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如何落實(shí)信用證
在使用信用證方式結算貨款的交易中，落實(shí)信用證是履行出口合同不可缺少的重要環(huán)節。落實(shí)信用證通常包括催證、審證和改證三項內容。當然，如果信用證能較早開(kāi)到，開(kāi)到的信用證內容又與買(mǎi)賣(mài)合同的內容相一致，或雖有稍許出入，但我方能夠接受照辦的，自然就不需要進(jìn)行催開(kāi)和修改信用證的工作了�？墒�，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，催開(kāi)和修改信用證仍是經(jīng)常需要進(jìn)行的工作。而審查信用證則不僅必須認真對待，而且是一項不可缺少的重要工作環(huán)節。
(1)催開(kāi)信用證
催開(kāi)信用證是指通過(guò)信件、電報或其他通訊工具催促對方及時(shí)辦理開(kāi)立信用證手續并將信用證送達我方，以便我方及時(shí)裝運貨物出口，履行合同義務(wù)。在采用信用證方式結算貨款的交易中，按時(shí)開(kāi)立信用證本是買(mǎi)方必須履行的重要義務(wù)，但是，由于種種原因，買(mǎi)方不按合同規定開(kāi)證的情況時(shí)有發(fā)生。對此，為保證按時(shí)履行合同，提高履約率，我方有必要在適當的時(shí)候，提醒和催促買(mǎi)方按合同開(kāi)立信用證。
如上所述，催開(kāi)信用證不是履行每一個(gè)出口合同都必須做的工作，通常在下列情況下才有必要進(jìn)行：
�、俪隹诤贤幎ǖ难b運期限較長(cháng)(例如3個(gè)月或6個(gè)月)，而買(mǎi)方應在我方裝運期前的一定時(shí)日(例如30天)開(kāi)立信用證者，則我方應在通知對方預計裝運日期的同時(shí)，催請對方開(kāi)證。
�、谫I(mǎi)方在出口合同規定的期限內未開(kāi)立信用證，我方可根據合同規定向對方要求損害賠償或同時(shí)宣告合同無(wú)效。但如不需要立即采取這一行動(dòng)時(shí)，仍可催促對方開(kāi)證。
�、廴绻曳礁鶕䝼湄浐统羞\工具的情況，可提前裝運的，則可商請對方提前開(kāi)證。
�、芗词归_(kāi)證期限未到，但發(fā)現客戶(hù)資信不好，或者市場(chǎng)情況有變，也可催促對方開(kāi)證。
催證的方法，一般為直接向國外客戶(hù)發(fā)函電通知，必要時(shí)還可商請銀行或我駐外機構等有關(guān)機構代理商給予協(xié)助或配合協(xié)助催證。
(2)審核信用證
信用證與買(mǎi)賣(mài)合同是國際貨物買(mǎi)賣(mài)中兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)而又各自獨立的法律文件。信用證是以買(mǎi)賣(mài)合同為墓礎開(kāi)立的，其中所列的條款，從理論上說(shuō)，應當與買(mǎi)賣(mài)合同的規定相符，這是信用證與買(mǎi)賣(mài)合同的關(guān)聯(lián)所在。但是，信用證本身是一個(gè)獨立的法律文件。歷次版本的跟單信用證統一慣例均強調信用證其性質(zhì)與憑以開(kāi)立信用證的銷(xiāo)售合同或其他合同，均屬于不同業(yè)務(wù)，即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無(wú)關(guān)系并不受其約束。再者，雖然信用證是銀行開(kāi)立的付款保證文件，但銀行的付款保證是以受益人提交的單據是否符合信用證條款為前提的，所以，開(kāi)證銀行的資信、信用證的各項內容，都關(guān)系著(zhù)收匯的安全。為了確保收匯安全，我外貿企業(yè)在收到信用證后，應立即對其進(jìn)行認真的審查和核對。
審查和核對信用證是一項十分重要的工作，做好這項工作，對于貫徹我國對外貿易的方針政策，履行裝運貨物義務(wù)，按約交付貨運單據，及時(shí)、安全地收取貨款等方面具有重要意義。從理論上說(shuō)，進(jìn)口人辦理開(kāi)證申請手續時(shí)，是根據買(mǎi)賣(mài)合同辦理的，開(kāi)證銀行是根據開(kāi)證人的申請書(shū)開(kāi)立信用證的，依此推論，受益人收到的信用證，其內容應當是與買(mǎi)賣(mài)合同規定相一致的�？墒�，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常發(fā)現國外來(lái)證內容不完全符合買(mǎi)賣(mài)合同的規定，個(gè)別的甚至是大相徑庭。產(chǎn)生這種情況的原因各不相同：有的是開(kāi)證人或開(kāi)證行工作上的疏忽和差錯;有的是由于某些進(jìn)口國家的習慣做法或另有特殊規定;有的是開(kāi)證人對我國政策不了解;也有的是國外客戶(hù)故意在信用證內加列一些額外的要求;個(gè)別商人甚至出于不可告人的目的;在申請開(kāi)證時(shí)故設陷阱。因此，審核信用證必須十分謹慎、仔細，稍有疏忽就有可能影響履約，造成損失，甚至重大損失。
在我國，審核信用證是銀行與出口企業(yè)的共同責任。由于銀行與出口企業(yè)的分工不同因而在審核內容上各有側重。銀行著(zhù)重負責審核有關(guān)開(kāi)證行資信、付款責任以及索匯路線(xiàn)等方面的條款和規定;出口企業(yè)著(zhù)重審核信用證的條款是否與買(mǎi)賣(mài)合同的規定相一致。
就出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，首先要審核收到信用證的途徑。在實(shí)務(wù)中，存在個(gè)別信用證由開(kāi)證銀行直接寄受益人，和由開(kāi)證申請人轉寄或當面交給受益人的情形，但一般都通過(guò)出口企業(yè)所在地的銀行(通知行)進(jìn)行轉遞或通知。按慣例，通知行負有證明信用證的表面真實(shí)性，包括證實(shí)開(kāi)證行簽字、密押的責任。UCPS00第7條明確規定：“信用證可經(jīng)由另一銀行(通知行)通知受益人，而該通知行無(wú)需承擔責任，但如該行愿意通知，則應合理審慎地鑒別所通知的信用證的表面真實(shí)性。如通知行無(wú)法鑒別信用證的表面真實(shí)性，它必須毫不遲延地通知開(kāi)證行說(shuō)明它無(wú)法鑒別，如通知行仍決定通知受益人，則必須告知受益人它未能鑒別該證的真實(shí)性。”可見(jiàn)，凡是通過(guò)通知行轉遞或通知的信用證，只要通知行未作對其真實(shí)性無(wú)法鑒別的聲明，就不必擔心信用證的表面真實(shí)性。凡是未經(jīng)通知行轉遞或通知的信用證，則必須送銀行審查，經(jīng)證實(shí)認可后方能使用。
出口企業(yè)審核信用證條款主要依據是買(mǎi)賣(mài)合同，同時(shí)還需結合《跟單信用證統一慣例》的解釋和規定。因為信用證是以買(mǎi)賣(mài)合同為基礎的，其所列條款理應與買(mǎi)賣(mài)合同相一致。但信用證本身又是一個(gè)獨立的法律文件，因此在信用證業(yè)務(wù)中，銀行只憑信用證而不受買(mǎi)賣(mài)合同約束。例如出口合同允許分批裝運，也允許轉運，而信用證對此均未提及，按UCPS00第40條和第23條c款規定應認為兩者并無(wú)二致。又如，出口合同規定“數量為1000公噸允許溢短裝5%，由賣(mài)方?jīng)Q定”，而來(lái)證僅規定數量，并未規定溢短裝條款，如僅從文字上面對照，似乎來(lái)證規定與合同不同。然而，若按UCP500第39條b款規定：“除非信用證規定貨物數量為不得增減，只要支取的金額不超過(guò)信用證金額，則可有5%的增減幅度。但當信用證規定的數量按包裝單位或以個(gè)數計數時(shí)，則此增減幅度不適用。”按此規定，如果信用證金額足夠，可以認為上述信用證條款與出口合同的規定也無(wú)差異。
(3)修改信用證
在信用證業(yè)務(wù)中，修改信用證是常有的事。但修改信用證的內容直接關(guān)系到有關(guān)當事人的權利和義務(wù)的改變。所以，不可撤銷(xiāo)信用證在其有效期內的任何修改，均須取得和有關(guān)當事人的同意，方能生效。修改信用證可由開(kāi)證申請人主動(dòng)提出，也可由受益人主動(dòng)提出。如由開(kāi)證人申請提出修改，要經(jīng)開(kāi)證銀行同意后，由開(kāi)證銀行發(fā)出修改通知書(shū)以信件、電報等電信工具通過(guò)原通知行轉告受益人，經(jīng)各方接受修改書(shū)后，修改方為有效。如由受益人提出要求修改，則應首先征得開(kāi)證申請人同意，再由開(kāi)證申請人按上述程序辦理修改。在一份信用證中，有多處條款需修改的情況是常見(jiàn)的，對此，賣(mài)方應做到一次向開(kāi)證人提出，否則不僅增加雙方的手續和費用，也影響出口企業(yè)的信譽(yù)。
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