現代企業(yè)資金管理創(chuàng )新研究
現代企業(yè)在開(kāi)展各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)必須高度重視如何滿(mǎn)足資金需求方面的問(wèn)題，而積極有效的資金管理工作能夠為資金需求的滿(mǎn)足奠定有效基礎。
摘要：文章以現代企業(yè)資金管理為研究重點(diǎn)，分析現代企業(yè)資金管理的意義，對現代企業(yè)在資金管理方面的現狀以及創(chuàng )新方法進(jìn)行剖析與探討，望促進(jìn)資金管理水平的提高。
關(guān)鍵詞：現代企業(yè);資金管理;創(chuàng )新;方法
資金是企業(yè)開(kāi)展各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)自身發(fā)展與完善的重要要素。有研究中指出，加強對現代企業(yè)的資金管理能夠確保資金鏈保持暢通，確保企業(yè)資金“力量”的充沛，同時(shí)對完善財務(wù)管理水平也有重要意義。從這一角度上來(lái)說(shuō)，現代企業(yè)必須高度重視資金管理工作，以確保企業(yè)所占有資金能夠支持各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，同時(shí)實(shí)現對財務(wù)風(fēng)險與危機的有效規避。本文即就現代企業(yè)資金管理創(chuàng )新方面的相關(guān)問(wèn)題與建議展開(kāi)剖析。
1現代企業(yè)資金管理的意義分析
資金是企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的基礎與前提，在財務(wù)管理中所發(fā)揮的作用是不容小覷的。從企業(yè)內在需求的角度上來(lái)看，財務(wù)管理的重要度不斷提升，經(jīng)營(yíng)管理人員迫切需要掌握企業(yè)在成本、收益等方面的情況;從企業(yè)外在需求的角度上來(lái)說(shuō)，為了積極應對日益加劇的市場(chǎng)競爭，企業(yè)必須確保自身資金鏈的通常，以促進(jìn)各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展進(jìn)入良性循環(huán)，促進(jìn)經(jīng)濟效益水平的提高。從以上兩個(gè)方面來(lái)看，資金管理對于現代企業(yè)而言均是非常重要的，對保障企業(yè)健康、長(cháng)期的發(fā)展有重要意義。
2現代企業(yè)資金管理現狀
1)資金管理制度不完善。在我國實(shí)施計劃經(jīng)濟制度的背景下，資金管理對于企業(yè)的重要性水平偏低，因而大部分企業(yè)尚未制定嚴格的資金管理工作制度，企業(yè)資金在使用中存在隨意性強的問(wèn)題，資金管理嚴重滯后。在市場(chǎng)經(jīng)濟體制不斷健全的當今社會(huì )，資金管理的滯后容易導致企業(yè)面臨嚴峻的財務(wù)風(fēng)險，資金周轉難度大，無(wú)法支持生產(chǎn)的擴張與發(fā)展，最終甚至可能影響企業(yè)的生存時(shí)間。
2)資金結構不合理。資金管理中存在的不足會(huì )導致企業(yè)資金結構出現偏差，這意味著(zhù)企業(yè)在財務(wù)管理中可能出現財務(wù)杠桿運用不當的問(wèn)題，由此產(chǎn)生不可預計的經(jīng)濟損失。除此以外，過(guò)高的資產(chǎn)負債率會(huì )直接影響企業(yè)對負債項目的償還能力，甚至陷入無(wú)法償還到期債務(wù)的困境，影響企業(yè)財務(wù)的安全性。
3)流動(dòng)資金周轉不暢。流動(dòng)資金作為資金管理中非常重要的一項構成因素，對維系資金循環(huán)周轉暢通運作有非常重要的意義。但由于資金管理機制存在一定問(wèn)題，因而流動(dòng)資金的周轉將受到阻礙，企業(yè)存貨積壓難以實(shí)現資金回籠，庫存商品/貨物變現能力差，貨幣資金存在短缺風(fēng)險。
3現代企業(yè)資金管理創(chuàng )新方法
1)健全資金結算制度�，F代企業(yè)應當結合自身在經(jīng)營(yíng)管理方面的發(fā)展趨勢與方向，構建企業(yè)內部專(zhuān)門(mén)性資金結算中心，配合健全資金結算制度，以提高資金管理的整體水平。針對控股子公司或全資公司而言，應當消除稅務(wù)、費用基本賬戶(hù)外不合理賬戶(hù)，將子公司結算賬戶(hù)一并納入資金結算中心進(jìn)行管理，同時(shí)還需要通過(guò)落實(shí)資金使用限額制度的方式，全過(guò)程監督現金流動(dòng)走向，以真實(shí)且動(dòng)態(tài)的反映企業(yè)資金運營(yíng)情況，杜絕資金沉淀問(wèn)題的產(chǎn)生。
2)加快流動(dòng)資金周轉速度。一方面，應重視對企業(yè)貨幣資金的管理。貨幣資金作為企業(yè)資金管理中風(fēng)險最高的資產(chǎn)要素之一，在加強對其管理水平方面，應當構建針對性的貨幣資金管理機制，密切關(guān)注國家相關(guān)政策的變化趨勢，減少資金使用成本，確保貨幣資金安全穩定;另一方面，需要重視對企業(yè)庫存產(chǎn)品/貨品的管理。落實(shí)企業(yè)材料采購的責任制度，完善生產(chǎn)采購規劃，對材料、產(chǎn)品的流動(dòng)過(guò)程進(jìn)行全面登記，進(jìn)而確保庫存產(chǎn)品/貨品信息的真實(shí)與安全。
3)引入電子結算技術(shù)�，F代企業(yè)需要重視對電子信息技術(shù)的應用，支持對財務(wù)信息的傳遞、監控、以及核算。通過(guò)電子結算系統的應用，規避人為弄虛作假行為，合理控制財務(wù)成本，以便企業(yè)相關(guān)資金流動(dòng)以及財務(wù)變動(dòng)情況能夠及時(shí)反映給企業(yè)管理人員。
結束語(yǔ)
現代企業(yè)在開(kāi)展各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)必須高度重視如何滿(mǎn)足資金需求方面的問(wèn)題，而積極有效的資金管理工作能夠為資金需求的滿(mǎn)足奠定有效基礎。針對當前現代企業(yè)資金管理水平普遍偏低的問(wèn)題，本文中詳細論述了創(chuàng )新現代企業(yè)資金管理工作的相關(guān)措施，包括完善資金管理制度，推行全面預算管理，健全資金結算制度，加快流動(dòng)資金周轉速度，引入電子結算技術(shù)，以及控制資產(chǎn)負債率水平等多個(gè)方面，望能夠進(jìn)一步提高現代企業(yè)資金管理的整體水平，支持各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開(kāi)展。
參考文獻：
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