì )
18.被重組方重組前1個(gè)會(huì )計年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì )計年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤總額達到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應項目100%的( )。
A.發(fā)行人重組完成后就可以申請發(fā)行股票
B.保薦機構和發(fā)行人律師應將被重組方納入盡職調查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)
C.發(fā)行人重組運行后3年內不得申請發(fā)行股票
D.發(fā)行人重組后運行1個(gè)會(huì )計年度后方可申請發(fā)行股票
19.發(fā)行人在報送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請文件后變更簽字律師或律師事務(wù)所的，( )對更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專(zhuān)業(yè)報告應重新履行核查義務(wù)。
A.發(fā)行人
B.保薦機構
C.會(huì )計師或會(huì )計師事務(wù)所
D.中國證監會(huì )派出機構
20.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商在發(fā)行價(jià)格區間和發(fā)行價(jià)格確定后，應當分別報( )備案。
A.保薦機構
B.證券交易所
C.中國證監會(huì )
D.承銷(xiāo)商
答案及解析
1.C�！窘馕觥扛鶕躲y行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)巾期票據業(yè)務(wù)指引》，中期票據是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據應制定發(fā)行計劃，存計劃內可靈活設計各期票據的利率形式、期限結構等要素。
2.C�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法≯覘定，個(gè)人申請保薦代表人資格時(shí)，應在最近3年內在境內證券發(fā)行項目中擔任過(guò)項日協(xié)辦人。故C項錯誤。
3.A�！窘馕觥堪l(fā)行監管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬。目前國際上有兩種類(lèi)型：一種足政府主導型，即核準制;另一種是市場(chǎng)主導型，即注冊制。
4.B�！窘馕觥�1991—1992年，我國股票發(fā)行采取有限量發(fā)信認購證方式。該方式存在明顯的弊端，極易發(fā)生搶購風(fēng)潮，造成社會(huì ) 動(dòng)蕩，出現私自截留申請表等徇私現象。因深圳“8·10”事件，這種方式不再采用。
5.C�！窘馕觥�2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的連鎖反應導致了罕見(jiàn)的金融風(fēng)暴，在此次金融風(fēng)暴中，美閉著(zhù)名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟倒閉，其原因主要在于風(fēng)險控制失誤和激勵約束機制的弊端。
6.C�！窘馕觥抗煞萦邢薰镜陌l(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立公司。在發(fā)起設立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì )公眾不參加股份認購。
7.A�！窘馕觥扛鶕吨腥A人民共和國公司法》第一百四十二條的規定。公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過(guò)其所持仃本公司股份總數的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年內不得轉讓。
8.B�！窘馕觥抗緫斆磕暾匍_(kāi)1次年會(huì )(年度股東大會(huì ))。年會(huì )應當于上一會(huì )計年度結束之日起的6個(gè)月內舉行，即最遲不得晚于6月30日召開(kāi)。
9.A�！窘馕觥繛榱顺浞职l(fā)揮獨立董事的作用，上市公司董事會(huì )如果設立薪酬、審計、提名等委員會(huì )，獨立董事應當在委員會(huì )成員中占有1/2以上的比例。
10.C�！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì )對利潤分配方案作出決議后，公司董事會(huì )須在股東大會(huì )召開(kāi)后2個(gè)月內完成股利(或股份)的派發(fā)事項。
11.C�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》規定，公司合并時(shí)，合并各方的債權、債務(wù)應當與由合并后存續的公司或者新設的公司承繼。
12.A�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記載。
13.D�！窘馕觥科髽I(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機構確定以后，企業(yè)應當積極配合各中介機構的工作。一般以財務(wù)顧問(wèn)為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調小組，召開(kāi)工作協(xié)調會(huì )，明確各中介機構的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時(shí)間表，及時(shí)解決各種問(wèn)題，以便有組織、有計劃地進(jìn)行股份制改組工作。
14.C�！窘馕觥楷F行市價(jià)法是通過(guò)市場(chǎng)調查，選擇一個(gè)或多個(gè)與評估對象相同或類(lèi)似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對比調整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。
15.A�！窘馕觥靠偨�(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)等高級管理人員是公司的重要人員，題干所述屬于人員獨立的要求。
16.A�！窘馕觥扛鶕蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規定，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。
17.A�！窘馕觥靠亲C券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個(gè)工作日內分別向中國證監會(huì )報告，說(shuō)明原因�？亲C券發(fā)行募集文件以后直至持續督導工作結束，保薦機構和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。
18.D�！窘馕觥勘恢亟M方重組前1個(gè)會(huì )計年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì )計年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤總額達到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應項目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運營(yíng)情況，發(fā)行人重組后運行1個(gè)會(huì )計年度后方可申請發(fā)行股票。
19.B�！窘馕觥堪l(fā)行人在報送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請文件后變更中介機構的，更換后的會(huì )計師或會(huì )計師事務(wù)所應對申請首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計報告出具新的專(zhuān)業(yè)報告，更換后的律師或律師事務(wù)所應出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報告。保薦機構(主承銷(xiāo)商)對更換后的其他中介機構出具的專(zhuān)業(yè)報告應重新履行核查義務(wù)。
20.C�！窘馕觥堪l(fā)行人及其主承銷(xiāo)商在發(fā)行價(jià)格區間和發(fā)行價(jià)格確定后，應當分別報中國證監會(huì )備案，并予以公告。
21.D�！窘馕觥咳鏀偙》ň褪怯萌陜衾麧櫝园l(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民幣)。
證券從業(yè)金融基礎知識復習考點(diǎn)試題及答案 2
1、某公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價(jià)格12元，每股發(fā)行費用2元。預定每年分派現金股利每股1.2元，其資本成本率為( )。
A.8%
B.10%
C.12%
D.15%
標準答案：c
解析：成本=1.2/12×(1-2/12)=0.12即C
2、不屬于內部融資特點(diǎn)的是( )。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險性
標準答案：c
3、債券的成本可以看作是( )。
A.使投資者預期未來(lái)現金流量(利息和本金收入)的現值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現率。
B.使投資者預期未來(lái)現金流量(利息和本金收入)的`終值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現率。
C.使投資者預期未來(lái)現金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現率。
D.使投資者預期未來(lái)現金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現率。
標準答案：a
4、某公司擬發(fā)行面值1000元，期限5年，票面的利率8%的債券2000張，每年結息一次，發(fā)行費用為發(fā)行價(jià)格的5%，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本
A.3.45%
B.4.32%
C.5.64%
D.6.05%
標準答案：c
解析：成本=1000×8%×(1-33%)/ 1000×(1-5%)=0.0564選C
5、既考慮負債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負債帶來(lái)各種風(fēng)險和額外費用，并對它們進(jìn)行適當平衡來(lái)穩定企業(yè)價(jià)值的是( )。
A.MM公司稅模型
B.米勒模型
C.破產(chǎn)成本模型
D.代理成本
標準答案：c
6、由于股東只承擔有限責任，普通股東實(shí)際上是對公司總資產(chǎn)的一項( )。
A.看漲期權
B.看跌期權
C.平價(jià)期權
D.以上都不對
標準答案：a
7、最容易產(chǎn)生對企業(yè)的控制權的問(wèn)題的融資方式是( )
A.債務(wù)融資
B.股權融資
C.內部融資
D.向銀行借款
標準答案：b
8、公司運用債券籌資，不僅取得一筆運營(yíng)資本，而且還向債權人購得一項公司總資產(chǎn)為基礎資產(chǎn)的( )。
A.看漲期權
B.看跌期權
C.平價(jià)期權
D.以上都不對
標準答案：b
9、某公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費用3元。預定第一年分派現金股利每股1.5元，以后每年股利增長(cháng)5%，其資本成本為( )。
A.17.5%
B.15.5%
C.15%
D.13.6%
標準答案：a
解析：成本=1.5/15×(1-3/15)+5%=0.175即A
10、認為當企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì )達到最大的理論是( )。
A.凈收入理論
B.凈經(jīng)營(yíng)收入理論
C.傳統折中理論
D.凈經(jīng)營(yíng)理論
標準答案：a
11、某公司現有長(cháng)期資本總額10000萬(wàn)元，其中長(cháng)期借款2000萬(wàn)元，長(cháng)期債券3500萬(wàn)元，優(yōu)先股1000萬(wàn)元，普通股3000萬(wàn)元，留存收益500萬(wàn)元，各種長(cháng)期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權平均資本成本為( )。
A.9.85%
B.9.35%
C.8.75%
D.8.64%
標準答案：c
解析：各個(gè)別資本所占比重(權數)分別為：
長(cháng)期借款=2000/10000=0.2長(cháng)期債券=3500/10000=0.35
優(yōu)先股=1000/10000=0.1普通股3000/10000=0.3
留存收益=500/10000=0.05
則加權平均成本=各個(gè)別資本成本×個(gè)別資本成本
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